Harina de Lucuma-1

 

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INDICE CAPITULO I: GENERALIDADES 1.1. NOMBRE 1.2. NATURALEZA 1.3. UBICACIÓN 1.4. UNIDAD EJECUTIVA 1.5. OBJETIVOS 1.5.1. OBJETIVO GENERAL 1.52. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 1.5.3. CONCEPCIÓN DE LA IDEA

2 2 2 2 2 2 2 3

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO 2.1.-ÁREA DE ESTUDIO: 2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO 2.3. USOS Y CARACTERÍSTICAS 2.4. MATERIA PRIMA 2.4.1. ESTUDIO DE LA LUCUMA 2.5. ESTUDIO DE LA DEMANDA:

4 4 4 5 5 9

22..55..12.R ESEU A –EN -D MLATNADDAO:SVDEENTLA CC OU NESSUTMAO: 2.6 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA Y OFERTA 2.7 MERCADO PARA EL PROYECTO 2.8 ANÁLISIS DE PRECIOS 2.8.1 PRECIO DEL PRODUCTO 2.9.-MARKETING:

99 11 12 12 12 12

CAPITULO III: TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA 3.1 TAMAÑO DE LAS INSTALACIONES 3.1.1 3.1 .1..- A ANA NALI LISI SISS DE LO LOS S FACT FACTOR ORES ES Q QUE UE JU JUST STIF IFIC ICAN AN TAMA TAMAÑO ÑO 3.1.2.- COSTO UNITARIO: 3.1.3.- TAMAÑO RECOMENDADO 3.2 LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA 3.2.1 FACTORES LOCALIZACIONALES: 3.2.2 ANÁLISIS CUANTITATIVO. 3.2.3 MACRO LOCALIZACIÓN 3.2.4 MICRO LOCALIZACIÓN 3.2.5 UBICACIÓN PRECISA:

14 14 15 15 17 17 17 18 18 18

CAPITULO IV: INGENIERÍA DEL PROYECTO 4.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO 4.2. DIAGRAMA DEL PROCESO 4.3 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 4.4 REQUERIMIENTO DE DE MATERIA PRIMA E INSUMOS:

20 21 21 22

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4.5 MANO DE OBRA: 4.6 SERVICIOS Y SUMINISTROS: 4.7 CONTROL DE CALIDAD EN EL PROCESO 4.8 DISPOSICIÓN DE LA PLANTA 4.8 DISEÑO DE LA PLANTA 4.9 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROYECTO

23 23 24 25 26 30

CAPITULO V: ADMINISTRACIÓN Y ORGANIZACIÓN 5.1 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA 5.2 .-FUNCIONES GENERALES: 7.2.1- GERENCIA GENERAL: 7.2.2 PRODUCCIÓN: 7.2.3 ÁREA DE VENTAS: 7.2.4 ÁREA DE COMPRAS

40 40 40 42 42 42

CAPITULO VI: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 5.1 INVERSIÓN DEL PROYECTO 5.1.1 INVERSIÓN FIJA 5.1.2 CAPITAL DE TRABAJO 5.2 FIN FINANC ANCIAM IAMIEN IENTO TO DEL PROYEC PROYECTO TO

31 31 34

CAPITULO VII: INGRESOS Y COSTOS DEL PROYECTO 6.1.- PRESUPUESTO DE INGRESOS 6.2.- PRESUPUESTO DE GASTOS 6.2.1 COSTOS DE FABRICACIÓN: 6.2.1.1 COSTOS DIRECTOS 6.2.1.2 COSTOS INDIRECTOS 6.2.2

35 35 35 35 36

G PESRDAECVIÓEN 6.A 2.S1T .3OSGDAESO TO NTAS 6.2.1.4 6.2. 1.4 GAS GASTOS TOS GEN GENERA ERALES LES Y A ADMI DMINIS NISTRA TRATIV TIVOS OS 6.2.2 OTROS GASTOS 6.3.6.3 .- DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

3366 37 37

CAPITULO VIII: EVALUACIÓN DEL PROYECTO 8.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA 8.1 8.1.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN) 8.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 8.1.3 RAZÓN BENEFICIO COSTO (B/C) 8.2 RENTABILIDAD 8.2.1 8.2.2

RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN (RI) RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS (RV)

43 43 44 44 45 45 45

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8.2.3 8.2 .3 PE PERI RIOD ODO O DE R REC ECUP UPERA ERACI CIÓN ÓN D DE E LA IINV NVER ERSI SIÓN ÓN ((PR PRI) I) 45 CONCLUSIONES

46

BIBLIOGRAFÍA

48

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 Introducción

 L

a saturación de diversos aromas y sabores sintéticos tradicionales en el mercado nacional y extranjero, hace que aumente la demanda de

nuevos sabores y aromas sobre todo naturales, es por eso, que la harina de lúcuma present presenta a una gran vventaja, entaja, por su agradab agradable le sab sabor or y arom aroma, a, el sabor especial de la lúcuma no puede ser reproducida artificialmente y es fácilmente adaptable a diferentes climas. La harina de lúcuma se produce del Lúcumo cuya denominación botánica es Lúcuma obovata H.B.K. La lúcuma como fruta por sus características físicas no es un producto agradable para consumir, y a pesar que es muy nutritiva no tiene las características que busca el paladar, pero si tiene gran aceptación a nivel industrial. .El beneficio y comercialización del producto está constituido principalmente por la industria alimentaria, y se utiliza en la elaboración de bebidas, golosinas, repostería y astelerías. El pres presen entte proy proyec ectto pret preten ende de pr prop open ende derr a la inv nves esttigac igaciión e industrialización de nuestros recursos bajo los lineamientos de la tecnología nacional. Así como promover el desarrollo de productos alimenticios de valor agregado utilizando lúcuma o sus derivados, en empresas locales con potencial para exportar a destinos en los que ya tienen presencia, tales como Alicorp en Bolivia y Gloria en Puerto Rico.

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I.

INFORMACION GE GEN NERAL

1.1.-Nombre ESTUDI ESTU DIO O DE PRE-F PRE-FAC ACTI TIBI BILI LIDA DAD D PA PARA RA LA INST INSTAL ALAC ACIÓ IÓN N DE UNA UNA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE HARINA DE LUCUMA.

1.2.-Naturaleza

Es un proyecto agroindustrial

1.3.-Ubicación Región Provincia Distrito

: Lima : Barranca : Supe

1.4.-Idea de la Necesidad u Oportunidad del Negocio El presente proyecto pretende procesar la lúcuma de manera industrial, obteniendo un producto estandarizado ,homogéneo, y con buena calidad micro microbi biol ológ ógic ica, a, a fifin n de sa satitisf sface acerr lo loss req reque ueri rimi mien ento toss y volúm volúmen enes es de compra de los principales demandantes así como también fomentar su consumo. La harina de lúcuma es sin duda una fuente de beneficios y oportunidades para la localidad, es por eso la importancia en desarrollar tecnologías aplicadas en la elaboración de harina. Consideramos se requiere de estrategias de marketing y promoción para lograr aumentar su demanda y garantice su continua producción. En estos últi últimos mos años la lúcuma ha generad generado o expect expectativas ativas por la crecien creciente te dema de mand nda a en el ex exte teri rior, or, por em empre presa sass de dedi dicad cadas as a la elabo elaborac ració ión n de hela he lado dos, s, pu pulp lpa a co cong ngel elad ada, a, past pasta a y cre crema mas, s, de dest stina inada dass a at aten ender der la preferencia del consumidor por productos naturales y exóticos.

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1.5 OBJETIVOS   1.5.1 Objetivo General Evaluar el nivel de Pre-factibilidad para la instalación de una  planta de harina de lúcuma.

1.6.2 Objetivos Específicos

  Promover la inversión de capitales para la instalación de una plan planta ta proc proces esad ador ora a de hari harina na de lúcu lúcuma ma en la re regi gión ón de lima lima provincias.



Estimular Estim ular a la invest investigació igación n e industr industrializ ialización ación de nuestros nuestros recursos bajo los lineamientos de la tecnología nacional. . Prom Promov over er la creac creació ión n de em empre presas sas ag agroi roindu ndust stri rial ales es co con n  estándares de calidad dedicadas a la transformación de la lúcuma en zonas con potencial de desarrollo. para ra ge gene nera rarr de nu nues esttro ross Atrae Atraerr ma mayo yores res inversiones pa  productos agrarios un mayor valor agregado (favorecerá el crecimiento del PBI). 

II.

ESTUDIO DE MERCADO I. INVEST INVESTIGA IGACIÓ CIÓN N DE MERCAD MERCADO O OFERTA DE LA MATERIA PRIMA

Nº AGRICULTO R 1 Martha Palomino 2 3 4

David Centeno Cárdenas Te Teo ofilo ilo Vilca Fidel Benites

UBICACION

PREDIO

Sta. MarthaPurmacana – RosarioSupe Virgen de las Mer erce cede dess – Fund Fundo o Papayo- Supe Sol Naciente – Purmacana - Supe

No es Propietario

8

PRECIO Chacra 1.80

Propietario

10.8

2.40

No es Propietario

9.2

1.80

S i Propietario

20

Rontoy alto

Ha

Producción (TM) 74.4 100.44

86.56 2.20

186

6  

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5

Carlos Medina

La Hoyada-Sayan

Si Propietario

6

2.00

55.8

A continuación se muestra el contenido del cuestionario a aplicar a los 5 agricultores. ENCUESTA A AGRICULTORES 1. ¿En qué qué zo zona na o lluga ugarr tie tiene ne su parc parcela ela? ? Provincia Distrito Zona 2. ¿De cuantas cuantas hectáre hectáreas as est estáá conf conformada ormada su par parcela? cela? 1 ____ ______ __

2___ 2_____ ____ __

3_ 3___ ____ ____ __

Otro Otross __ ____ ____ ____  __ 

3. ¿La parc parcela ela es de su pr propi opieda edad? d? Si………. No …………. 4. ¿Cuánt ¿Cuántas as co cosec sechas has aall añ año o tiene? tiene? 1 ____ 2 ____ 3 _____

Mas _____ 

5. ¿Qué ¿Qué p prod roduct uctos os siembr siembra? a? 1. 2. 3. 6. ¿En qué qué es estaci tacione oness del aaño ño cosech cosecha? a? Primavera Verano Otoño Invierno 7. ¿En las las campa campañas ñas cuanto cuanto es el rendi rendimiento miento p por or hect hectárea? área? Primera ……………….. Segunda ……………….. Tercera ……………….. Demás ……………….. 8. ¿Cuál ¿Cuál es es el precio precio en chacr chacra? a? 9. ¿A quie quienes nes vend vendee sus pro produc ductos tos? ? Mayoristas

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Productores Distribuidores Intermediarios   10.¿Cómo es el pago? Contado Crédito

ENCUESTA A CONSUMIDORES ¿Utiliza usted el fruto de lúcuma o sus derivados? Distrito o Prov. Huacho Huaura Barranca

SI 5 4 7

NO 10 8 11

TOTAL 15 12 18

TOTAL Proporción Fuente: Propia

6% 351.6

9% 642.4

4.50% 100

A continuación se muestra el contenido del cuestionario a aplicar a las 45 personas. Elaboración del Cuestionario 1.-Sírvase indicar el distrito en el que reside: Huacho Huaura Santa María  Barranca Supe Otros

2.- Por favor diga su edad:   --------------------------8  

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3.-¿Que tipo de negocio tiene? Minimarket Bodega Pastelería Panadería Heladería

4. 4.-- Conoce acer cerca de los derivado ados de la lúcuma y sus distintas presentaciones: Si No

5.- Ofrece lúcuma lúcuma o sus derivados en su negocio; o elabo elabora ra productos productos con ellos: Si No

6.- Si su respuesta fue: •

•

Si, diga cual:-------------------------------------------(Y seguir) No, ¿por qué?------------------------------------------(Y pasar a la pregunta 9)

7.- ¿Con que frecuencia compra usted lúcuma o derivados ? Semanal Mensual Por temporada

8.- ¿En que cantidad adquiere? 9  

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Unidad Kilo Cajas Jabas Otros

7.- ¿En que presentación adquiere la lúcuma? Fruto Pulpa Harina 

8.- ¿Considera usted que es un producto ideal para su negocio? Si No

9.- ¿Vendería derivados de lúcuma o prepararía productos para su negocio con estos? Si No

10.- Si su respuesta fue: •

Si, diga cual:----------------------------------------

•

No, porque:------------------------------------------

II.

ÁREA DE MERCADO

En el área de mercado al que se va abarcar nuestro product producto o está dividida en tres partes: Prim Primer eram amen ente te será será ab abas aste tece cerr el me merc rcad ado o loca locall (R (Reg egió ión n Lima Lima  Provinci Prov incias) as) ten tenien iendo do com como o con consum sumido idores res a pan panifi ificad cadoras oras,, past pastele elerías rías,, heladerías, etc.

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Luego Lueg o de ab abas aste tece cerr el me merc rcad ado o loca local,l, el segu segund ndo o pa paso so será será abastecer paulatinamente el mercado n nacional acional teniendo a consumidores a panificadoras, pastelerías, heladerías, industrias alimentarias (ALICORP, NESTLE, DONOFRIO), etc. Luego de abastecer el mercado interno nuestra meta será abastecer   al mercado exterior teniendo como consumidores a Chile, EE.UU, Francia, Canadá, etc. 

Las industrias heladeras y panificadoras son las principales demandantes de harina de lúcuma, figurando la empresa Nestlé como el mayor consumidor  lo loca cal,l, si sien endo do ab abast astec ecid ido o por la As Asoci ociac ació ión n de Pr Prod oduct uctore oress de Lúcum Lúcuma a y productores de la costa y sierra. Las empresas heladeras artesanales e industriales utilizan pulpa y harina respectivamente. III. PRODUCTO : HARINA DE LUCUMA LUCUMA

A. Definición La lúcuma finamente triturada es una harina de color amarillo dorado, de sabor dulce y textura áspera. En el Perú la pulpa de lúcuma se ha venido indust industrializ rializando ando la forma debudín, harina, harina , emplea empleada da en helader heladería, ía, pastelerí pastelería y repostería (flan,bajo merengados, natillas y mazamorras, crema helada,a etc) La Harina es elaborada a partir de Lúcuma de Seda. La fruta es cosechada madu ma dura ra y en envi viad ada a a la plan planta ta proc proces esad ador ora a do dond nde e es sele selecc ccio iona nada da,, desinfectada, pelada y luego deshidratada. Todas las labores de cosecha, post-co pos t-cosech secha a y proc procesa esado do son realiza realizadas das bajo bajo est estric rictos tos estánd estándares ares de control de calidad e higiene. Para obtener la harina se realiza un proceso de deshidratado, para su molienda. Una vez que se tiene la harina, ésta es envasada y almacenada para su posterior embarque. La harina de lúcuma puede ser almacenada por años sin perder sus características originales.

B.

Características

Amarillo / Anaranjado palido Color  Humedad Max 10% Aroma Agradable y característico de la fruta Aproximadamente 60% Solubilidad Tamaño de partícula 80% pasa malla de 0.50 La har harin ina a pu pued ede e ser em emba barca rcada da hac hacia ia dest destino inoss qu que e impli impliqu quen en lar larga gass distancias, además puede ser almacenada por años. C.

Usos

Es Uti Utiliz lizada ada para la ind indust ustria ria alimen alimentar taria. ia. Pri Princip ncipalm alment ente e para la elaboración de helados, sin embargo, también se orientara hacia otras empresas que consumen estos productos, pero en menor cantidad; estas 

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son las que se dedican a la elaboración de bebidas, golosinas , repostería y pastel pas telerí ería a pro product ductos os lác lácteo teos, s, for formul mulas as alimen alimentic ticias ias,, yogurt yogurt,, kekes, kekes, mil milkk shake, pudines, flan o preparado con leche.

D.

Lugares de de pr producción

GESTIONES GESTIO NES Y REP REPRES RESENT ENTACI ACIONE ONES S INT INTERN ERNACI ACIONA ONALES LES S.A S.A.. – GYRISA - Lima – Junin DIRECCIÓN: Mariano de los Santos 154 - San IIsidro sidro Lima 27 CONFIPERU S.A Av. Revolucion – Zna Industrial – Ventanilla – callao – Lima E.

Valor Nutricional COMPONENTE Agua Valor energético P Firbortaesínas Lípidos Ceniza Calcio Fosforo Fierro Caroteno Tiamina Niacina Ac. Ascorbico Riboflavina

IV.

UNIDAD g cal

HARINA 9.3 329

g g g g mg mg mg mg mg mg mg mg

24.3 2.4 2.3 92 186 4.6 0.0 0.2 11.6 0.3

ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA : LUCUMA

II.IV. II.IV.11 Ante Antecede cedentes ntes La lúcuma es una fruta originaria de los andes peruanos, encontrándose encontrándose la mayor concentración concentración de su producción en Ayacuch Ayacucho, o, Cajamarca, Ancash y Lima. Cronistas e historiadores informan de su abundancia en el antiguo Perú como parte de su dieta, habiéndose hallado representaciones de esta fruta en huacos y tejidos de las culturas preincas.

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Por su na Por nattural uralez eza a de frut fruto, o, se ad adap aptta a clim climas as su subt btro ropi pica cale less co con n te temp mpera eratu turas ras baja bajas, s, pe pero ro mayor mayores es qu que e 12 12ºC ºC,, to tole lera ra su suel elos os sali salinos nos y periodos secos. Se le emplea en estado seco como saborizante de alimentos y no es dañino.. También se emplea como pulpa de fruta fresca y en la preparac dañino preparación ión de helados, jugos, tortas, y dulces.

NOMBRES CIENTÍFICOS:  Pouteria lúcuma. Achras lúcuma Lúcuma bifera Lúcuma obovata Lúcuma turbinata Pouteria insignis Pouteria obovata Richardella lúcuma  

Composición porcentual del fruto de lúcuma En la fruta verde solamente se detecta la sucrosa, pero conforme se produce la maduración, aumenta la cantidad de en glucosa se empieza detectar el inositol. La cantidad presente 100 g ydefructosa pulpa dey fruta madura ay seca es la siguiente: glucosa 8,4 g, fructosa 4,7 g, sucrosa 1,7 g e inositol 0,06 g.

Componente Pulpa Cáscara Hollejo Semilla

% 69 a 82 7 a 15 2a3 8 a 14

 

II.I II.IV. V.22 Tipo Tiposs Hay dos grandes biotipos de lúcuma: seda y palo, dentro de ellas exis ex iste ten n 12 120 0 bi biot otipo iposs dif difere erent ntes es que co comb mbin inan an dife diferen rente tess ta tama maños ños,, olores, sabores, colores y contextura de pulpa.

II.IV.3Características Su madera es de color claro, grano fino y resistente. La copa es densa y de forma esférica; las hojas se concentran en el ápice de las ramas tiernas, tiernas, ligeramente pubesce pubescentes, ntes, y son de forma elípt elíptica, ica, con la base achatada. - La calidad de la fruta varía drásticamente con las condiciones de -

cultivo. Produce frutos desde nivel del mar de hasta 3.000 msnm msnm,, pero las condiciones óptimas están alrededor los los 500. En condiciones

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favorables los árboles producen entre 200 y 300 frutos, a partir del cuarto o quinto año. - El árbol de donde se extrae el fruto alcanza de 15 a 20 metros de altura. - Se adapta a climas tropicales con temperaturas bajas mayores a 120. - Su pulpa es suave, textura harinosa aroma muy agradable de color  -

-

-

amarillo-naranja. Este fruto se puede consumir en su estado fresco o procesado ya sea como harina o pulpa. Sin embargo, tiene mayor uso en la industria alimen alimentari taria a com como o ins insumo umo para la prep prepara aración ción de helados helados,, bebi bebidas, das, diversos postres e incluso saborizante de alimentos. A part parte e de su agra agrada dabl ble e sabo sabor, r, tien tiene e la vent ventaj aja a de ser ser un fr frut uto o resi resist sten entte, ya se sea a co como mo hari arina o pu pulp lpa a co cong nge elada lada,, re resi sist ste e en condiciones de transporte y almacenaje optimo largos periodos sin perder sus características originales. La lúcuma posee un alto valor nutricional y es una gran fuente de carbohidratos, vitaminas y minerales. El tamaño del fruto varía desde 2 hasta 10 cm de diámetro, siendo los tamaños mayores en las plantas de cultivares mejorados.

Composición química de la lúcuma en 100 gr. de fruta COMPÒSICIÒN Energía (Kcal) Agua (gr) Proteínas (gr) Grasa (gr) Carbohidratos (gr) Fibra (gr) Ceniza (gr) Calcio (mg) Fósforo (mg)

 

Hierro (mg) Retinol (ug) Tiamina (mg) Riboflavina (mg14 ) NiacinaQuímica (mg) E.A.P. de Ingeniería Ac. Ascòrborico (mg)

VALOR 99 72.3 1.5 0.5 25 1.3 0.7 16 26 0.4 355 0.01 0.14 19.6 2.2

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II.IV. II.IV.44 Pro Produc ducció ción n La may ayo or con onccentrac ración de este fru ruttal se encuen enttra en los departamentos de Ayacucho, Cajamarca, Ancash, Moquegua y Lima, todos en el Perú. Su hábitat natural es la sierra baja, pero prospera muy bien prácticamente desde el nivel del mar hasta los 3,000 metros de altitud, con temperaturas de 8 a 27 grados centígrados y humedad de 80% a 90%. PRODUCCIÓN DE LÚCUMA EN EL AÑO 2007 EN LA ZONA DEL NORTE CHICO Distrito

ENERO (TM)

FEBRERO (TM)

MARZO (TM)

TOTAL (TM)

15  

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Sayan Huaura Vegueta Santa María Huacho Supe TOTAL Proporción

42 12 58 13 25

65 8 105 37 25

139 34 145 45 34

246 54 306 95 84 1344 2129 100.0%

PRODUCCIÓN Y RENDIMIENTO DE LÚCUMA POR DEPARTAMENTOS

Es posible encontrar lúcuma durante todo el año, sin embargo los meses donde se concentra la mayor producción son de noviembre a abril en los valles de la costa y en los valles int interandin erandinos os los meses de julio a agosto. Existe un gran potencial gracias al clima propicio con que cuenta el Perú para la producción de este fruto nativo.

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Las principales variedades son la lúcuma de seda y la lúcuma de palo. La primera tiene un alto contenido de agua y se come fresca, mientras que la segunda es más seca y es usada principalmente para hacer helados. V.   ESTUDIO DE LA DEMANDA Se asume hipotéticamente que el mercado interno se va vender a posibles empresas que se encuentren en la zona. Por ejempl ejemplo o si la mat materi eria a prima es 30TM 30TM,, la razón es de 2:1 entonces entonces se estarían produciendo 15TM de harina de lúcuma. Actualmente de acuerdo al ministerio de agricultura realizadas anteriormente disponemos de aprox. 2129 TM de lúcuma que se producen en la zona Supe, Huacho, Huaura, Vegueta , Santa Maria y Sayán.

Consumo tentativo de harina de lúcuma en el mercado local

C ONA SD UE MRIDIAOSRES\LUGAR PA HELADERIAS ALICORP PASTELERIAS OTROS

H 23U.6A8U%RA 28.95% 0 21.05% 26.32%

C NCA 16H.6A7NC % AY 8.33% 54.17% 12.5% 8.33%

B 19A.1R5R%ANCA 27.66% 0 31.91% 21.28%

ESTUDIO DE LA OFERTA

VI.

Estudio de la Competencia Hasta la actualidad en la zona no existe ningún tipo de empresa dedicado a la producción de harina de lúcuma. Por lo tanto no existe oferta local. VII.

PRECIOS DEL PRODUCTO

Presentación 500 g

Industria

País de Prod.-lugar

Andina Real Exporter 

½ kg 5 Kg 100 Kg 1 Kg

Perú

$/Kg $12.99  S/.13.00

OVNI

  Perú -Chilca

GALDEVI SAC

Lima-Perú

S/. 26.00

$ 35.00 $ 33.00

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COMERCIO EXTERIOR

EXPORTACIONES AGRARIAS, 2007 - VALOR FOB (miles de dólares) Código Arancel 1106302000

Nombre Arancel HARINA DE LUCUMA (LUCUMA OBOVATA)

Ene Feb

Mar Abr May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

0.0

0.0 .015 9.09

5.28 7.83

2.8

1.9

5.42

2.99

8.01

0.0

 

VIII.

SISTEMA DE MARKETING

Para que una empresa tenga éxito no solo debe de ofrecer un buen producto a un precio razonable, sino que además debe de explic explicar ar las caract característi erísticas cas del artículo a sus posibles clientes, e indicar los lugares donde pueda adquirirlo.

PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO: INVERSIONES Y NEGOCIACIONES CONTINENTAL S.A 18  

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Nombre del Producto:  Lucuma Flour  Descripción del producto: Lúcuma Deshidratada en Polvo La Harina es elaborada a partir de Lúcuma de Seda. La fruta es cosechada madura y enviada a la planta procesadora donde es seleccionada, seleccionada, desinfecta desinfectada, da, pelada y luego deshidrat deshidratada ada por el sistema de túnel de aire caliente forzado. Todas las labores de cosecha, postcosecha y procesado son realizadas bajo estrictos estándares de control de calidad e higiene. Especificaciones técnicas: Color: Característico entre amarillo y anaranjado Humedad: máx.: 9 % Aroma: Característico 100% fruta de Lúcuma fresca y madura. Empaque: A granel, granel, envase envasess de pol poliet ietile ilenos nos her hermét méticam icament ente e cer cerrado radoss de 170 g con termoencogible Otra información: ESTABILIDAD ESTABI LIDAD Doce meses aproximadam aproximadamente, ente, en condic condiciones iones adecuadas de alma al mace cena nami mien ento to (h (herm ermét étic icam amen ente te ce cerra rrado, do, en am ambi bien ente te fr fresc esco, o, se seco co y oscuro).

MARCA ACTUAL: HARINA DE LUCUMA CHRIJHOMI Envases Formato

Each 1 Bolsa de polietileno

Peso Neto

Precio

1

5 Kg 10 Kg 50 Kg

$ $ 35.00 70.00 $ 350.00

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Especificaciones técnicas: Color: Característico entre amarillo y anaranjado Humedad: máx.: 9 % Aroma: Característico 100% fruta de Lúcuma fresca y madura. Duración: 12 meses apróx (hermét Duración: (herméticamen icamente te cerrado en ambiente ambiente fresco, seco y oscuro)

SITUACIÖN DEL NIVEL DE COMPETITIVIDAD EN EL MERCADO

       r         e      d          o            P           d e

           i a        e         c        o           d        g           n          e           ó        n              c i           o s            l

     d        e        e         v         s            r o        e        p              o r

PROVEEDORES Los agricultores que cosechan lúcuma de la zona.    r    o     ó    i    s    d    e   c    a    o   e    e     d   i    v    c   l    r    e    o    e     d   o    r    s    e     d   g    e    o    n   n   p    P

C OMPETIDORES POTENCIALES No hay COMPETIDORES DEL SECTOR   No existe competidores en el mercado local. PRODUCTOS SUSTITUTOS Otros productos tales como harina de tubérculos, etc.

   i    t    e    s    s    z    p   e    a    o    r    v    n    o    e    e   e    u   m    o     d    n   c    d    m     A   a

CLIENTES Las empresas como heladerías,  panaderías,  pastelerías Caplina

   i    s    s    o    e   c    l    e    t    i     d   a    e   n    c    r    e    i    e   o    d    l    n     d   g    e    o   n    ó   c    P

DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO: Teniendo en cuenta que la harina de lúcuma está sellada en bolsas de polietileno, la comercialización se llevará acabo por las diferentes vías existentes en el mercado de influencia, siendo la vía terrestre la alternativa optima para minimizar 

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los costos de transp transporte. orte. En los primer primeros os años la distribuci distribución ón del product producto o será el siguiente: Proyecto mayorista – supermercados, minorista – consumidor. Los lugares de venta son la heladería la caplina, la panadería la estrella y otras. Los métodos de comunicación pueden ser: 1.- Directos Contacto personal, a través del contacto directo con el público, a través de un cuestionario al público por medio de la vía telefónica por Internet, a través de páginas web. 2.- Indirectos     

III.

 

televisión radio revistas carteles folletos EST UDI O TE CNI CO

3.1 TAMAÑO DE LAS INSTALACIONES A.-FACTORES CONDICIONANTES: 1.- RELACIÓN TAMAÑO - MERCADO: MERCADO: Para determinar el tamaño de planta, dependerá del estudio de mercado real re aliz izad ado o an ante teri rior orme ment nte e en el proy proyec ecto to,, teni tenien endo do en cuen cuenta ta a la demanda insatisfecha como cimiento o base para la determinación del tamaño de planta que se desea realizar. Esto está determinado por el consumo de lanatural población económicamente activa aque están orientadas ao un segmento del mercado, lo que ayuda establ establecer ecer el tamañ tamaño de planta por lo expuesto anteriormente, teniendo en cuenta que es el indicador básico para establecer la capacidad de producción futura. El mercado constituye un elemento restrictivo en la determinación del tamaño de la planta; es decir, el tamaño de la planta debe ser igual o mayor a la demanda determinada para el proyecto.

2.- RELACIÓN TAMAÑO - MATERIA PRIMA: La disponibilidad de materia prima es primordial al igual que el mercado, dado que dependerá a que el proyecto pueda realizarse o concretarse, y 21  

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al igual constituye también un factor importante para la determinación del tamaño de la planta.

3.- RELACIÓN TAMAÑO – TECNOLOGÍA: Se entiende por tecnología al conjunto de elementos que incluyen el . La te tecno cnolog logía ía cambio par para a el por pr proye oyect cto o es proc proceso, eso, simple maq maquin uinari a y equi equipos pos. bastante yaria flexible que permite cualquier exceso o defe de fect cto o de la de dema mand nda, a, ba bajo jo est esta a co cons nsid ider eraci ación ón la te tecn cnol olog ogía ía no constituye un factor restrictivo para el caso del proyecto. proyecto.

B.-TAMAÑO RECOMENDADO: 1.- DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE PLANTA: La determinación de la planta a la cual es recomendable debe tener un área área de 60 600m 0m2. Se cons consid ider era a que que el tama tamaño ño de plan planta ta tend tendrá rá una una capacidad capaci dad de aproxim aproximadament adamente: e: 60 TM/añ TM/año o consid considerando erando tres turnos de 8 horas esto asegurara la operatividad del proyecto. 3.2 LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA 3.2.1 FACTORES LOCALIZACIONALES A continuación se mencionan algunos de los factores que intervienen para la localización: −

Materia prima.

−

Materia.

−

Servicios.

−

Terreno.

−

Clima.

−

Mano de obra disponible

3.2.2 ANÁLISIS CUANTITATIVO A.- ANALISIS DE FACTORES: 1.- MATERIA PRIMA: 22  

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La mater ateria ia pri prima pa para ra est este proy proyec ectto es la lúc úcum uma. a. Según egún las estadísticas, en La Región Lima son los lugares donde existe una muy buena producción de lúcuma. La planta acogerá la materia prima de la Provincia de Huaura y Barranca teniendo una buena producción de lúcuma.

2.- MERCADO: La lo loca caliliza zaci ción ón de la plant planta a con re resp spect ecto o al merca mercado do exis existe te un una a cercanía dado que la planta estará ubicada en la región Lima, teniendo acceso al mercado central. 3.- SERVICIOS:   Los servici servicios os que nec necesit esitamos amos son los ind indisp ispensa ensable bles, s, com como o agu agua, a, teléfono y luz, y son muy importantes para la producción.

4.- TERRENO Se debe de disponer el terreno del área especificada que es necesario para par a el proy proyect ecto, o, en la cua cuall se plan plante tea a var varia iass alte altern rnat ativ ivas as Hu Huau aura, ra, Vegueta, Supe. 5.- CLIMA: La planta tendrá que estar ubicada en un lugar no muy húmedo, y con pocas precipitaciones.

6.- MANO DE OBRA DISPONIBLE El personal de producción requerido es mínimo, principalmente la mano de obra requerida tendrá que ser un personal capacitado y calificado para un buen desempeño de la planta.

B.- COEFICIENTE DE PONDERACIÓN FACTORES DE LOCALIZACION Materia prima Mercado Servicios Terreno

COEFICIENTE DE PONDERACIÓN 0.40 0.25 0.05 0.15 23

 

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Clima Mano de obra disponible TOTAL

0.05 0.10 1.00

C.- ESCALA DE CALIFICACIÓN TIPO Malo Regular Bueno Muy Bueno

CALIFICACIÓN 0 1 2 3

D.- ANALIZAMOS ALTERNATIVAS Estamos considerando tres posibles lugares en donde podríamos ubicar  nuestro negocio físicamente, entre ellos tenemos a:     

Huaura Vegueta Supe

(A) (B) (C)

3.2.3 MACRO LOCALIZACIÓN

FACTOR

PONDERACIÓN

CALIFICACIÓN CALIFICAC IÓN DE

CALIFICACIÓN DE

PONDERACIÓN

PONDERADO

A

B

C

A’

B’

C’

Materia Prima

0.40

2

2

3

0.80

0.80

1.20

Mercado Servicios

0.25 0.05

3 3

2 3

2 3

0.75 0.15

0.50 0.15

0.50 0.15

Terreno

0.15

3

3

3

0.45

0.45

0.45

Clima

0.05

2

2

2

0.10

0.10

0.10

0.10

3

2

2

0.30

0.20

0.20

2.55

2.20

2.60

Mano de obra disponible

1.00

3.2.4 MICRO LOCALIZACIÓN 24  

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Para la localización hemos tomado en cuenta varios aspectos, como la prox proxim imid idad ad al luga lugarr de prod produc ucci ción ón de la ma mate teri ria a pr prim ima, a, luga lugare ress de comercialización del producto, mano de obra, etc. Como resultado del estudio de macro localización, hemos visto conveniente instalar la planta para la instalación de harina de lúcuma en el distrito de Supe, debido a que se encuentra mayores ventajas en este lugar.

3.3 INGENIERIA DEL PROYECTO 3.3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO 1.- PESADO Esta operación permite determinar determinar el rendimient rendimiento o que puede obtene obtenerse rse de la lúcuma.  2.- SELECCIÓN Se procede a la selección, es decir, a separar el material que realmente se util utiliz izar ará á en el proc proces eso o de dell qu que e pr pres esen enta ta algú algún n de defe fect cto o qu que e lo transforma en material de segunda por lo que será destinado a un uso diferente o simplemente eliminado. Esta selección se realiza en una mesa adecuada a tal propósito o en una cinta transportadora. Se trata, entonces, de separar toda lucuma que no presente uniformidad con el lote, en cuanto a madurez, color, forma, tamaño, o presencia de daño mecánico o microbiológico. Durante la selección se eliminan las lúcumas magulladas o con Hongos. Algunas veces para apreciar la uniformidad la calidad de un material es necesario cortarlo en dos para verificar suointerior. La uniformidad es un factor de calidad relevante, ya que se le da la mayor importancia a que el material sea homogéneo y uniforme. La selección cumple la función de producir tal homogeneidad.

3.- LAVADO Normalmente es una operac Normalmente operación ión que se realiza en esta estanques nques con agua recir rec ircul culan ante te o simp simple leme ment nte e co con n ag agua ua deten detenida ida que se re reem empl plaz aza a continuamente.

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La op opera eraci ción ón con consi sist ste e en elim elimina inarr la su suci cied edad ad qu que e la lú lúcum cuma a tr trae ae cons co nsiigo an anttes que entre a la línea de pro rocces eso o, evitan and do así complicaciones derivadas de la contaminación que la materia prima puede contener. Este lavado debe realizarse con agua limpia, lo más pura posible y de ser necesario potabilizada mediante la adición de hipoclorito de sodio, a razón de 10 ml de solución al 10% por cada 100 litros de agua. Es aconsejable ayudarse con implementos que permitan una limpieza adecuada del material, de manera de evitar que la suciedad pase a las etapas siguientes del proceso.

4.- PELADO   Es otra operación que se realiza regularmente. Consiste en la remoción de la piel de la fruta. Esta operación puede realizarse por medios físicos como el uso de cuchillos o aparatos similares, también con el uso del calor; cal or; o med median iante te mét métodos odos quí químic micos os que con consis sisten ten bás básicam icament ente e en producir la descomposición de la pared celular de las células externas, de la cutícula, de modo de remover la piel por pérdida de integridad de los tejidos. El pelado es una operación que permite una mejor presentación del producto, al mismo tiempo que favorece la calidad sensorial al eliminar  material de textura más firme y áspera al consumo. Además, la piel muchas veces presenta un color que es afectado por los procesos térmicos normalmente usados en los métodos de conservación.

5.- TROZADO Una ope Una opera raci ción ón usua usualm lmen ente te in incl cluid uida a en lo loss di diver versos sos pr proce ocesos sos de conservación, es el trozado. Esta es una operación que permite alcanzar  diversos objetivos, como la uniformidad en la penetración del calor en los los proc proces esos os térm érmicos icos,, la un unif ifor ormi mida dad d en el seca secad do y la mejo mejor  r  presentación en el envasado al lograr una mayor uniformidad en formas y pesos por envase. El trozado debe realizarse teniendo dos cuidados especiales. En primer  lu lugar gar,, se debe debe con conta tarr con he herr rram amie ient ntas as o eq equip uipos os tr troz ozad adore oress que que produzcan cortes limpios y nítidos que no involucren, en lo posible, más que unas pocas capas de células, es decir, que no produzcan un daño masivo en el tejido, para evitar los efectos de un cambio de color y subsecuentemente un cambio en elperjudiciales sabor del producto. Además,

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el trozado debe ser realizado de tal modo que permita obtener un rendimiento industrial conveniente. Siempre se debe buscar la forma de obtener un trozado que entregue la mayor cantidad posible de material aprovechable.

6.- DESHIDRATACIÓN La preservación de alimentos a través de la remoción de agua, es probablemente una de las técnicas mas antiguas que existen. En el pasado, el proceso se simpl simplificab ificaba a ponien poniendo do direct directamente amente el product producto o al sol, esparcido en el suelo sobre sacos, esteras de hojas de plantas e incluso directamente en el suelo desnudo. Hoy la calidad de los productos secos ha mejorado debido a una serie de factores, entre los cuales se cuentan los siguientes: El uso de equipos deshidratadores para el secado solar y artificial, aumentando la eficiencia de la deshidratación. 

El uso de pret etrrat ata amient nto os quí uím mico coss para la mej ejo or  conservación de color, aroma y sabor de los productos. El principio básico en el cual se fundamenta la deshidratación es que a niveles bajos de humedad, la actividad de agua disminuye a niveles a los los cual cuales es no pu pued eden en de desa sarr rrol olla lars rse e los los micr microo oorg rgan anis ismo moss ni las las reacciones químicas deteriorantes. En general, frutas con menos de 10% de humedad residual no son sustr sus trat atos os fa favo vora rabl bles es para para el de desar sarrol rollo lo de ho hong ngos os,, ba bact cteri erias as ni reacciones químicas o bioquímicas de importancia. Existen reacciones, como la de emparedamiento no enzimático, que pueden desarrollarse desarrollarse a veloci velocidades dades reducidas, en ambie ambientes ntes con bajo nivel de agua, pero requieren de altas temperaturas ambientales.Otras reacciones son la de oxidación de las grasas, las cuales pueden llevarse a cabo en contenidos de agua muy reducidos, pero que son aceleradas por luz y temperatura. Asi el envasado y el ambiente en que se mantienen los productos deshidratados resultan de mucha importancia para la buena conservación de los mismos. 

7.- DESHIDRATADORES DE AIRE FORZADO La lúcu lúcuma ma pu pued eden en seca secars rse e rápi rápida dame ment nte, e, en caso caso de gr gran ande dess cantidades usando un deshidratador que combina un flujo constante de aire con una fuente externa de calor. La base de la cámara en la que se coloca el producto a secar se cubre con una lámina de metal

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horadada o listones de madera. Entre el horno y la cámara existe un ventilador que impulsa el aire caliente a través del producto.

8.- MOLIENDA El proceso de molienda es gradual, se desarrolla por fases. En cada una de estas fases se produce una reducción progresiva del fruto de fo form rma a qu que e se ob obtitien ene e un pr prod oduct ucto o in inte term rmedi edio o comp compues uesto to por por una una mezcla de partículas de diversos tamaños, que pasan a un juego de tamice tam icess med median iante te el cual las par partíc tículas ulas se sepa separan ran en fra fraccio cciones nes,, según su diámetro. De este modo, se obtienen fracciones de diferente composición. Cada fase de molienda da lugar a una porción de harina y a una porción de partículas de mayor tamaño. De entre estas últimas: las partículas con posibilidad de dar harina pasarán a la fase de molienda siguiente, mientras que las partículas sin posibilidad de dar harina serán eliminadas del sistema como subproducto (salvado, etc ).

9.- ENVASADO Y ALMACENADO

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3.3.2 DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO

RECEPCION DE M.P

PESADO

LAVADO

PELADO - DESPEPADO

CASCARA-SEMILLA

MALLA 0.5mm

AGUA

MALLA 3mm

PULVERIZADO II

DESHIDRATADO

PULVERIZADO I

BOLSAS 10Kg

EMBOLSADO

ALMACENADO

SELLADO

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LUCUMA

X201

J202B

B A L A N Z A J202A PLATAFORMA

D203

L A V A D O R  H222

T O L V AF 2 0 4 A

PLANTA D E A IR E

J202C

A205

PELADO T R A N S P O R T A DDOER S P E P A D O F204B DE BANDA TOLVA

A IR E

G223 G224

J2 0 2 D

E225

C O M B U S T IB L E

C210

G A S O M E T R OV E N T IL A D O R  D E A IR E

IN T E R C A M B IA D O R  D E C A L O R 

F211

Q230

J231A Q220

L214 A212

T R A N S P O R T A D O R  L OA L HTEOLRE NC IL O ID

C240A

CALDERADE CALENTAMIENTO D IR E C T O

BOMBA D E S M IN E R A L IZ A D OCR E N T R IF U G A

J221

S E C A D O R  B A N D E JA

G213

AGUA CRUDA

CORTADORA G IR A T O R IA

M O L IN O D E D IS C O

J231B

C240B

P R E NS A D E R O D IL L O S

F252

S IL O D E H A R IN A D E L U CU M A

TROZADO

J2 5 1 B J2 4 2

X241

BALANZA DE ENSAQUE

D E S A G L O M E R A D O R 

X253

H250

C R IB A V IB R A T O R I A

J251A X254

SELLADO RA

T R A N S P O R T A D O R  D E C A N G IL O N E S GASESDE C O M B U S T IO N

 

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LEYENDA

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

X-201 J-202 D-203 F-204 A-205 C-210

Balanza de plataforma. Transportador de banda. Lavador. Tolva. Pelado-Despepado. Cortadora giratoria.

F-211 A-212 G-213 Q-220 J-221 H-222 G-223 G-224 E-225 Q-230 C-240A C-240B X-241 H-250 J-251

Gasómetro. Desmineralizador. Ventilador de aire. Caldera de calentamiento directo. Transportador de tornillo helicoidal. Filtro de aire. Planta de aire. Ventilador de aire. Intercambiador de calor. Secador de bandeja. Molino de disco. Prensa de rodillos. Desaglomerador. Criba vibratoria. Transportador de cangilones.

F-252 X-253 X-254

Silo. Balanza de embolsado. Selladora.

 

3.3.3 NECESIDAD DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 1. EQUIPO Y MAQUINARIA POR UNIDADES DE PRODUCCIÓN   UNIDAD DE ALMACENAMIENTO Y RECOLECCIÓN: Los principales equipos son: electroimán de puente móvil, mesas de trabajo, implementos de seguridad, etc.

a.

UNID UN IDAD AD DE TRAN TRANSPO SPORT RTE: E:  Los pr prin inci cipal pales es eq equip uipos os so son. n. Fajas Fajas

transportadoras. PROCESAMIENTO:  Se necesitara un horno de cubeta, b. UNIDAD DE PROCESAMIENTO:

maquina de rodillos calentados, faja transportadora etc. e tc. c.

UNID UN IDAD AD DE CONT CONTRO ROL L DE CALI CALIDA DAD: D: Bal Balanza anza ana analít lítica ica,, est estufa ufa

eléctrica, cocina eléctrica, y materiales de vidrio y cerámica.  

EQUIPOS Y MAQUINARIAS 

MATERI MATE RIAL ALES ES Y EQ EQUI UIPO POS S CA CANT NTID IDAD AD Transportador de banda 4 T. de Tornillo helicoidal 5 T. de Cangilones 1 Lavador 1 Ventilador de aire 2 Bomba centrifuga 1 Planta de aire 1 Filtro de aire 1 Desmineraliador 1 Caldera de calentamiento directo 1 Intercambiador de Calor 1 Molino de disco 1 Prensa de rodillos 1 Cortadora Giratoria 1 Desaglomerador 1 Criba vibratoria 1 Secador de bandeja 1 Selladora de kilo 1 Balanza de ensaque 1

CO COST STO O 20000 7500 5000 3000 1000 400 10000 3000 4000 40000 5000 6000 6000 5000 6000 5000 8000 10000 5000

Balanza de plataforma Gasómetro Silo

1 1 1

3500 2000 2500

T olva de Laboratorio Equipos

2 Varios

7 000 5000

TOTAL   3.3.4 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

169900

 

Se estima que de 1 TM de fruta se producen un promedio de 450 Kg de hari ha rina na (F (Fue uent nte e Ma Maxi ximi mixe) xe),, por lo ta tant nto o po podem demos os ca calc lcul ular ar nu nuest estro ro requerimiento por regla de tres: 0.45 TM H. de Lúcuma 60 TM H. De Lúcuma

1 TM de fruto x (TM de fruto)

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (T (TM) M) MATERIA PRIMA

1ER. AÑO (2008)

Lúcuma

133.33

2DO. AÑO (2 (2009)

3ER. AÑO (2010)

141.33

149.33

3.3.5 MANO DE OBRA NECESIDAD DE MANO DE OBRA EN CADA RUBRO RUBROS

CANTIDAD

A. MANO DE OBRA DIRECTA

Recepción de materia prima Pesado Lavado Pelado-Despepado Trozado Secado Molienda Envasado-Sellado

  SUB-TOTAL

2 1 2 20 1 1 1 2 30

B. MANO DE OBRA INDIRECTA

Jefe de producción Supervisor Ing. Control de calidad

1 1 1

Almacenero Chofer Operario limpieza

  SUB-TOTAL TOTAL 3.3.6 SERVICIOS Y SUMINISTROS

1 1 1

6 36

 

1.-AGUA

El servicio de agua será atendido por un pozo tubular de la propia empresa, abasteciéndose en su totalidad.

2.-ENERGÍA El serv servic icio io de en ener ergí gía a eléc eléctr tric ica a será será aten atendi dido do po porr la em empr pres esa a EDELNOR, que cuenta con sus amplias redes.

3.-TELÉFONO Y FAX Este servicio nos brindara la empresa TELEFONICA, teniendo mayor  cobertura a nivel nacional.

3.3.7 CONTROL DE CALIDAD Como se trata de un producto alimenticio su control se debe de realizar  muy exhaustivamente, para esto se tomarán muestras de la materia prima pri ma y pro produc ducto to ac acaba abado do pa para ra re real aliz izar arle le lo loss res respe pect ctiv ivos os anál anális isis is bromatológicos y nutricionales para tener un producto de calidad.

3.3.8 TERRENO Y OBRAS CIVILES La planta agroindustrial del proyecto tendrá un área de 600 m 2, de acuerdo a lo mostrado en el cuadro.

1.- OBRAS CIVILES Se tratara de la edificación del proyecto

A.- PISOS Debe ser de material impermeable resistente a los ácidos y que puedan limpiarse fácilmente.

Para el drenaje, se considera conveniente una inclinación por metro lineal.

B.- MUROS Los muros, paredes y techos serán de material noble. C.- INSTALACIONES

 

Todas las instalaciones de tuberías y el sistema de eliminación de aguas residuales deben tener suficiente capacidad para soportar  carg cargas as má máxi xima mass y se disp dispon ondr drán án de tr tram ampa pass y re resp spir irad ador ores es adecuados.

D.- ILUMINACIÓN Y VENTILACIÓN Los locales deberán estar bien iluminados y ventilados. Se debe tener especial atención a los respiradores. E.- BAÑOS Y OTROS SERVICIOS Se deberán instalar baños adecuados corrientes y separados para ambos sexos, las puertas deberán de ser de cierre mecánico. DISTRIBUCIÓN DEL ÁREA TOTAL DE LA PLANTA ÁREAS A. ÁREA DE PRODUCCIÓN

Recepción de materia prima Pesado-Lavado Pelado-Despepado-Trozado Secado-Molienda Embolsado-Sellado Almacén del producto Laboratorio

M2

60 45 45 128 28 36 28

B. AREA ADMINISTRAT ADMINISTRATIVA IVA

Oficinas administrativas

42

C. SERVICIOS

Guardianía Servicios higiénicos Vestuarios

04 30 18

D. ACCESOS

Accesos de personal

136

TOTAL

600

3.3.9 DISPOSICIÓN DE PLANTA

 

PLANO: DISTRIBUCIÓN DE PLANTA

 

AREA TOTAL: 600 m2  

SS.HH DEL ENBOLSADO

ALMACENAMIENTO

SELLADO

DEL PRODUCTO

PERSONAL LABORATORIO

VESTUARIO

SS.HH DE OFICINAS SECADO

ADMNISTRATIVAS

MOLENDA

PELADO

PESADO

RECEPCION DE

DESPEPADO

LAVADO

MATERIA PRIMA

OFICINAS ADMINISTRATIVAS

TROZADO

GUARDIANIA

 

3.3.10 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION

CONCEPTO

PRIMERA ETAPA

SEGUNDA ETAPA MESES

Estudio del Proyecto

1 x

2 x

3 x

Constitución de la empresa

4

5

x

x

Gestión presupuesto

x

Terreno Obras civiles

6

7

8

x

x

9

10

11

12

x x x

Adquisición de Maquinarias, Equipos y M. de Laboratorio

x

Instalación de Maquinarias y Equipos

x

Adquisición de Equipos de oficina y Enseres

x

Adquisición dé vehículos

x

Capacitación

x

x

x

Puesta en Marcha

x

 

IV.

ORGANIZACIÓN

Y

ADMINISTRACIÓN

DE

LA

E MP RES A

HARINA DE LÚCUMA

ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA: TIPO DE EMPRESA: El pro royyecto ecto conl conlle levva a la co cons nstititu tucció ión n de la empre mpressa qu que e esta stará baj ajo o la respon res ponsa sabil bilida idad d de los int integr egrant antes es que con confor forman man la Soc Socied iedad ad Comerc Comercial ial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.) En este caso la empresa se llamara “harina de lúcuma CHRIJHOMI SRL” En este Caso estamos ante un tipo de empresa productiva comercial la cual busca un reconoc reconocimi imient ento o com como o alte alterna rnativ tiva a para para la elabo elaborac ración ión de tortas tortas,, gal gallet letas as e infinidad de productos al alcance de todos. La empresa que tiene la razón social “harina de lúcuma chrijhomi S.R.L.” estará constituido por 3 socios: 1.Chávez solo Milena 2.rojas medina Jhon 3.salvador Marcelo Christian

DE

Las cuales cada socio aportara el 30% total de la inversión. Los socios aportaran ese 30% ya sean en dinero o en bienes. La representante legal de esta sociedad comercial de responsabilidad limitante será la señorita Milena Chávez soto.

Constitución de la empresa: 

Solicitud Solici tud de Rese Reserva rva de Nomb Nombre re en la Ofi Oficin cinaa Reg Regist istral ral de Huaura Huaura – Huacho Para la constitución de la empresa es necesario presentar una solicitud de reserva de nombre dirigido a la Oficina Registral, donde se mencione el nombre de la empresa y dirección dirección exacta donde va va a funcionar. Esto tendrá un un costo de 10.00 soles.



Elaboración de Minuta de Constitución de Empresa. Se elabora mediante un abogado o Notario Público. El costo será de 30.00 soles.



Elevación de Minuta a Escritura Pública Este punto también es elaborado mediante un abogado o Notario Público. Y el costo es de 500.00 soles.



Inscripción del Título en La Oficina Registral de Huaura-Huacho La empresa será constituida mediante la inscripción en los Registros Públicos de acuerdo de constitución conformado por dos o más personas naturales o  jurídica.

 

El acuerdo de constitución contiene: 1.- Los datos que identifiquen i dentifiquen a los fundadores. si es persona jurídica, su denominación o razón social, el lugar de su constitución, su domicilio, el nombre de quien la representa y el comprobante que acredita la representación. 2.- El monto del capital y el número de a acciones cciones o participaciones en en que se divide. 3.- La form forma a como como se paga el capital capital susc suscrit rito o y el aport aporte e de cada soc socio, io, en din dinero ero o bienes (con el inventario de valorización pertinente)

4.- El nom nombra bramie miento nto de los pri primer meros os admini administr strado adores res (tratá (tratándo ndose se de soc socied iedade adess anónimas). 5. 5.-- El Es Esta tatu tuto to:: La em empr pres esa a co con n pers person oner ería ía ju jurí rídi dica ca se co cons nstititu tuye ye medi median ante te la inscripción en los Registros Públicos del acuerdo de constitución conformado por  dos o más personas naturales o jurídica.

Los documentos que se adjuntan a la solicitud de inscripción de titulo son: son: 1.- Escritura pública, que ha sido redactada por un abogado y elevado a escritura pública por un Notario. 2.- Copia simple del DNI del representante que realiza el trámite 3.- Pago por el derecho de trámite. 4.-tendrá un costo de 40.00 soles



Inscripción y Obtención del RUC en la Oficina de la SUNAT. Al obtener el número de RUC se debe solicitar una autorización para poder imprimir los comprobantes de pago en las mismas oficinas de la SUNAT, previa verificación del domicilio fiscal en los casos que corresponda, el costo es Gratuito.

 



Solicitar Autorización Autorización para Imprimir Imprimir Comprobantes Comprobantes de Pago. Al obtener el número de RUC se debe solicitar una autorización para poder imprimir  los comprobantes de pago en las mismas oficinas de la SUNAT, previa verificación del domicilio fiscal en los casos que corresponda.



Llevar Libros de Contabilidad. El Régimen General obliga llevar a las empresas los libros de Ingresos y Gastos e Inventarios y Balances. Además, por estar sujetos al Impuesto General a las Ventas (IGV), deberán contar con un Registro de Compras y un Registro de Ventas e Ingresos. En todos los casos las anotaciones que se hagan en los Libros de Contabilidad deberán ser sustentadas con los comprobantes de pago que la SUNAT reconoce y autoriza, según el Reglamento de Comprobantes de Pago.

Para que los libros sean válidos deberán ser legalizados por un notario público o  juez de paz letrado. El costo depende del notario.  Tramite

para La Obtención de la Autorización Municipal de Funcionamiento (Licencia) 1º Paso:  Obtención de Certificados de Compatibilidad y de Defensa Civil Requisitos y pagos: Solicitud Impresa (Tesorería de la Municipalidad) Croquis simple de Ubicación Recibo de pago de Derechos

4.00 100.00 113.00

2º Paso:  Obtención de Autorización Municipal (Licencia) Requisitos y pagos: Solpia icitu itudsi IIm mpleresdel a l(T (TCe esortifi refica ríado de de de la la Mu MComp unmpat ici icipatib alibil id ida aidad dad ) de 1us 0.o00y De Co Copia simp mple de Certi cado Co ilid uso Defe fens nsa a Civ Civilil o Declaración jurada. Copia simple Recibo de pago de Arbitrios Copia Simple Recibo de pago de Autoevaluó al día o Recibo. Copia simple de título Profesional Copia simple de recibo de pago de Derechos (monto de acuerdo al giro y tamaño del local)

3º Paso:  Para la obtención del Cartón de Licencia Requisitos: Resolución de Autorización Declaración jurada y Recibode deFuncionamiento Tasa de Licencia

 

Recibo de Arbitrios al día Una fotografía tamaño carné.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA: • • • •

Gerente general Jefe de producción Jefe de laboratorio y control de calidad Obreros

1 1 2 2

• • • •

Jefe de mantenimiento Jefe de seguridad e higiene logística Secretaria

1 2 1 1

Gerente general Secretaria

Jefe de producción

Jefe de laboratorio y control de calidad

Jefe de seguridad e higiene

Logística

obreros

Jefe de

Jefes de turno

manteminiento

Supervisores

 

FUNCIONES: Cargo

Función

Vigilante

Personal administrativo

Geren erentte g gen ener eral al

En Enca carg rgad ado od de e la la p pol olíítica tica de la e emp mpre resa sa

Jefe Jef e de prod producc ucción ión Se encarga encarga de cont control rolar ar y sup supervi ervisar sar el corr correct ecto o funcionam funcionamien iento to de la planta industrial Jefe de laborat Jefe laboratorio orio En Enca carg rgad ado o de anal analiz izar ar y veri verififica carr el pr prod oduc ucto to an ante tess de su y control de calidad comercialización Jefe de Se encarga de ver el buen funcionamiento de los equipos en la mantenimiento empresa Jefe Jefe de segu seguri rida dad d En Enca carg rgad ado o de ve verr la segu seguri rida dad d y limp limpie ieza za de la plan planta ta de e higiene producción para evitar accidentes Logística

Encargado de supervisar y contratar a todo el personal administrativo necesario

Secretaria

Persona que se va a encargar de ayudar a realizar los documentos y otras actividades al GG

Obreros

Encargados de brindar la mano de obra en la empresa para un fin determinado

SALARIOS CARGO

SUELDO

Gerente general

S/.

1,500.00

Jefe de producción

S/.

1,200.00

Jefe de lab Jef abo oratorio y co con ntrol de calidad Jefe de mantenimiento

S/. S/.

1,000. 0.0 00 950.00

Jefe de seguridad e higiene

S/.

800.00

Logística

S/.

800.00

Secretaria

S/.

550.00

Obreros

S/.

550.00

Total

 S/.

7350.00

 

MARCO LEGAL La viabilidad legal transciende los alcances del estudio legal de cómo

constituir y formalizar una empresa, pues se refiere al estudio de las normas y regularizaci regularizaciones ones exis existentes tentes rel relacionad acionadas as a la naturale naturaleza za del proyecto.

* Marco Legal de Proyecto Es el estudio de las disposiciones legales que afectan en forma directa e indirecta el desenvolvimiento del proyecto. Los instrumentos legales más importantes son:



Legislación Industrial Legislación Laboral Legislación Tributaria

•

LEGISLACIÓN INDUSTRIAL

 

El proyecto estará sujeto a lo dispuesto por el Decreto Legislativo Nº728 Y EL Decreto Supremo Nº 002-97-TR. TEXTO UNICO ORDENADO DEL DECRETO LEGISLATIVO Nº 728 LEY DE FORMACION Y PROMOCION LABO LA BORA RAL, L, De Decr cret eto o Su Supr prem emo o Nº 00 0033-97 97-T -TR R DEL DEL 27 27/0 /03/ 3/97 97 LE LEY Y DE PRODUC PRO DUCTIV TIVIDA IDAD D Y COMPET COMPETITI ITIVID VIDAD AD LAB LABORA ORAL L Ade Además más el proy proyect ecto o estará sujeto al Decreto Legislativo Nº16123 de las sociedades mercantiles, el proyecto se constituirá como Sociedad Anónima, es decir sus acciones estará representado por el aporte de los socios, quienes no responden personalmente por las deudas sociales.

LEGISLACIÓN LABORAL

•

OBLIGACIONES GENERALES 

Los empleadores, antes del inicio de sus actividades, deben de contar  con autorización de funcionamiento de su centro de trabajo, expedida por el Ministerio de Trabajo y Promoción Social(Art. 1º, RM-481-85-TR)



Los libros laborales obligatorios son: libro de planillas, registro de plantillas, boleta de pagos. (DS Nº 001-98-TR).



Las empresas, sean personas naturales o jurídicas, cuyos trabajadores están sujetos al régimen laboral de la actividad privada, están obligadas a pres presen enttar an anua ualm lmen entte la ho hoja ja de Re Resu sum men de Pl Plan aniillas llas de Remuneraciones, correspondiente al mes de junio del año respectivo, de acuerdo a la Directiva que se expida sobre el particular. (DS 018-85-

 

TR) del 12/07/85. 

Los documentos que debe exhibir el Empleador en el Centro de Trabajo son: Horario de Trabajo Laboral y Descansos de la OIT). Y síntesis de la Legislación (DS Nº(Convenio 004-96-TR)Nº del110/06/96.

OBLIGA OBLI GACI CION ONES ES DEL DEL EMPL EMPLEA EADO DOR R RE RELA LATI TIVAS VAS A DE DERE RECH CHOS OS Y BENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES 

La jornada ordinaria de trabajo para varones y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho horas semanales como máximo.



El tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal se considera sobre tiempo y se abona con un recargo a convenir que no podrá ser menor del 25%, por hora calculada sobre la remuneración ordinaria.



Descanso Remunerados, el trabajador tiene derecho como mínimo, a 24 horas consecutivas de descanso en cada semana.



Vacaciones anuales, el trabajador tiene derecho treinta días calendario de descanso vacacional por cada año completo de servicios



Remuneración Mínima Vital, DS Nº054-90-TR del 17/08/90.



Gratificaciones DS NºO61-89-TR del 20/12/89.

 

Bonificación por tiempo de servicio. Seguro de vida.



Compensación por Tiempo de Servicios.



Participación en las utilidades de la empresa DL.Nº892 del o8/11/96.

LEGISLACIÓN TRIBUTARIA

•

 

Nuestro proyecto esta sujeto dentro del ámbito de la Ley del Nuevo Código Tributario DL.Nº816 del 21/04/96, Ley Nº 26663 del 22/09/96 y la Ley Nº26777 del 03/05/97.

TRIBUTOS:

Impuestos al empleador: CTS 8.3% ES SALUD 9% GRATIFICACION 16.6% La em empr pres esa a cada cada me mess va sepa separa rand ndo o o gu guar arda dand ndo o el 33 33.9 .9% % de dell suel sueldo do de cual cualqu quie ierr em empl plea eado do pa para ra po pode derr así así ha hace cerr los los pa pago goss corr corres espo pond ndie ient nte e a lo mencionado arriba. Por ejemplo si un obrero esta en un sueldo de 550 pues cada mes se le va ahorrando ahorrand o a este obrero el 33.9 % para hacer los pagos correspond correspondientes ientes a CTS, ESSALUD, GRATIFICACIONES tanto es julio como en diciembre), entonces el 33.9 % que se le ahorra en soles es igual a la cantidad de 184.45 nuevos soles.

Impuestos al obrero y/o empleado: AFP: 11% Si un obrero esta en un sueldo de 550 con el descuento que se le hace del 11% por aportaciones de seguro de vida. El descuento es de 60.5 nuevos soles. El obrero entonces sale con un sueldo neto de 489.5 nuevos soles.

LABORAL: Normalmente para que se cumpla lo mencionado anteriormente la persona u obrero tiene que estar en planilla para que pueda hogar con todos los beneficios de ley. Cuando no hay una estabilidad laboral la empresa no asegura a sus empleados ya que solo son contratados por un corto plazo, o simplemente son contratados por  servicios no personales.  

ESTUDIO DEL MEDIO AMBIENTE

 

Este se realiza para diagnosticar si el lugar donde vamos a implementar nuestra planta es óptimo, de acuerdo a la normas del medio ambiente tanto para nuestra planta como para el lugar donde se ubicará. V.

INVERSION Y FINANCIAMIENTO

INVERSIÓN FIJA

6.1

6.1.1 Inversión Física o Tangible: Entre las diferentes partes del financiamiento tenemos las de las de carácter fijo, entre ellas tenemos: 

Terreno.- Esta compren endi did do que deb ebe e de ser de un ár área ea 2 aproximada de 600 m que en el mer mercad cado o loca locall tiene tiene un preci precio o aproximado de S/. 64.00 debido a que se encuentra en Supe.



Obras Civiles: Como la construcción es de 464 m2 de una planta, con material noble nos da un aproximado de S/.23 200 a más.



Equiposs y Maq Equipo Maquin uinari aria.a.- Pa Para ra este este ca caso so con con la lass co cotitizac zacio ione ness recogi rec ogidas das de Lima Lima tene tenemos mos un apr aproxi oximad mado o de S/. 176 650 en equipos.

Inversión ión Int Intang angibl ible: e: 6.1.2 Invers intangibles:

Tene Te nemo moss

las las

sigu siguie ient ntes es

inve invers rsio ione ness

a) Estudio del Proyecto.- Para todo el estudio que se realizará y con los gastos en el estudio de campo tenemos que el costo es de S/. 2000. b) Trámites y Organización.- En la constitución de la empresa tendremos un gasto aproximado de S/. 1 250 c) Pa Pate tente ntess y Li Licen cenci cias as d) Gastos Gastos d dee pu puesta esta een n ma march rchaa

6.1. 6.1.33 Capit Capital al de Trab Trabaj ajo o En base al índice de costos consideramos el 10% de la inversión fija: 0,10 (29580) = S/. 38 615

 

COMPONENTE  

U. M.  

CANTID  

P.   UNIT.  

TOTAL   (U.S/. )  

TOTAL POR   RUBRO (S/. )  

INVERSION FIJA   Activos Tangibles: Tangibles:   Terreno Obras civiles MATERIALES Y EQUIPOS Equipos principales   Equipo de lavado Transportador de banda T. de Tornillo Helicoidal T. de cangilones Equipo de cortado y  y  despepado Molino de disco Desaglomerador ( equipo de  de   red tamaño Prensa de rodillos

238250 M2 M2

600 464

60

36000   185600  

176650 UND UND UND UND UND

1 4 5 1 1

3000 5000 1500 5000 5000

3000 20000 7500 5000 5000

UND UND

1 1

6000 6000

6000   6000  

UND

1

6000

6000  

Criba vibratoria Secador de bandeja Equipos auxiliares   Tolva Balanza de Plataforma Balanza de ensaque Selladora de kilo Filtro de aire Equipo de Tratamiento de  de   Agua Planta de aire Caldero

UND UND

1 1

5000 8000

5000   8000  

UND UND UND UND GLB

2 1 1 1 1 1

500 3500 5000 1000 3000 4000

1000 3500 5000 1000 3000 4000

UND UND

1 1

10000 40000

10000   40000  

Bombas Ventilador de aire Silo Intercambiador de calor  Materiales de Laboratorio Equipos de Oficina y Enseres Vehículos Otros Activos Intangibles Intangibles   Estudios del Proyecto Gastos por Organización

UND UND UND UND GLB GLB UND GLB

1 2 1 1 1 1 1 1

400 500 2500 5000 5000 3250 20000 500

400 1000 2500 5000 5000 3250 20000 500

         

           

               

30659.46 GLB GLB

1 1

2000 750

3 15 10

500 472.62 50 2524.16 26891

2000   750  

 

Licencias Prueba y Puesta en Marcha Capacitación Intereses Pre Operativo Impr  evistos (10%) Imprevistos

DIAS DIAS GLB / mes GLB

500 1417.86 750 25241.6 26891

       

 

S/. 471 800

TOTAL DE INVERSION FIJA

ESTRUCTURA DE LA INVERSION   Inversiones Fijas   Activos tangibles Terreno Obras civiles Maquinaria y  Equipos   Activos Intagibles Estudios Afines Gastos de Organización Patentes y Licencias Puesta en marcha Capacitacion Intereses Preoperativos imprevistos

Valor

Subtotal

PROPIO

Banco

398250 36000 185600

36000 35635.2

149964.8

176650

38863

137787

600

1400

225 45 425.358 300

525 455 992.502 450

7572 17156

17669 25735

30659 2000  750   500 1418 750 25242 42891

42891

Total Inversiones Fijas

Capital de trabajo Caja banco Total de capital de trabajo

471800

 

 

6.1. 6.1.44 Pl Plan an de de Inve Invers rsio ione ness

47180

136822

334978  

47180.040 6   1887 18 872. 2.01 01624 624 28308 28308.0 .0243 24366 47180.040 6 S/. 155,6 5,694 S/. 363,286

 Plan de Inversiones ( S/. soles )

Rubros

0

1

Meses 2 3

4

5

6

7

8

9

INVERSION Activos Fijos FIJA (Tangibles) Terreno Obras Civiles Equipos y maquinarias Total Activos Fijos (Intangibles) Estudio Gastos de Organización Patentes y Licencias Puesta en Marcha Capacitación

36000 185600 176 650 398 250 750 250

250 1480 750

Intereses Total Pre-operativos CAPITAL DE TRABAJO Capital de trabajo Total

6.2

40000

7000 180

FINANCIAMIENTO

6.2.1 Fuentes y Condiciones Para la fuen Para fuente te de fifina nanc ncia iami mient ento o se ha escog escogid ido o a la ent entid idad ad financiera del Banco de Crédito del Perú, ya que dicha identidad da mejores intereses de pago además de cedernos el préstamo. Condiciones de Prestamo Prestamo Interes P.G  Tiempo  Aporte

363 286 30% 0.3 4 años 70%

 

1. Fi Fina nanc ncia iami mien ento to El 30% del la inversión total se financian con fondos propios, recibiéndose por el 70% restante un préstamo amortizable en 4 años con un interés del 30% anual, con un periodo de gracia de

03 trimestre.

6.2. 6.2.22 Esqu Esquem emaa Te Tent ntati ativo vo El esquema tentativo que se estaría trabajando para el préstamo con esta entidad financiera es la siguiente:   Inversiones Fijas Activos tangibles Terreno Obras civiles Maquinaria y Equipos   Activos Intagibles Estudios Afines Gastos de Organización Patentes y Licencias Puesta en marcha Capacitacion Intereses Preoperativos imprevistos

Valor

Subtotal

Banco

  398250 36000 185600 176650

36000 35635.2 38863

149964.8 137787

600

1400

225 45 425.358 300

525 455 992.502 450

7572 17156

17669 25735

30659 2000  750   500 1418 750 25242 42891

Total Inversiones Fijas

Capital de trabajo Caja banco Total de capital de trabajo

PROPIO

42891 471800

 

47180

Estructura% Inversion total

47180.0406  

136822

334978  

18872.01624

28308.02436

S/. 155,694 30%

S/. 363,286 70%

47180.0406 100% 518980.447

 

6.2. 6.2.33 Serv Servic icio io d dee llaa De Deud udaa El se serv rvic icio io de de deuda uda pa para ra el pro proye yect cto o est está á det determ ermin inad ado o po porr el siguiente sigui ente cuadro dado por la entidad financi financiera era para la ejecución del proyecto:

P

= I = n = PG: = Inicial 363286.31 363286.31 304568.63 228235.64 129002.75

Año 0.5 1 2 3 4

VI.

6.3

363286 30% 4 3 trimestres Final 363286.31 304568.63 228235.63 129002.75 0.0000

i ( 1+ i)

 R = P *

( Interes Amortizacion 81739.42 108985.89 58718 91370.59 76333 68470.69 99233 38700.83 129003 363286.31

1+

n

i)

n

−1

Pago anual 81739.42 167703.58 167703.58 167703.58 167703.58 167703.58

I N G R E S O S Y C O S T O S DE DE L PR PR O Y E C T O

COSTOS E INGRESOS

 

6.3.1 Costos: El costo total anual del proyecto está compuesto por el costo cos to de fa fabr bric icac ació ión n de S/. 12 129 9 28 286. 6.21 21 mens mensua uall , los ga gast stos os de operación operaci ón de S/. 21538. 21538.00 00 mensua mensual,l, los gastos financ financieros ieros de S/. 752 553.73 acumulados para 4 años para amortización e interés.

PRESUPUESTO DE GASTOS

Lucuma requer Lucuma requerido ido por dia Lucuma Lucum a requerido requerido por mes

COSTOS DE FRABRICACION COSTOS DIRECTOS A) MATERIALES DIRECTOS Compra de Lucuma Flete de Ab Abas asttec ecim imiiento nto

1.6 TM/DIA TM/DIA 44.44 TM/MES TM/MES

PRECIO/MES TM / Mes 44.44 2000 S/. S/ S/.. / Dia 50 S/.

88880 150 500 0

S/. 90,380.00   B) MANO DE OBRA DIRECTA 2 peon peones es para para recep ecepci ción ón de mate materi ria a prim prima a 600 600 S/ S/./ ./me mess 1 peon para pesado 600 S/./mes 2 peones de lavado 600 S/./mes 20 pe pela lado do - de desp spep epad ado o 600 600 S/. /./m /mes es 1 peones de trozado 600 S/./mes 1 peones al servicio del molino 600 S/./mes 1 persona de Secado 600 S/./mes Personas de envasado 2 sellado 600 S/./mes Bene Benefi fici cios os soci social ales es (44 44..33 33% %, inc incluy luye : vac ac.s .s,, grat gratif if,, ct ctss y ot otrros os)) Total de Mano de Obra Directa   COSTOS INDIRECTOS A) MATERIALES INDIRECTOS Man antten enim imie ien nto de la Pl Plan anta ta ( Vari Varios os)) Energía Electrica Kw/h

20

S/ S/.. S/. S/ S/. S/. S/. S/. S/ S/.

1200 1200 600 1200 12 1200 000 0 600 600 600

S/. S/.

1200 797 979 9

S/.

25979

S/. 0.25 (S/./Kw-h) S/.

60 600 0 3600

  B) MANO DE OBRA INDIRECTA 1 Jefe de Producción 2500 S/./mes 1 Jefe de Control de Calidad 2000 S/./mes 1 Supervisor 1200 S/./mes Bene Benefi fici cios os Soci Social ales es (44 44..33 %, incl incluy uye e :vac ac..s, grat gratif if,,ct ctss y ot otro ros) s) Total de Mano de Obra Indirecta   C) GASTOS INDIRECTOS Gastos Varios (local)   GASTOS DE OPERACION

S/. 4,200.00 S/. S/. S/. S/. S/.

2500 2000 1200 252 527 7 8227

S/.

500

S/. S/ S/. S/. S/.

600 600 1000 600

 

GASTOS DE VENTAS A) GASTOS LABORALES 1 Almacenero 1 Personal de ventas 1 Jefe de Ventas 1 Personal de compras

600 600 1000 600

S/./mes S/./mes S/./mes S/./mes

S/. 25,979.40

S/. 8,226.81 S/. 500.00 S/. 129,286.21

1 Jefe de compras 800 S/./mes Bene Benefi fici cios os Soci Social ales es (44 44..33 %, incl incluy uye e :vac ac..s, grat gratif if,,ct ctss y ot otro ros) s) Total de gastos laboral alees

S/. 800 S/. 159 596 6 S/. 5195.88

S/. 5,195.8 5.88

 

B) TRANSPORTE Flete de distribución S/./dia 30   GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS A) GASTOS LABORALES 1 Gerente 3800 S/./mes 1 Contador 2000 S/./mes 2 Vigilantes 700 S/./mes 1 Chofer 600 S/./mes 1 Operario de limpieza 550 S/./mes Bene Benefi fici cios os Soci Social ales es (44 44..33 %, incl incluy uye e :vac ac..s, grat gratif if,,ct ctss y ot otro ros) s) Total de gastos Generales y Administrativos   B) TELEFONO C) UTILES DE OFICINA D) DEPRECIACIÓN MENSUAL E) SEGUROS   OTROS GASTOS - IMPREVISTOS   GASTOS FINANCIEROS AÑO AMORTIZACIÓN INTERES 1 58718 190725 2 76333 91371 3 4

19299203033

S/. 900.00

S/.

900

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

3800 2000 1400 600 550 370 702 2

S/.

12052

S/. 12,051.56

S/. S/. S/. S/.

500 500 1472 418

S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 1,472.08 S/. 418.00

S/.

500

S/. 500.00

S/.

2 15 3 8

TOTAL 249443 167704

6 38 84 77 01 1

116677770043.58

TOTAL

S/.

7 52 55 4

 

S/. 752,553.73

 

COSTO TOTAL DEL PROYECTO

COSTO UNITARIO =

S/. 903,377.5

COSTO DE PRODUCCION VOLUMEN

 

COSTO UNITARIO

19

S/ /Kg

6.3.2 Ingresos: Los ingresos del proyecto está compuesto por la venta de harina de lúcuma de S/. arrojando un ingreso bruto mensual de S/.

. INGRESO POR LA VENTA DE HARINA DE LUCUMA

Precio de Venta Producción mensual de harina Ingreso total de venta

25 S/Kg 20000 Kg/mes 50 5000 0000 00 S S/. /. /m /mes es

60000 Kg/Año 1, 1,50 500, 0,00 000. 0.00 00 S/ S/.. /A /Año ño

6.3.3.- DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio es aquel nivel de actividad en el que la empresa ni gana, ni pierde dinero, su beneficio es cero. Por debajo de ese nivel de actividad la empresa tendría pérdidas. Si el nivel de actividad fuera superior, la empresa obtendría beneficios. En cu cual alqu quie ierr pro proyec yecto to es ne nece cesar sario io co conoc nocer er

el costo costo de pro produc ducci ción ón

denominado  costo unitario, unitario, por lo que los costos anterio anteriormente rmente calcu calculados lados se les ha dividido en costos fijos y variables, como se indica en el siguiente cuadro:

COSTOS DE FRABRICACION COSTOS DIRECTOS A) MATERIALES DIRECTOS PRECIO/MES Compra de Lucuma TM / Mes 44.44 1500 S/. Flete de Abas asttecimiento nto S/. / Dia 50 S/. B) MANO DE OBRA DIRECTA 2 peon peones es par para rece recepc pció ión n de mate materi ria a prim prima a 600 600 S/ S/./ ./me mess S/ S/..

COSTO FIJO

COSTO VARIABLE

66660   1500

66660 1500

1200 1200

1200

600 1200 12 1200 000 0 600 600

600 1200 12000 600 600 600

 

1 2 20 1 1

peon para pesado peones de lavado pel ela ado - des espe pepa pad do peones de trozado peones al servicio del molino

600 600 60 600 0 600 600

S/./mes S/./mes S/ S/./ ./m mes S/./mes S/./mes

S/. S/. S/ S/.. S/. S/.

1 persona de Secado 600 S/./mes 2 Personas de envasado - sell ellado 600 S/ S/../mes Beneficios sociales (44.33%, incluye : vac.s, gratif, cts y otros)   To Tota tall de Mano Mano de Obra Obra Di Dire rect ctaa

COSTOS INDIRECTOS A) MATERIALES INDIRECTOS Man ante teni nim mient iento o de la Plan Plantta ( Var Varios os)) Energía Electrica Kw/h 20 0.25 (S/./Kw-h) B) MANO DE OBRA INDIRECTA 1 Jefe de Producción 2500 S/./mes 1 Jefe de Control de Calidad 2000 S/./mes 1 Supervisor 1200 S/./mes Beneficios Sociales (44.33 %, incluye :vac.s, gratif,cts y otros)   Tot Total de Mano Mano de Obr Obra In Indi dirrec ectta C) GASTOS INDIRECTOS Gastos Varios (local)   GASTOS DE OPERACION GASTOS DE VENTAS A) GASTOS LABORALES 1 Almacenero 600 S/./mes 1 Personal de ventas 600 S/./mes 1 Jefe de Ventas 1000 S/./mes 1 Personal de compras 600 S/./mes 1 Jefe de compras 800 S/./mes Beneficios Sociales (44.33 %, incluye :vac.s, gratif,cts y otros)   Tot Total al de gastos gastos labora laborales les B) TRANSPORTE Flete de distribución S/./dia 30

S/. S/. S/. S/. S/.

600 1200 7979 25 2597 9799  

1200 7979.4

S/ S/.. S/.

600 600   3600  

600 3600

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

2500 2000 1200 2527 82 8227 27  

S/.

500

S/. 600 S/. 600 S/. 1000 S/. 600 S/. 800 S/. 1596 S/. 5195.8 5195.888   S/.

900

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS A) GASTOS LABORALES 1 Gerente 3500 S/./mes 1 Contador 2000 S/./mes 2 Vigilantes 700 S/./mes 1 Chofer 600 S/./mes 1 Operario de limpieza 550 S/./mes Beneficios Sociales (44.33 %, incluye :vac.s, gratif,cts y otros) Total de gastos Generales y   Administrativos B) TELEFONO C) UTILES DE OFICINA D) DEPRECIACIÓN MENSUAL

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

3500 2000 1400 600 550 3569

S/. S/. S/. S/.

1 1 61 9   500 500 1472

E) SEGUROS

S/.

418

OTROS GASTOS - IMPREVISTOS GASTOS FINANCIEROS

S/.

300

 

2500 2000 1200 2527 8227

500

600 600 1000 600 800 1596

3500 2000 1400 600 550 3569 500 500 1472

AÑO 1

AMORTIZACIÓN INTERES TOTAL 58718 190725 20787 COSTO TOTAL DE PRODUCCION

20787 5 65 27

EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES :  PUNTO

 DE 

 EQUILIBRIO

CF T 

=

 PV   PV U 

CF T 

: Costos fijos totales.

 PV  U 

: Precio de venta por unidad.

CV  U 

: Costo variable por unidad.

 PV   PV U 

−

CV U 

CV U 

−

(En unidades)

: Margen de contribución por unidad.

Para el proyecto tenemos: CFT = S/. 56527 PVU

=

25 s/ kg

C VU

=

98839 / 20000

= 4.94 S/. / Kg

PUNTO DE EQUILIBRIO = 56527/ (25 - 4.94) = 2818 Kg HARINA = 2818 =14.9 20000

EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN DINERO:

 PUNTO

 DE   EQUILIBRIO

=

1

CF T  CV U 

−

(En dinero)

 PV U 

 

: Costos fijos totales. : Precio de venta por unidad. : Costo variable por unidad.

CF T   PV  U  CV  U 

1

−

CV U  PV

: Coeficiente del margen de contribución .

98839

 P  PV  V U 

Para el proyecto tenemos: CFT

=

S/. 56527

PVU

=

25 s/ kg

CVU

=

98839 /20000

= 4. 4.94 s/ s/. / Kg

PUNTO DE EQUILIBRIO = 56527 / (1 - 0.5506 / 25) = S/. 57799

6.3.4.- ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 6.3.4.1 Ganancias y Pérdidas Ganancias y perdidas Año Rubro Ingreso por ventas ( - )Gastos

1 1500000 148758

2 1500000 148758

3 1500000 148758

4 1500000 148758

Utilidad Operativa impuesto a la renta 30%

1351242

1351242

1351242

1351242

405373

405373

405373

405373

Utilidad Neta

945870

945870

945870

945870

 

 

3.4.1 Flujo de Fondos Se co cons nsid ider era a que los los eq equi uipo poss tien enen en un una a vida vida úti útil de 5 añ años os y la infraestructura de 10 años, se considera que en el año 6 se realizara una inversión para la compra de nuevos equipos. FLUJO DE FONDOS Año Rubro Inversion Utilidad neta Depreciacion Flujo economico Prestamo  Amortizacion Interes Flujo financiero

VII.

0 51 8 98 0 518980 363286

155694

1

2

3

4

945869.642

945869.6416

945869.6416

945869.6416

17665.00 963534.64

17665 963534.6416

17665 963534.6416

17665 963534.6416

58718 190725

76333 91371

99233 68471

129003 38701

714092

795831

795831

795831

E VAL UACI Ó N DE L P ROYE CTO

7.1.

EVALUACIÓN ECONÓMICA

7.1.1.. VALOR ACTUA 7.1.1 ACTUAL L NETO NETO (V (VAN) AN) El horizonte de planeamiento del proyecto es de 10 años. Del análisis de costos e ingresos del proyecto tenemos:

 

Ingreso mensual del proyecto

=

500000 s/. / mes

Costo mensual del proyecto

=

32406 s/. /año

Beneficio Neto en el periodo

=

9594 s/ s/.. / mes

115 128 s/. / año Inversión del Proyecto

=

S/. 424 769

Tasa de actualización de 15 % anual del costo de oportunidad del capital Obteniéndose : FAS = ( (1+i)n – 1 ) / ( ( i) ( 1 + i )n ) FAS = ( ( 1 + 0.15)10-1) / ( ( 0.20 ) (1 + 0.15 0.15 )10 ) FAS = 5.0188 Por lo tanto el VAN resulta: VAN = 115 128 ( 5.0188 ) - 424 769 = S/. 153 035 El VAN es positivo para la Tasa mínima de rendimiento planteada.

7.1.2 7.1 .2 TAS TASA A IINTE NTERNA RNA DE RETORN RETORNO O (TIR) (TIR) El TIR es aquella tasa donde el VAN se hace cero: VAN = 0 115 128 ( FA FAS S ) - 424 769 = 0

 

FAS = 3.6895 Para n = 10 , la TIR es = 24 %

Como se observa en el calculo del TIR, es muy superior a la Tasa mínima de Retorno (TMAR) del Proyecto planteado. Lo que es positivo y da un margen amplio de seguridad en el proyecto.

7.1.3 7.1 .3 RAZ RAZON ON BEN BENEFI EFICIO CIO COSTO COSTO (B/ (B/C) C) El horizonte de planeamiento del proyecto es de 10 años. Del análisis de costos e ingresos del proyecto tenemos: Ingreso mensual del proyecto

=

42 000 s/. / mes

Ingreso anual del proyecto

=

504 000 s/. / año

=

= 32406 s/. /año 388 872 s/. / año

Costo mensual del p prroyecto Costa anual del proyecto

Reemplazando los datos tenemos:

RAZON B/C = 504 000 / 388 872 = 1.30

7.2 RENTABILIDAD

7.2.1 7.2 .1 REN RENTAB TABILI ILIDAD DAD SOBRE SOBRE L LA A INV INVERS ERSION ION ((RI) RI) RI = (UTILIDAD NETA / INVERSION ) * 100 RI = ( 115 128 / 424 769 )* 100 = 27.10 %

 

7.2.2 7.2 .2 REN RENTAB TABILI ILIDAD DAD SOBR SOBRE E LAS LAS VE VENTA NTAS S (RV) (RV)

RV = ( UTILIDA NETA / INGRESO ) * 100 RV = ( 115 128 / 504 000 ) * 100 = 22.84 %

7.2.3 PERI PERIODO ODO DE RE RECUPER CUPERACIÓN ACIÓN DE LA LA IN INVERSI VERSIÓN ÓN (P (PRI) RI) PRI = ( INVERSION / UTILIDAD NETA ) PRI = S/. S/. 424 769 / 115 128 S/. / AÑO

= 3.68 AÑOS 3 AÑOS 8 MESES