Formulacion y Evaluacion de Proyectos

Basado en el libro de Rafael Méndez Enfoque para emprendedores

Presentación de

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS Universidad Surcolombiana. 2012. Elaborado por: Camilo Perdomo

INTRODUCCIÓN

“Toda persona está en capacidad de crear proyectos productivos, pero en general dese carece de una metodología que le permita examinar las variables pertinentes para definir la conveniencia o no de participar en un proyecto de inversión. En las instituciones y empresas es evidente la necesidad de promover y consolidar una cultura de los proyectos para alcanzar mejores niveles de competitividad.

Rafael Armando Méndez Lozano. Ingeniero industrial de la Universidad Distrital Francisco José de Caldas. En la actualidad se desempeña como docente titular de la Universidad Surcolombiana.

El reacomodamiento geológico mundial, los procesos de globalización de la economía, la conformación de grandes bloques de mercados, los avances tecnológicos, así como la importancia del conocimiento y la información como armas estratégicas del desarrollo, constituyen escenarios atractivos para la identificación de nuevos proyectos de desarrollo”.

CONTENIDO

1. Proyectos y espiritu emprendedor 2. Componentes basiscos: Proyecto nivel prefactibilidad 3. Componentes básicos: Estudio de mercado y comercialización 4. Localización de un proyecto 5. Tamaño de un proyecto de desarrollo 6. Ingeniería del proyecto 7. Aspectos legales y administrativos 8. Inversiones y financiamiento 9. Presupuesto de ingresos, gastos y costos 10. Evaluación del proyecto

1

PROYECTOS Y EL ESPÍRITU EMPRENDEDOR

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 1.

CAPITULO 1

Qué es un proyecto?

“Conjunto de actividades planificadas, ejecutadas y supervisadas, que con recursos infinitos, tiene como objeto crear un producto o servicio único”.

Un proyecto que se trabaja en equipo, es una idea que identifica además las necesidades y expectativas de una población objetivo, caracterizando esa población, diseñando un producto o servicio. Por tal razón, es importante la participación con la comunidad objetivo, especialmente en proyectos de interés común.

CAPITULO 1

Funcionamiento

Actitudes para la PARTICIPACIÓN: Entusiasmo Compromiso Comunicación Respeto mutuo Consenso para las decisiones

Implementación

Formulación

Identificación

Quienes Intervienen? Clientes, usuarios, Consumidores, Emprendedores, Gestores. ESTUDIOS BASICOS Profesionales, Técnicos, Tecnólogos, Consultores, Evaluadores técnicos, Asesores, Gestores. ESTUDIOS DE PREFACTIBILIDAD Consultores, Proveedores de tecnología, Entidades de financiamiento, Socios gestores, Interventores, Entidades reguladoras, Entidades de apoyo. ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD Personal directivo, ejecutivo y operativo, Clientes, usuarios, consumidores y beneficiarios, Proveedores de materias primas e insumos, Estado, Entidades de control. ESTUDIOS DE INGENIERIA DE DETALLE

CAPITULO 1

PROYECTOS SOCIALES Dirigidos a comunidades desprotegidas de la sociedad, avalados por el Estado y con el fin de mejorar las condiciones de vida de una población.

PROYECTOS INICIATIVA PRIVADA Identifica necesidades u oportunidades en la sociedad para lograr un rendimiento sobre la inversión requerida por el proyecto.

CAPITULO 1 Plan • Guía para la acción. Señala metas viables, deseables, líneas de política y administración, recursos (humanos, técnicos y financieros).

Proyecto • Especifica un periodo determinado, establece programas, asigna responsabilidades y recursos.

Programa • Se concretan con proyectos. Constituyen la célula básica para el cumplimiento de un plan de desarrollo.

CAPITULO 1

De producción de bienes

• Primaria • Secundaria

De producción de servicios

• Infraestructura física • Infraestructura social • Otros servicios

De investigación

• Investigación en ciencias exactas, naturales y sociales • Investigación aplicadas a recursos naturales o procesos

Clasificación de los proyectos

CAPITULO 1

El emprendedor Mentalidad empresarial Identifica oportunidades Plantea desarrollo de ideas Aprendizaje permanente Innova Descubre Ciudadano del mundo Visión a largo plazo Perseverante y Disciplinado Buen comunicador • • • •

Conocimientos Contactos Equipos Financieramente

“Inventario Personal”

Problemas

Debilidad

Status Quo

Oportunidad

De la idea a la empresa Plan de Empresa Factibilidad Oportunidad

Tema (sector)

Idea de Negocio

Concepto de Negocio

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COMPONENTES BÁSICOS DE UN PROYECTO EN EL NIVEL DE PREFACTIBILIDAD-FACTIBILIDAD

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 2.

• Objetivos (General y específicos) • Justificación • Antecedentes • Características generales del área • Políticas y normas gubernamentales • Factores condicionantes

Consideraciones Básicas

• Análisis del entorno (econ., Soc., polít., cultur., tecnolog., juridi., ambien.) • Análisis de usuarios o clientes • Análisis de la competencia • Análisis de proveedores

Análisis de mercado y comercialización

• Tamaño • Localización • Ingeniería del proyecto

Aspectos técnicos del proyecto Aspectos legales y administrativos

• Inversiones fijas • Inversiones diferidas • Capital de trabajo

Inversiones y financiamiento Presupuesto de ingresos costos y gastos Evaluación del proyecto

Componentes de un proyecto

CAPITULO 2

Cómo se hace un diagnóstico general?

Diagnóstico Organizacional Diagnostico Regional

Producción

Económico

Comercial

Social

Financieros

Tecnológico

Recursos humanos

Político Ambiental Institucional Legal

Para iniciar con las consideraciones básicas, es importan te hacer un diagnóstico general que recopile información pertinente para la realización del proyecto. A partir de ese diagnostico se puede orientar el proyecto, sus objetivos, la importancia, los antecedentes, la normatividad existente y la descripción del área del proyecto.

CAPITULO 2 •

Identificar demanda actual y potencial

•

Características de los consumidores o usuarios

•

Perfil de caracterización de la competencia

•

Canales de comercialización

•

Programa de ventas

•

Precios

•

Mecanismos de publicidad

•

Análisis de los proveedores

Cómo hacer un estudio de mercados? El estudio de mercados constituye el eje de un proyecto. Es importante tener información confiable y actualizada. Entre mas información hay, será mas fácil la toma de decisiones estratégicas para el proyecto.

CAPITULO 2

Qué son los aspectos técnicos de un proyecto?

Mercado Tecnología Localización

Tamaño

Financiamiento

Hace referencia fundamentalmente a tres aspectos: Tamaño, localización y proceso tecnológico a utilizar en el proyecto (ingeniería del proyecto).

Localización

Ingeniería del proyecto

3

COMPONENTES ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACIÓN (ANÁLISIS DE OFERTA Y DEMANDA)

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 3.

CAPITULO 3

De que se compone el estudio de mercado?

Análisis de Oferta y Demanda

Identificación del producto y/o servicio Análisis de oferta Análisis de demanda Disponibilidad de materia prima Almacenamiento

Análisis de comercialización

Empaque Transporte

“El estudio de mercado constituye el pilar para determinar la conveniencia o no de un proyecto en función de oferta y demanda. Este estudio conduce a la definición de estrategias de penetración del producto o servicio”.

Precios Canales y márgenes de comercialización Estrategias de penetración de mercados Comercializacion de la materia prima

CONCEPTOS A TENER EN CUENTA: Identificación de Segmentos de intereses •

DEMANDA Demanda potencial Demanda real Demanda aparente

•

OFERTA

•

CONSUMO

•

CLIENTE

Conocimiento de Necesidades Y expectativas

Oportunidades

“En el mercado se reflejan los intereses , deseos y necesidades de las personas. El ser humano establece la necesidad de poseer o adquirir”.

Entorno

Proveedor 1 Proveedor 2

Político

Oferta de Materia Prima e Insumos

Proveedores Tecnológico

Proveedor 3

Ambiental

Proveedor 10 Segmento 1

Cultural Jurídico

Idea

Social

Segmento 2 Clientes

Demanda del bien y/o servicios

Segmento 3

Institucional

Segmento 10

Económico

Competidor 1 Competidor 2 Competidores

Oferta de bienes y/o servicios

Competidor n-1 Competidor n

Variables claves de análisis para Estudio de Mercado

CAPITULO 3

Objetivos Metodología Análisis del entorno Población objetivo o target Perfil de caracterización de la demanda Evaluación y proyección de la demanda Perfil de caracterización de la oferta Evaluación y proyección de la demanda Análisis de proveedores Definición del producto/servicio Programa de producción/prestación de servicios Estrategias de comercialización

Guía del Contenido de un estudio de Mercado y Comercialización

CAPITULO 3 De que se compone el estudio de mercado?

“Los resultados dependen de la cantidad y calidad de la información secundaria disponible, de la calidad de la información primaria acopiada en el entorno especifico, definición de criterios y selección de parámetros.

Hacer proyecciones con datos de 5 o más años. Llevar grafico de estos, observando la tendencia del grafico y los factores que determinan tal comportamiento.

• • • • • •

Análisis de Regresión Función Parabólica Función Hiperbólica Función Exponencial Función Logarítmica Función Senoidal

CAPITULO 3 Qué debemos tener en cuenta al aplicar un muestreo en un estudio de mercado?

Muestreo Aleatorio Simple

Para determinar el tamaño de la muestra es necesario tener en cuenta las características de la población. Luego determinar el tipo de muestreo: Muestreo Aleatorio Estratificado

… Por otro lado… “Un estudio econométrico suele cubrir un análisis de las variables que explican las tendencias pasadas (precios, ingresos, producción, datos de crecimiento demográfico),. Igualmente a la construcción de un modelo que explique las relaciones pasadas entre las variables consideradas”.

Muestreo Aleatorio por Conglomerados

CAPITULO 3 Factores: •

Transporte

•

Almacenamiento

•

Empaque

•

Precio • Costo • Punto de Equilibrio • Valor percibido por el cliente • Licitaciones • Precios de competidores • Aspectos sicológicos de los precios • Nivel de madurez

•

Publicidad

•

Servicio

Qué es la comercialización de un bien y/o servicio? La comercialización es el conjunto de factores que se utilizan para que un bien o servicio llegue al cliente, usuario o consumidor, a través de canales de comercialización.

CAPITULO 3

P

P

Diagrama de Distribución Simple

P P: Productor MY

MI

MI: Minorista MI

C

C

MY: Mayorista

C

C: Consumidor

Cada actor de la cadena de distribución se diferencia según la capacidad de manejar inventarios, almacenar, transportar y su fuerza de ventas.

CAPITULO 3

Existen otros modelos representativos de comercialización? Productores

Compradores

Compradores

Compradores

Sistema tradicional de mercadeo de relación directa. Relaciones exclusivas.

Sistema tradicional de mercadeo de relación indirecta. Relaciones no exclusivas.

Productores Intermediarios Detallistas Consumidores

Sistema tradicional de mercadeo con intermediación

4

LOCALIZACIÓN DE UN PROYECTO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 4.

Qué es localización? “Es uno de los aspectos claves en el estudio de un proyecto. El impacto tanto económico como social generado por la localización es definitivo”.

Comportamiento y tendencias del mercado Origen y disponibilidad de materias primas Políticas Fiscales y Financieras Condiciones hidrogeológicas Disponibilidad de servicios básicos Políticas de control Ambiental Infraestructura de transporte

Existen múltiples factores que inciden en la localización de un proyecto de desarrollo tales como:

Disponibilidad de mano de obra Cultura regional Comunicaciones Servicios Complementarios

CAPITULO 4 Cuales son los niveles de análisis de Localización? Macrolocalizacion

Microlocalización

“La Macrolocalizacion determina la región o zona donde se ubicara el proyecto. La Macrolocalizacion precisa en detalle la ubicación exacta de un proyecto de desarrollo”.

• Evalúa cada alternativa en función de varios factores. La clave esta en identificar la pertinencia de los factores para determinar la ubicación.

• Determina rápidamente la localización. El factor determinante de la localización es la demanda del bien o servicio.

• Fundamenta el factor transporte como determinante de economía espacial. Denominado método Simplex.

Calificación por puntos

Método del transporte

Método grilla

Método de análisis dimensional • Establece orden de prioridades entre las alternativas de localización y compara las alternativas de dos en dos, eliminando una.

Métodos de Localización

5

TAMAÑO DE UN PROYECTO DE DESARROLLO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 5.

CAPITULO 5 Conceptos Claves • • •

Capacidad Nominal (CNP) Capacidad de Diseño de Planta (CDP) Factor de Servicio de Planta (FSP) CT: Costo Total

Cv: Costo Variable

De que trata el tamaño del proyecto? “El tamaño de un proyecto se determina al analizar en forma interrelacionada la tecnología del proyecto y el estudio de mercado. Importante para conocer las inversiones y los costos operativos”.

Cf: Costo Fijo X: Cantidades producidas de bien o servicio Cmu: CT/x: Costo medio o unitario Cf/x: Costo Fijo Unitario

Tamaño Optimo: Capacidad de producción de prestación de servicios con el mínimo costo unitario.

CAPITULO 5

Mercado

Tecnología

T

Localización

A

Otros Factores

Inversiones

M A

Ñ

Economías de Escala

O

“Para definir el tamaño que debe tener un proyecto, es necesario tomar una consideración de análisis del mercado según su situación actual y tendencias, así como tecnología disponible. Importante, definir unidad de análisis, magnitud de inversión, cobertura de población, equipos disponibles, numero de empleos generados”.

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INGENIERÍA DEL PROYECTO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 6.

CAPITULO 6 Elementos principales en un análisis de prefactibilidad o factibilidad: “La ingeniería hace parte del análisis técnico del

proyecto e involucra el conocimiento de expertos en la tecnología requerida por el proyecto”.

Determinación de la información básica para los diseños Desarrollo de las especificaciones del producto y/o servicio Selección y descripción de l proceso productivo

Determinación del programa de producción o prestación de servicios Selección y descripción de la maquinaria y equipos Determinación del personal necesario para la operación de la planta Distribución en planta en función del proceso productivo o de prestación de servicios

1. Determinación de la información básica para los diseños

2. Desarrollo de las especificaciones del producto y/o servicio, subproductos, materias primas e insumos

CAPITULO 6 3. Selección y descripción del proceso productivo Esta condicionada por varios factores: • • • • • • • •

Política Gubernamental Avances tecnológicos Garantías Servicios de mantenimiento Suministros de la compañía Facilidad de adaptación a cambios Características del producto exigido por consumidores Recursos de inversión

CAPITULO 6 4. Determinación del programa de producción o prestación de servicios

5. Selección y descripción de la maquinaria y equipo Maquinaria

Concreta un programa de producción para definir los volúmenes a producir o servicios por atender en un periodo operativo. Se identifican: • Cliente Externo • Analista de Suministro • Analista de Contratación • Analista de Operación • Analista de Control de Operaciones

Procesos Materias Primas Transportes

Transformacion

Tecnologia

Distribucion

• Suelo • Agua

• Ecosistemas relacionados con el proyecto • Capacidad de adaptación a los impactos

Biótica

• Relación hombre-recursos productivos • Impactos económicos • Transformaciones que alteran dinámicas económicas

Económica

• Grupos humanos y su ambiente natural y social • Transformaciones del entorno • Impactos de los proyectos

Cultural

• Estructura de poder, Dinámica de los conflictos • Capacidad de respuesta organizativa frente a impactos

Política

Dimensiones del análisis en un estudio ambiental

Física

Visión Integral de lo Ambiental

CAPITULO 6

Valoración de Costos Ambientales

Aspectos Legales Aspectos Generales Descripción ambiental del área de influencia Evaluación de impacto ambiental Plan de manejo ambiental (para prevenir, mitigar, corregir posibles impactos y efectos del proyecto) Plan de Contingencia Plan de seguimiento y monitoreo Costo ambiental Cronograma de actividades Bibliografía Anexos

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ASPECTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 7.

CAPITULO 7 1. Tipo de Organización Legal

“Es importante definir la estructura organizativa tanto para la fase de implementación, como para la fase operativa o de funcionamiento. Con cada cambio, debe adecuarse la estructura organizativa”.

Cuales son las bases legales para un proyecto?

2. Estructura Organizativa •Tradicional •Moderno

Aspectos Legales

5. Análisis comparativo de entidades sin animo de lucro

3. Estructura por procesos – Iso 9000

4. Análisis comparativo de sociedades

8

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 8.

CAPITULO 8 Componentes básicos del horizonte de un proyecto

Periodo Preoperativo

Periodo Operativo

Los círculos, indican la fuente de insumos básicos para determinar el flujo neto de inversiones. 1.Preoperativo: Acciones necesarias para dejar listo el proyecto al funcionamiento. Seguido de la Puesta en marcha. 2.Producción de bienes o servicios. Más extenso del proyecto. 3.Liquidación: Corte en el tiempo para evaluar el proyecto.

Periodo de Liquidación

• Tipo de Inversiones • Alternativas de Financiación • Fuentes de financiamiento

• Son depreciables, excepto el terreno. Constituyen el mayor porcentaje de las inversiones totales.

• Distribucion de las fuentes de financiacion de las inversiones totales.

• Asociadas a gastos hechos por anticipado. (estudios previos, gastos de constitución, montaje).

Inversiones Fijas

Inversiones Diferidas

Estructura de Capital

Capital de Trabajo • Garantiza el normal funcionamiento de la empresa.

Tipos de Inversiones

CAPITULO 8 Cuales son las alternativas de financiación?

Raras veces se cuenta con el 100% de las necesidades de inversión. Pueden existir inversionistas que estimen la conveniencia de recursos externos.

Finagro

Fondo Emprender

Fondos mutuos

Fondos de Capital de Riesgo

ECOFONDO

FINDETER

Red Banca de Oportunidades

• Establecimientos de Crédito • Entidades de servicios financieros • Inversionistas institucionales • Fondos Financieros y Banco de la Republica

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PRESUPUESTO DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 9.

CAPITULO 9

Como determinar los ingresos, costos y gastos?

“Se deben determinar de acuerdo al periodo que corresponde y la fase del proyecto en la que se encuentre”.

“Es indispensable estimar los ingresos, costos y gastos para el periodo de funcionamiento u operación. Así, podrá aportar información necesaria para elaborar el estado de resultados, calcular el punto de equilibrio, el flujo neto operativo y los indicadores”.

INTERRELACION DE LOS INGRESOS, COSTOS Y GASTOS CON LOS DEMAS COMPONENTES DEL PROYECTO Mercado y Comercialización

Tamaño

Localización

Inversiones y Financiamiento Ingresos, Costos y Gastos

Evaluación

Ingeniería

Estructura Organizativa

“Con base en los ingresos, gastos y costos proyectados, es posible determinar los flujos de fondos o flujos de caja del proyecto, los cuales constituyen el ingrediente complementario de flujos de inversión; siendo aplicables TIR, VPN y RBC”.

CONCEPTOS A TENER EN CUENTA: •

TIR

•

VPN

•

RBC

“Al elaborar los estados financieros de un proyecto es necesario precisar si los valores se expresan en términos de precios corrientes o de precios constantes”.

•Ingresos o Ventas proyectadas •Ingresos por ventas de subproductos •Gastos y costos proyectados •Depreciación de activos fijos •Amortizaciones de gastos e inversiones diferidas •Intereses por financiación externa •Imp. Renta (etapa producción)

•Ingresos por ventas de contado •Recuperación de cartera •Desembolsos por pago de utilidades •Pago de intereses •Inversiones a corto y largo plazo •Pago de costos fijos y variables

Estado de resultados de Operación

Flujo de Efectivo

•Identificar y cuantificar inversiones tanto fijas como diferidas. •Aplicar recursos economicos y recursos requeridos. •Insumos y resultados del estado de fuentes y usos

•Liquidez •Avtividad •Apalancamiento •Costos •Rentabilidad

Fuentes y usos de fondos de efectivo

Razones Financieras

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EVALUACIÓN DEL PROYECTO

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS. CAPITULO 10.

CAPITULO 10

Financiera “La evaluación debe ser abordada desde tres dimensiones diferentes y complementarias. La primera orientada a los beneficios económicos (TIR, VPN, B/C). La segunda enfocada al bienestar económico de la ”.sociedad y una ultima, de bienestar social”.

Evaluación

Cuales son los tipos de evaluación de un proyecto?

Social

Economica

• Evaluación Ex-ante • Interés de Inversionistas • Impacto Socioeconómico

• Evaluación programación vs. ejecución

Preinversión

Implantación

Funcionamiento u Operación • Evaluación ex-post • Control de Gestión • Control de desempeño • Control Interno

Evaluación del ciclo de un proyecto