Informe de La Auditoria

 

  INFORME DE AUDITORIA MPE-01-F-02-6 – Versión 6

FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME:

Día: 

05

Mes: 

05

 Año: 

2017

Proceso: Auditoria de Cumplimiento al sistema de control interno Líder de Proceso: Juan Alexis Duarte El objetivo principal del trabajo consistirá en emitir una opinión profesional o conclusión sobre el cumplimiento por parte de la organización de los requerimientos establecidos en el marco normativo de cumplimiento al que se encuentra sometido la organización por selección propia al  pertenecer al grupo grupo de entidades vigiladas en el el cumplimiento y certificación certificación del MECI. En esta auditoría se realizará la revisión de todas las actividades y los documentos internos de la empresa que apliquen al cumplimiento de los requerimientos del marco normativo que citaremos a continuación:

Objetivo de la auditoria:

* Modelo Estándar de Control Interno  – MECI MECI 2014 Alcance de la auditoria: * Decreto 1083 de 2015 * Decreto 3593 de 2010 * Ley 87de 1993 * Ley 526 de 1999 * EOSF Artículo 209  El cliente entregará la información a auditar de manera inmediata a solicitud del auditor.

* *

  El cliente prestará su máxima colaboración en la preparación de ciertos trabajos, tales como análisis de datos, solicitud de informes o certificaciones, comprobaciones, entre otros. Estos trabajos, así como las cartas de solicitud de confirmación que seleccionemos serán puestos a nuestra disposición en el plazo que fijemos de común acuerdo. * La auditoría se desarrollará de acuerdo al marco normativo aplicable.   * Brindar a los auditores la información necesaria para verificar el cumplimiento de las normas y

Criterios de la auditoria:

Responsabilidades del Auditado:

leyes, para llevar acabo la auditoria de Cumplimiento. Facilitar a los auditores el material de trabajo y conexión a internet para el desarrollo adecuado de la auditoría. * Cualquier omisión o entrega de información información errónea, será responsabilidad del cliente, puesto que el auditor, aunque actué bajo el principio de escepticismo profesional, entenderá que la organización debe entregar información información real para obtener una conclusión válida sobre la auditoría. * Una vez finalizado la prestación del servicio con la entrega del informe final, el cliente deberá realizar el pago total del servicio a la firma de acuerdo a lo establecido en el contrato de

Responsabilidades del Auditor:

aseguramiento. El auditor es responsable de su informe y debe realizar su trabajo de acuerdo con las Normas Técnicas de Auditoría. Su trabajo no está específicamente destinado a detectar irregularidades de todo tipo e importe que hayan podido cometerse y, por lo tanto, no puede esperarse que sea uno de sus resultados. 

Reunión de Apertura

Ejecución de la Auditoría

Reunión de Cierre

Día 03 Mes 04 Año 2017 Desde 10/04/17 Hasta 28/05/17 Día 05 Mes 05 Año 2017 D/M/A D/M/A Representante Alta Dirección

Jefe oficina de Control Interno

Auditor Líder

Jose Reinel Tami

Yurani Portillo

Laura Patiño

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RESUMEN EJECUTIVO FICHA: PROPUESTA No EI-03  EI-03  Herramientas Utilizadas: Papeles de trabajo, diseñados directamente por la firma de auditoría.

Escritorio con silla personal, equipo de procesamiento de datos, útiles de oficina básicos, reportes, informes confidenciales e informes consolidados. Horas de trabajo del auxiliar de control interno, bebidas calientes del dispensario y equipo de enfriamiento inmobiliario.  Antecedentes: Servicios Colomven S.A.S. adoptó mediante Directiva Interna del año 2012 un Sistema de Control Interno soportado de manera directa en estándares internacionales como el Informe COSO - Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission -. El Sistema de Control Interno de Servicios Colomven S.A.S. es un proceso que integra componentes interdependientes e interrelacionados entre sí, que implementados adecuadamente proporcionan seguridad razonable con miras al cumplimiento de los siguientes objetivos: • Efectividad y Eficiencia de las operaciones  • Confiabilidad de la información financiera   • Cumplimiento de las leyes y regulaciones a plicables

Esta evaluación se realiza en el marco de la Auditoría de Gobierno Corporativo Corpor ativo período 2015, aprobada dentro del Plan de Auditoría Anual. Población objeto: ESTRUCTURA GENERAL DEL MECI

Planeación y gestión Evaluación y seguimiento Eje

transversal:: Información y transversal comunicación

Marco muestral estadístic estadístico: o:

Área de Dirección Estratégica, Área de Talento Humano, Area de Seguridad y salud en el trabajo, Oficina de control interno (Auto evaluaciones, seguimientos, s eguimientos, planes de mejoramiento), Divulgación y  propagación.

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PRINCIPALES SITUACIONES DETECTADAS Servicios Colomven cuenta con el Plan Estratégico Corporativ Corporativoo 2012-2016 cuya construcción se realizó desde el año 2011 a través de un Modelo de Gestión Estratégica que parte desde la definición de la estrategia hasta su despliegue al interior de la Organización, definiendo las acciones que permitan alcanzar los objetivos trazados. De dicho Plan se deriva el Mapa Estratégico Corporativo de cada año, que es monitoreado permanentemente a través de la presentación de informes mensuales ante la administración de la Empresa y por medio de reuniones de análisis estratégico en las cuales se efectúa el seguimiento de indicadores. Durante el año 2013 esta metodología de seguimiento se cumplió cabalmente y se informó igualmente a la Junta Directiva el avance del Mapa Estratégico Corporativo y del Plan Estratégico. Anualmente Auditoria interna Corporativa realiza un trabajo de Seguimiento al Plan Estratégico, el cual para el año revisado tuvo el alcance relacionado con la evaluación a la dirección estratégica, gobierno, roles y responsabilidades de uno de los Programas Estratégicos, dentro del cual se generaron las acciones de mejora respectivas. Se cuenta con una Plan de Talento Humano compuesto por actividades específicas, se actualizó la política de selección de personal, definiendo que la misma se efectúa a partir del Manual de Responsabilid Responsabilidades ades y Perfiles de Servicios Colomven S.A.S. y surtiendo un debido proceso de selección. A través de muestra seleccionada aleatoriamente se comprobó el cumplimiento de la misma. El trabajo de construcción de cultura y mejoramiento del clima laboral, a partir de los resultados de la medición efectuada en el año 2012, se focalizó en la comunicación del significado y sentido de los valores corporativos, caracterización de cultura actual, definición del modelo de cultura deseada y definición e implementación de planes de acción para el cierre de brechas. Durante el 2012 el Mapa de Riesgos de la Compañía fue revisado y actualizado al interior del Comité SG-SST y considerado por la Junta de socios, con el fin de incluir el concepto de corrupción al riesgo de fraude, agregando controles y planes de tratamiento y un nuevo riesgo estratégico correspondiente al manejo del efectivo de la organización. En los procesos auditados por Auditoria se evidenció que los mismos cuentan con su mapa de riesgos, que son monitoreados y reportados trimestralmente al área encargada de la consolidación y facilitación, lo que contribuye al fortalecimiento del sistema de control interno en la adopción de una administración basada en riesgos. En el transcurso del año se han expedido Directivas y Políticas P olíticas que contribuyen al fortalecimiento del sistema de control interno en la medida en que guían el accionar de los trabajadores, tales como la política de vacaciones, cajas menores, directrices de pago, manejo de tarjetas de crédito, actualización política de transparencia, políticas de seguridad de la información, de presupuesto, actualización de la política de gestión de riesgos y recomendaciones para la gestión contractual y liquidación de los contratos.

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RECOMENDACIONES DE LA AUDITORIA La dirección estratégica estratégico 2012 - 2016 está realizando una excelente labor al interrelacionar el mapa estratégico con el plan Se recomienda hacer una medición y evaluación mensual de las actividades del plan de T Talento alento Humano. Se recomienda socializar al personal administrativo el Manual de Responsabilidades y Perfiles de Servicios Colomven S.A.S. Se recomienda consolidar, revisar y socializar documentos como el Manual de Compras, Manual de Logística y Manual de Abastecimiento Estratégico. Cabe resaltar que las directivas y políticas deben seguir en estudio y mejora continua,

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA De conformidad con lo anterior, de la información recopilada, las auditorías practicadas y el conocimiento que se tiene sobre la gestión de la Empresa, se puede concluir la existencia de un Sistema de Control Interno que desarrolla cada uno de los componentes de la política adoptada, el cual se encuentra en evolución, mejoramiento continuo y  propende por contribuir contribuir al logro de los objet objetivos ivos estratégicos de la Em Empresa presa de Servicios Colomv Colomven en S.A.S. Para constancia se firma en San José de Cúcuta, a los 05 días del mes de XX del año XXX

Elaborado  Aprobado

ELABORACION Y APROBACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA Nombre Completo Responsabilidad Firma Juan Alexis Duarte Lider del proceso  Juan Alexis Duarte  Duarte   Laura Ale Alejandra jandra Pa Patiño tiño Represent Representante ante de la Laura lejandra Patiño  auditoria

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