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TALLER DE PRESUPUESTOS

SINDY JULIETH ARIAS F

CARLOS A. GOMEZ PARDO

ESCUELA COLOMBIANA DE CARRERAS INDUSTRIALES INGENIERIA INDUSTRIAL BOGOTA D.C MAYO 2014

Ejercicio 1. 1. Si usted fuera consultor mercantil, explique a qué fuentes de información acudiría para pronosticar las ventas de empresas de los siguientes sectores económicos: • Hotelería: Cotelco es el gremio encargado de mantener las estadísticas activas del sector hotelero en Colombia por lo que la fuente de información tiene ventaja debido a que se muestran los resultados de ocupación a nivel nacional mensual de todos los departamentos que tienen las cadenas de hoteles afiliados al sector. • Transporte terrestre de carga: En Colombia el ministerio encargado es el MINTransporte, donde se pueden lograr encontrar las cifras de desempeño del sector en el país durante los últimos años esta base podrá ayudar en el pronóstico basado en el comportamiento que ha tenido el sector durante los últimos años, información clave para realizar un pronóstico. La siguiente fuente de información en COLFECAR quien es el gremio que representa a todas las empresas de transporte de carga en Colombia. Se encuentran las estadísticas de las ventas producidas por el sector de carga. • Editoriales dedicadas a textos escolares: Las fuentes de consulta resultarían ser las mismas editoriales donde tienen los datos de las ventas que se producen tanto por la cantidad de títulos que están en oferta como la cantidad de libros producidos por las imprentas que resultan también como fuentes de información, en Colombia existe las siguientes casas editoriales principalmente:  EDITORIAL PLANETA  SANTILLANA  EL TIEMPO En Colombia existe actualmente más de 435 editoriales que se dedican tanto al desarrollo de textos escolares como de lectura común. La organización Carvajal S.A es una de las imprentas más importantes de textos en Colombia. • Ensamble de vehículos: El ministerio que regula el ensamble en Colombia es MINCit donde estipula la normativa para poder lograr los ensambles en el país. Debido a la crisis que sufre el país actualmente con el ensamble de vehículos según el articulo publicado por el periódico El Pais el 6 de febrero de este año (http://www.elpais.com.co/elpais/economia/noticias/sera-fin-ensambladora-mazda) el desafio es grande debido a que producir y traer un carro de otro país es mucho más económico que hacerlo en Colombia. En Colombia operan de manera activa las siguientes ensambladoras de vehículos: 1. Compañía Colombiana Automotriz (marca Mazda) Retirada del mercado 2014. 2. General Motors Colmotores (marcas Isuzu, Volvo y Chevrolet) 3. Sofasa (marca Renault) 4. Hino Motors Manufacturing S.A. (marca Hino – grupo Toyota) 5. Carrocerías Non Plus Ultra (marca propia, CKD Volkswagen) 6. Compañía de Autoensamble Nissan (marca Nissan) 7. Navistrans S.A: Agrale 8. Daimler

Las cuatro primeras empresas concentran el 99% de la producción, en términos de unidades.

Fuente: http://www.andi.com.co/pages/comun/infogeneral.aspx?Id=76&Tipo=2 • Producción de computadoras personales: El MINTic es la mejor fuente de consulta con respecto a la avanzada del pronóstico de ventas, el ministerio supervisa y regula la entrada de los equipos que son importados al país existen, el ministerio muestra las estadísticas por trimestres del comportamiento que tiene el negocio de los PC`s personales. • Reparación de turbinas de avionetas: El país no cuenta con una industria de producción de turbinas de avionetas, por lo que no se cuenta con órgano privados o gubernamentales que hagan la labor de llevar las estadísticas del comportamiento en ventas o mantenimiento, existen algunas paginas en internet donde se puede consultar la compra venta de turbinas pero no tiene un movimiento en el mercado de Colombia significativo. • Almacenamiento y distribución de trigo: El DANE y el MINAgricultura se convierten en la mejor fuente donde se obtienen datos mensuales de información que ayudaran a pronosticar las ventas dentro del sector, al ser este tipo de comercio dependiente por ejemplo del clima se puede realizar pronósticos con cierta confianza para el mercado. • Producción de litros de aceite para vehículos: Este factor esta enlazado con el movimiento que tiene el país dentro del sector automotriz, las fuentes de consulta están relacionadas con el punto del título: ensamble de vehículos.

Ejercicio 3. 3. Mencione las variables en que puede apoyarse la determinación de la fuerza de ventas (vendedores) de empresas que recurren a los servicios de distribuidores mayoristas. En la teoría la caracterización de la figura del mayorista resulta una actividad fácil y sencilla, en la práctica no es tan sencilla por el fuerte dinamismo que se presenta en el sector comercial, empezando porque hoy en día las empresas desean manejar los roles de mayorista y minorista con una fuerza de ventas muy completa y capacitada y unos recursos económicos que logran la especialización de la actividad mayorista. La actuación de los mayoristas puede clasificarse siguiendo diferentes criterios, estos son:

Tipo de producto. En esta clasificación de la actividad mayorista hay siete ramas, estas son: • Agricultura y alimentación. • Textil, confección y calzado. • Droguería, farmacia y hogar. • Vehículos y accesorios. • Artículos de consumo duradero. • Comercio inter industrial. • Otros comercios al por mayor. 1. Relaciones de propiedad. Los mayoristas pueden ser empresas independientes o mantener relaciones de propiedad con otros miembros del canal (productores o distribuidores). 2. Localización del producto. En general, y según la ubicación del producto, los mayoristas pueden localizarse en origen o en los lugares de producción, o en destino o en los lugares de consumo. 3. Tipo de actividad. Los distintos distribuidores en el mercado de la distribución comercial compiten entre sí o mantienen acuerdos de cooperación materializados en forma de centrales de compra. 4. Propiedad o posesión de los productos. La mayoría de los mayoristas son propietarios por compra de los productos que distribuyen. No obstante, hay determinadas figuras que pueden tener únicamente la posesión de los productos o, incluso, los que sólo actúan por cuenta del vendedor:  Broker. Pone en contacto a productor y comprador. Se trata de un intermediario neutral cuyo principal objetivo es asesorar en la negociación comercial. Generalmente actúa como representante de la parte vendedora, que es quien suele contratar y pagar sus servicios.  Agente comercial o representante. Actúa como intermediario entre el fabricante y el minorista. Suele tener una relación estable y a largo plazo con el fabricante, cobrando una comisión por las ventas realizadas.  Comisionista. Se trata de colaboradores con carácter eventual que reciben una compensación económica por los servicios prestados.

Ejercicio 5. La compañía Plásticos Reciclables Horizonte, S.A., cuenta con un parque automotor de 17 camiones, para atender la distribución de sus productos. Su presidente ha dispuesto que camiones, para atender la distribución de sus productos. Su presidente ha dispuesto que la gerencia de transporte presente a consideración de la vicepresidencia financiera el presupuesto de los gastos de distribución. En su calidad de encargado de los asuntos financieros concernientes al funcionamiento de los vehículos, elabore el presupuesto de acuerdo con esta información: 1 Distancia recorrida mensual estimada por vehículo: 1.320 km. 2 Número de conductores de la planta de personal: 17. 3 Número de auxiliares comprometidos en el cargue y descargue de productos: 17. Remuneración mensual del personal administrativo vinculado a la gerencia de transportes: 4 $3.200.000. 5 Remuneración promedio mensual destinada al personal de conductores y auxiliares: $4.900.000. Aportes empresariales para el financiamiento de las pensiones y la atención médica: 5% 6 de la remuneración. 7 Número de sueldos reconocidos en el año (incluidas primas especiales): 13,5. 8 Consumo promedio de combustibles: 1 galón por cada 35 km. 9 Consumo promedio de lubricantes por vehículo: cambio cada 5.000 km. 10 Valor anual estimado de mantenimiento por vehículo: $350.000. 11 Costo anual de repuestos por vehículo: $23.000. 12 Número de llantas y neumáticos a reemplazar por vehículo en el año: 6. 13 Precio estimado del galón de combustible: $850. 14 Precio estimado del cambio de lubricantes: $10.000. 15 Costo del juego de llantas y neumáticos: $260.000.

Ejercicio 9. El hotel Fantasía Latina S.A. es un establecimiento de alta categoría que cuenta con una gran capacidad instalada de 148 habitaciones. Su gerente considera que alcanzar la posición de equilibrio con la ocupación de 55% de esta capacidad es un resultado razonable para la operación hotelera. Si los costos fijos pronosticados ascienden a US$543.798 y los costos variables calculados por habitación son de US$102 diarios, ¿Cuál debería ser la tarifa del hospedaje diario?

Datos:    

Cantidad habitaciones : 148 Utilidad operacional de acuerdo al Punto de Equilibrio : 55% = 0.55 Costos Fijos: US$543.798 Costos Variables : US$ 102 día

Formula: (

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Desarrollo (

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Respuesta: La tarifa de hospedaje diario es de US$5.696,25.

Ejercicio 7. De conformidad con un pronóstico de 10.000 unidades a vender, considerando costos fijos por un valor de $281.250.000 y un costo variable unitario de $18.750, establezca el precio que permitirá alcanzar 32% sobre los costos enunciados. Si se estima en el análisis que los gastos financieros sumarán $120.000 y una tasa de impuestos sobre la renta de 38.5%, calcule los precios que contribuirían al logro de los márgenes de utilidad siguientes: • 28% aplicado a los costos fijos y variables, y a los gastos financieros. • 24% aplicado a los costos fijos y variables, y a los gastos financieros y las cargas tributarias. • Determine los precios que reportarían la fijación de los objetivos siguientes: - 35% de margen de utilidad operacional. - 30% de margen de utilidad antes de impuestos. - 26% de margen de utilidad después de impuestos.

Formula: (

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Desarrollo (

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Respuesta: El precio para establecer un incremento del 38.5% es de 38.972

Desarrollo (

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Respuesta: El precio para establecer un incremento del 28% es de 36.017

Desarrollo (

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Respuesta: El precio para establecer un incremento del 24% es de 34.892

Desarrollo (

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Respuesta: El precio para establecer un incremento del 35% es de

Desarrollo (

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Respuesta: El precio para establecer un incremento del 30% es de

Desarrollo (

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Respuesta: El precio para establecer un incremento del 26% es de 35.454