Hallazgos de Auditoria

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES

OPERACIÓN DE COMPRAS HALLAZGOS DE AUDITORIA ENTIDAD: “TELETRIS” LTDA. PERIODO:  Al 31 de Diciembre de 2016 COMPONENTE:  SISTEMA ADMINISTRATIVO DE COMPRAS  

Nº

Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. No existe polícas y objevos para la operación o alta de vigilancia sobre las mismas. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral 2513 reerido a las caracteríscas caracterísc as del supervisor. Causa:

Falta de importancia por el encargado Supervisor de la Empresa al proceso de manejo de polícas y unciones.

1

Efecto:

Ocasiona que en las unciones desempeñadas de la Máxima Autoridad Ejecuva y los empleados en general, no se logre las responsabilidades encargadas. Recomendación:

Se recomienda hacer una vigilancia minuciosa por parte del supervisor encargado de la empresa, instruir a la unidad o personal realizar un Manual de Funciones de polícas y objevos para así evitar todas las observaciones. 2

 

Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe un uso inadecuado de presupuestos establecidos como base de control para la operación de compras. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de supervisión por parte de Gerencia de Administración y Finanzas Efecto:

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES Ocasiona una malversación de ondos presupuestados de operación de compras. Recomendación:

Se debe realizar un seguimiento adecuado a la toma de inventarios de acuerdo al presupuesto y tesorería con sus respecvos respaldos. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe una alta de coordinación con departamentos directamente relacionados con la operación de compras. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa: 3

Falta de coordinación entre los departamentos de la empresa. Efecto:

Ocasiona que no existen buenas relaciones de entendimiento entre las operaciones de compra. Recomendación:

Se recomienda a las gerencias de la empresa, instruir a su personal y a los departamentos para una mejor coordinación adecuada y oportuna al proceso de operación de compras. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe una alta de defnición de líneas de autoridad o allas en la organización del personal que aende las compras. Criterio:

4

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de capacitación al personal sobre el Manual de Funciones Vigentes de la Empresa. Efecto:

Ocasiona mal manejo de procedimientos por parte del personal en operación de compras.

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES Recomendación:

Se recomienda hacer una capacitación al personal sobre el manual de unciones y procedimientos. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe una ausencia de registros para control de las alternavas de algún arculo (archivo de proveedores) Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa: 5

Falta de un sistema de control de registro, de respaldo de los proveedores. Efecto:

Ocasiona que no exista confabilidad en la inormación brindada por la gerencia, así mismo no se pueda llevar a cabo una buena toma de decisiones. Recomendación:

Se recomienda implementar un sistema de registro, y que supervisores realicen un seguimiento a los archivos de proveedores. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe un inadecuado control del personal de compras. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa: 6

Falta de vigilancia por la Máxima Autoridad Autoridad Ejecuva y sanciones al incumplimiento de manual de procedimientos. Efecto:

No existe efcacia y efciencia por parte del personal encargados de compras. Recomendación:

Se recomienda hacer una vigilancia por la gerencia al control del personal de compras y emir sanciones al incumplimiento de

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES normavas internas.

OPERACIÓN DE VENTAS HALLAZGOS ENTIDAD: “TELETRIS” LTDA. DE AUDITORIA PERIODO:  Al 31 de Diciembre de 2016 COMPONENTE:  SISTEMA ADMINISTRATIVO DE VENTAS

Nº

Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. No existe defnición de los objevos para la operación de ventas y carencia de políca, incumplimiento con objevos y polícas; alta de vigilancia. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su Causa:

Falta de interés por parte de Gerencia a los objevos y polícas para la operación de ventas.

7

Efecto:

Ocasiona que no se cumplan con los objevos que desea alcanzar la empresa y que no se ejecute un buen manual de unciones por gerencia.   Recomendación:

Se recomienda hacer una vigilancia minuciosa por parte del supervisor encargado de la empresa, instruir a la unidad o personal realizar un Manual de Funciones de polícas y objevos para así evitar todas las observaciones. 8

 

Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existen allas en la estructura orgánica del departamento de ventas. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de un buen diseño en el organigrama para el departamento de ventas.

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES Efecto:

Ocasiona la alta de movación de empleados, alta de posiciones de trabajo y que las estrategias sean inefcientes. Recomendación:

Se recomienda segmentar el departamento de ventas, y esto nos ayudara a planifcar la estructura de la empresa. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe un desconocimiento del mercado y de la competencia. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa: 9

Falta de conocimiento del mercado y de la competencia en su entorno. Efecto:

Ocasiona que se lancen productos sin benefcio a la empresa porque no conocen las necesidades del consumidor y no cumplen con sus necesidades. Recomendación:

Se recomienda mejorar la organización de la empresa, conocer precios y oertas comerciales de los compedores. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe una ausencia de estudios de mercado en el lanzamiento de nuevos productos. Criterio:

10

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta estudios de mercado por parte gerencia en su entorno compevo. Efecto:

Ocasiona que sin la inormación obtenida por parte del estudio de mercado no se puede conocer conocer ni sasacer sasacer las necesidades reales reales del

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES mercado. Recomendación:

Se recomienda hacer una planifcación para el estudio de mercado y así poder innovar dentro de la competencia. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe un inadecuado sistema de remuneraciones a vendedores. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa: 11

Falta de un sistema de remuneraciones a los vendedores de la empresa. Efecto:

Ocasiona que no se pueda determinar cómo se recibe el vendedor los pagos y otras compensaciones por tareas desempeñadas para la empresa. Recomendación:

Se recomienda implementar un sistema de remuneración, para poder llevar un buen control en la gerencia de recursos humanos. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe carencia de un sistema integral de inormación. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral 12

Causa:

Falta de un interés de inormación confable por la Máxima Autoridad Ejecuva. Efecto:

Ocasiona que exista un mal entendimiento de la inormación integral de la Empresa, el cual no permite ejecutar estrategias ni toma de decisiones. Recomendación:

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES Se recomienda implementar un sistema integral de inormación con las herramientas que requiera la empresa. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existen productos y/o líneas con margen de ulidad poco sasactoria. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de herramientas e inormación para realizar el cálculo del margen de ulidad en los productos por parte de gerencia.

13

Efecto:

Ocasiona que no exista una buena ulidad para la empresa así mismo se corre el riesgo de surir que se quede en bancarrota. Recomendación:

Se recomienda hacer seguimiento en los productos según el mercado y objevos de la empresa, para generar mayores ulidades.

OPERACIÓN DE COBRANZAS HALLAZGOS DE AUDITORIA ENTIDAD: “TELETRIS” LTDA. PERIODO:  Al 31 de Diciembre de 2016 COMPONENTE:  SISTEMA ADMINISTRATIVO DE COBRANZAS

Nº

14

 

Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existen constantes modifcaciones en los sistemas de cobro establecido. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su Causa:

Falta de un control en las echas establecidas al momento del acuerdo de pago. Efecto:

Ocasiona que las modifcaciones sigan siendo constantes y no se tenga inormación instantánea de la situación fnanciera.

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES   Recomendación:

Se recomienda a los usuarios del sistema respetar las echas acordadas de pago por parte de contabilidad. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe un defciente control de la documentación y registro de datos lo que origina malos inormes. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa: 15

Falta de un buen control y vigilancia de documentos y registro por alta de personal de gerencia. Efecto:

Ocasiona que la inormación no sea confable, oportuna, fable y comprensible. Recomendación:

Se recomienda hacer un seguimiento y control de los registros, documentación y respaldos correspondientes. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. No existe vigilancia a los plazos establecidos de vencimiento de las cuentas por cobrar. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral 16

Causa:

Falta de la inefciencia por parte de gerencia de las cuentas por cobrar. Efecto:

Ocasiona que no se cumplan con los plazos establecidos de vencimiento en cuentas por cobrar. Recomendación:

Se recomienda hacer seguimiento y vigilancia del cumplimiento de los

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES plazos establecidos.

OPERACIÓN DE ADMINISTRACION DE RECURSOS HUMANOS HALLAZGOS DE AUDITORIA ENTIDAD: “TELETRIS” LTDA. PERIODO:  Al 31 de Diciembre de 2016 COMPONENTE:  SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RECURSOS HUMANOS  

Nº

Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. No se cuenta con un plan que permita pronoscar las necesidades (candad y calidad) del personal. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa: 17

Falta de importancia por el encargado Supervisor de la Empresa, no se ene indicadores reales de las defciencias. Efecto:

Ocasiona que no se salvaguarden las necesidades dentro de la empresa así mismo una baja de efcacia por el personal Recomendación:

Se recomienda recabar inormación en la empresa para hallar los puntos necesarios para determinas pronoscar migando riesgos de controlyde calidad. las necesidades del personal, 18

 

Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe en un periodo anterior que se registró el despido de más del 50% por incapacitación incapacitac ión del trabajo, se procedió al pago de indemnización.  Criterio: Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de capacitación e interés por parte de gerencia hacia los de ingreso nuevo a la empresa.

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES Efecto:

Ocasiona defciencia por el rendimiento laboral en la empresa, no garanza trabajo en equipo para alcanzar las metas y objevos por la empresa Recomendación:

Se debe realizar capacitaciones después de la frma del contrato de contratación,, realizar una vigilancia para que se lleven a cabo contratación correctamente por Gerencia de Recursos Humanos. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe un desequilbrio en los pagos de los salarios a mas del 50% del personal entre jees y subordinados. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa: 19

Falta de vigilancia por parte de Gerencia de Finanzas hacia la planilla de sueldos y salarios. Efecto:

Ocasiona que no se realicen los pagos correspondientes al personal, des equilibrio en las cuentas contabilizadas e inormación errónea. Recomendación:

Se recomienda a Gerencia hacer un nuevo cálculo de los sueldos y salarios por orden jerárquica, revisar la inormación por supervisores de la empresa, realizar los pagos y descuentos ya corregido al personal. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe un grave problema de comunicación entre jees y subordinados que hace peligrar la producvidad y buena marcha de la empresa.   20

Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de capacitación al personal sobre las buenas relaciones y entendimiento. Valores écos por la empresa.

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES

Efecto:

Ocasiona que por las malas relaciones no se logren los objevos vistos por la empresa asi mismo no exista coordinación efcaz para ejecutar procedimientos, Recomendación:

Se recomienda hacer una capacitación al personal sobre el equipo en trabajo, benefcios para el logro de los objevos de la empres. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe una encuesta realizada al personal, que revelo que desconocen lo que la empresa requiere del personal, desconocen las prestaciones en materia de seguros, el personal en mas de media gesón se dedicaron a acvidades de entrenamiento,

Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

21

Falta de un sistema de control de registro, de respaldo de los proveedores. Efecto:

Ocasiona que no exista confabilidad en la inormación brindada por la gerencia, así mismo no se pueda llevar a cabo una buena toma de decisiones. Recomendación:

Se recomienda implementar un sistema de registro, y que supervisores realicen un seguimiento a los archivos de proveedores.

OPERACIÓN DE COMPRAS HALLAZGOS DE AUDITORIA ENTIDAD: “TELETRIS” LTDA. PERIODO:  Al 31 de Diciembre de 2016 COMPONENTE:  EL PROCESO ELECTRONICO DE DATOS

Nº

22

 

Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. No se prepara un programa diario para la ulización del computador.

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de importancia por Gerencia de Recursos Humanos para dar buen uso al computador. Efecto:

Ocasiona que en las unciones desempeñadas del personal no seas efcientes por la alta de organización para la ulización del computador. Recomendación:

Se recomienda hacer un programa diario para la buena ulización del computador en la empresa. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. No existe estándares para la documentación de desarrollo de sistemas y sus modifcaciones. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa: 23

Falta de orden en documentación del desarrollo de sistemas por parte de Gerencia encargada. Efecto:

Ocasiona que la inormación de desarrollo y sus modifcaciones de sistema no sean comprensibles ni coherentes. Recomendación:

Se debe realizar un seguimiento adecuado y poner en orden la documentación ordenada para el buen entendimiento al momento que se requiera. 24

 

Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe una alta de metodología para la administración del desarrollo de sistema. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de comprensión y evaluación de métodos para la administración por Gerencia. Efecto:

Ocasiona que no exista metodología para el mejoramiento de la administración del desarrollo de sistemas. Recomendación:

Se recomienda a las gerencias de la empresa buscar nuevos métodos de desarrollo de sistemas para el mejoramiento connuo.

OPERACIÓN DE VENTAS HALLAZGOS DE AUDITORIA ENTIDAD: “TELETRIS” LTDA. PERIODO:  Al 31 de Diciembre de 2016 COMPONENTE:  LA OPERACIÓN DE OTORGAMIENTO DE CREDITOS.

Nº

25

 

Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. No existe un adecuado equilibrio de las caracteríscas de crédito por La empresa con las necesidades del cliente y las condiciones generales del mercado y de la competencia.   Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su Causa:

Falta de interés por parte de Gerencia a las caracterísca caracteríscass del crédito, necesidades del cliente y las condiciones generales del mercado y su competencia. Efecto:

Ocasiona que no haya equilibrio en e n que caracteríscas necesitan para el mejor rendimiento en cada aspecto señalado para la obtención de buenos benefcios.   Recomendación:

Se recomienda hacer estudios y defnir condiciones para el mejoramiento en las caracteríscas del crédito, hacer el estudio de

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES mercado y competencia para determinar actores principales. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Las cuentas por cobrar no se manenen dentro de los limites planeados de crédito. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de vigilancia a las cuentas por cobrar por parte de Gerencia. 26 Efecto:

Ocasiona desorden en cuentas por cobrar y así se produzca que se pasen los limites planeados de crédito. Recomendación:

Se recomienda hacer vigilancia y poner en orden el manejo de dichas cuentas para que sobre pasen los limites ya establecidos por la empresa. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe que los manuales de procedimientos se encuentran desactualizados en cuanto a la estructura de la empresa Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de conocimiento y actualización por parte de la Máxima Autoridad ejecuva para el mejoramiento de la empresa.

27

Efecto:

Ocasiona la mencionada desactualización en el manejo de los procedimientos dentro de la empresa. Recomendación:

Se recomienda mejorar la organización, así mismo actualizar el manual de procedimientos para lograr mejores índices de efciencia de la empresa. 28

 

Condición:

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe la selección y estudio de los créditos concedidos no se están realizando de acuerdo a las polícas y procedimientos establecidos Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de aplicación y conocimiento de las polícas y procedimientos de Gerencia. Efecto:

Ocasiona que no exista correcto tratamiento al estudio de créditos ya concedidos, el cual produzca inormación errónea y perdida. Recomendación:

Se recomienda hacer capacitaciones para el conocimiento de las polícas vigentes dentro de la empresa, hacer conocer sobre el manual de procedimientos para mejorar la efcacia del personal Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe una inadecuada interpretación del mercado credicio, planes descoordinados de las estrategias fnancieras de la empresa, organización inadecuada, lentud en los procesos operavos, elementos materiales inefcientes para los volúmenes y complejidad de las acvidades e inormación incompleta e inoportuna Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral 29 Causa:

Falta de organización, coordinación, comprensión de polícas y procedimientos de parte de Gerencia. Efecto:

Ocasiona que no exista inormación correcta, confable, inefciencia en el manejo de los procedimientos y malos resultados a fn de gesón. Recomendación:

Se recomienda realizar una capacitación al personal para el buen entendimiento de la organización de la empresa, así mismo se conozca

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES la unción de cada uno del personal y la importancia i mportancia del buen entendimiento como equipo de trabajo.

Nº

OPERACIÓN DE VENTAS HALLAZGOS DE AUDITORIA ENTIDAD: “TELETRIS” LTDA. PERIODO:  Al 31 de Diciembre de 2016 COMPONENTE:  LA OPERACIÓN DE ADMINISTRACION DE INVENTARIOS. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Existe una alta de defnición, carencia o cumplimiento de objevos y polícas para la operación de inventarios Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su Causa: 30

Falta de interés por parte de Gerencia al cumplimiento de objevos y polícas para tratar inventarios Efecto:

Ocasiona que no haya buen manejo de inventarios y que la inormación que brinden sea errónea.   Recomendación:

Se recomienda hacer una capacitación para el entendimiento de los objevos y polícas de operación de inventarios para el mejor manejo e inormación de calidad sobre inventarios. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. Fallas en la estructura orgánica del departamento de inventarios Criterio: 26

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral Causa:

Falta de interés de mejora por parte de la Máxima Autoridad Ejecuva. Efecto:

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES Ocasiona desactualización desactualización en la estructura orgánica en el departamento de inventarios. Recomendación:

Se recomienda hacer la actualización de su respecva estructura orgánica y hacer capacitación para el entendimiento de sus unciones

Nº

OPERACIÓN DE VENTAS HALLAZGOS DE AUDITORIA ENTIDAD: “TELETRIS” LTDA. PERIODO:  Al 31 de Diciembre de 2016 COMPONENTE:  OPERACIONES DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DE INFORMACION Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. No existe comparación de inormación con datos externos o de gesones anteriores. Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su Causa: 30

Falta de interés por parte de la Máxima Autoridad Ejecuva por saber la situación de la empresa. Efecto:

Ocasiona que no se pueda reconocer si existen mejoras o allas de acuerdo a la comparación de anteriores gesones o a nivel compeva. Recomendación:

Se recomienda hacer un estudio sobre la inormación de la actual gesón y hacer la respecva comparación con anteriores gesones y poder determinar qué aspectos que podrían mejorar o cambiar para mejorar la empresa. Condición:

Se verifco que en la Empresa Comercial “TELETRIS” LTDA. No se ene idenfcado la inormación relevante. 26

Criterio:

Este hecho inringe con los Principios, Normas Generales y Básicas del Control Interno Gubernamental en su numeral

 

HALLAZGOS DE AUDITORIA Y  

RECOMENDACIONES Causa:

Falta de efciencia del personal al momento de brindar inormación actual a Gerencia Efecto:

Ocasiona inormación errónea y mala toma de decisiones por parte de la Máxima Autoridad Ejecuva. Recomendación:

Se recomienda al personal que haga un estudio de sus unciones dentro de la empresa y mejorar su rendimiento al dar inormación.