Formato Plan de Negocio Angyelis Cupcake

Programa de Gestión para el Emprendimiento

PLAN DE NEGOCIO PRODUCCIÓN DE CUPCAKES Y TORTAS DECORADAS “ANGYELÍ’S CUPCAKES”

Alumno

:

ANGYELA ROCÍO MARQUINA LEAL

Nombre del Negocio :

PRODUCCIÓN DE CUPCAKES Y TORTAS DECORADAS “ANGYELÍ’S CUPCAKES”

Facilitador(a)

:

ANYELA VIVIANA SILVA GUARNIZO

Aula

:B

Sede

: TRUJILLO

PERÚ – 2015

INDICE 1. RESUMEN EJECUTIVO 2. IDEA DE NEGOCIO 3. PLAN DE MERCADEO 3.1. Clientes de la empresa y tamaño del mercado: 3.2. Competidores 3.3. Productos y/o Servicios a Ofertar 3.4. Precio 3.5.Plaza 3.6.Promoción 4. PLAN DE ORGANIZACIÓN DE NEGOCIO 4.1.Organización del Personal 4.2.Estructura organizativa 4.3. Organización del Proceso Productivo 4.4 Equipos y herramientas necesarias 4.5 Diseño y distribución de las instalaciones 4.6 Materia Prima e Insumos 5. PLAN FINANCIERO 5.1 Costo de Inversión 5.2. Inversión inicial 5.3. Costos Totales de Producción del Bien o Servicio 5.4. Costos de Administración y ventas 5.5. Costo de depreciación de inversiones 5.6. Fuentes de financiamiento y servicios de la deuda 5.7. Plan de Ventas y Costos 5.8. Flujo de caja económica y financiera. 5.9. Indicadores del Plan de Negocio 6. PLAN DE ORGANIZACIÓN DE UN NEGOCIO 6.1. Forma de constitución de mi empresa 6.2. Plan de implementación a corto plazo de mi negocio

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PLAN DE NEGOCIO

1. RESUMEN EJECUTIVO Nombre del negocio: ANGYELÍ’S CUPCAKES Forma Legal: Tipo de Negocio: Producción y Servicio Descripción del negocio: Mi negocio consiste en contar con un centro de producción de cupcakes

y

decoración

de

tortas con diferentes materiales y diseños para todo tipo de eventos;

dado

que

es

un

negocio

muy

atractivo

y

moderno en mi localidad de Laredo por la mayor demanda que existe, además de ello el servicio

será

eficiente

y

puntual. Contaremos con un local amplio, agradable y ambientado; la atención a mis clientes será personalizada ya que la base de mi negocio es brindar una atención eficiente. Prepararemos deliciosos cupcakes y tortas decoradas con la implementación de diferentes materiales, diversos diseños innovadores y de acuerdo a la ocasión. Además de la atención personalizada, contaremos con un pequeño medio de transporte para los deliverys a nivel local y anexos. El precio de mis productos será negociable valorando calidad, tamaño y tipo de decoración. De acuerdo a las temporadas del tiempo y fechas especiales, mis productos se ofrecerán con ofertas y/o acompañados de bebidas frías o calientes.

Capital requerido:

S/. 3 981.10

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Fuentes de financiamiento Fuentes de capital Préstamo familiar Préstamo bancario Aporte Propio Kit emprendedor Total

Monto S/. S/. 1 481.10 S/. 00.00 S/. 00.00 S/. 2 500,00 S/. 3 981.10

Los propietario (s) serán: Nombre y apellido Descripción de habilidades

Experiencia relevante

ANGYELA ROCIO MARQUINA LEAL Soy una persona creativa, eficiente, proactiva y responsable; siempre me gusta cumplir con mis responsabilidades puntualmente. - He participado de pequeños cursos de repostería organizados en el colegio y universidad. - He participado en talleres de un día sobre la preparación de mis productos. - Me he capacitado en un curso técnico por un mes organizado por PROIND, sobre decoración de tortas infantiles

2. RESUMEN EMPRESARIAL

INTRODUCCIÓN Mi negocio consiste en contar con un centro de producción de cupcakes y decoración de tortas con diferentes materiales y diseños para todo tipo de eventos, además de ello el servicio será eficiente y puntual. Contaremos con un loc al amplio, agradable y ambientado; la atención a mis clientes será personalizada ya que la base de mi negocio es brindar una atención eficiente.

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Prepararemos deliciosos cupcakes y tortas decoradas con la implementación de diferentes materiales, diversos diseños innovadores y de acuerdo a la ocasión. Además de la atención personalizada, contaremos con un pequeño medio de transporte para los deliverys a nivel local y anexos. El precio de mis productos será negociable valorando calidad, tamaño y tipo de decoración. De acuerdo a las temporadas del tiempo y fechas especiales, mis productos se ofrecerán con ofertas y/o acompañados de bebidas frías o calientes.

Nombre del Negocio: ANGYELÍ’ S CUPCAKES Tipo de negocio: Producción

X

Servicio

X

Comercio

MI IDEA DE NEGOCIO ES: He seleccionado esta idea de negocio dado que a pesar que en mi localidad existen pequeños competidores, no son muy conocidos y los clientes acceden concurrir a Trujillo para adquirir este tipo de productos. Actualmente la demanda de estos productos ha aumentado debido a la innovación y moda con lo que se puede trabajar sobre estos mismos. Por otro lado, gracias a las ventajas de mis habilidades lograré ofrecer productos innovadores, de calidad y al alcance de todos, ofreciendo incluso delivery para eventos y otras situaciones; teniendo siempre como objetivo principal satisfacer las necesidades de los clientes de forma eficiente. MISION 

Ofrecer a los consumidores productos innovadores y de buena calidad que se vea reflejado desde la etiqueta hasta su degustación; acompañado de una muy buena atención. Además se brindará un servicio personalizado,

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desarrollado en un local propicio para el disfrute de mis productos, a un precio al alcance de todos.

VISION: (2018) 

Estabilizar mi negocio en su totalidad para el 2016 en nuestra ciudad de Laredo logrando ser uno de los locales más concurridos, con clientes estbales y con productos variados e innovadores. Además, extender mi negocio hacia distritos más cercanos como El Porvenir y Trujillo. 2.1

ANALISIS FODA DEL NEGOCIO

-

FORTALEZA: Soy una persona muy creativa y responsable, he realizado pequeños cursos de capacitación sobre la preparación de mis productos y tengo clientes fijos.

-

DEBILIDADES: No cuento con un espacio adecuado para poder emprender mi negocio.

-

OPORTUNIDADES: El programa “Jóvenes Emprendedores”, además de capacitarnos nos premia con un kit emprendedor equivalente a S/. 2 500.00; por otro lado siempre está presente el apoyo familiar.

-

AMENAZAS: Actualmente el fenómeno del Niño Goxila, y que mi negocio deje de funcionar por casos fortuitos o fuerza mayor.

2.2

OBJETIVOS DEL NEGOCIO

OBJETIVOS: -

Incrementar la posición de mi empresa dentro del mercado, pasando ser de microempresa a una PYME. Ofrecer un servicio de calidad que nos identifique por la buena atención y nos diferencie de la competencia.

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3. PLAN DE MERCADEO 3.1 Clientes de la empresa y tamaño del mercado: Mis productos podrán ser consumidos por todo tipo de personas, desde los niños hasta un adulto mayor; además, mis productos podrán ser adquiridos por los ciudadanos de mi localidad de Laredo e incluso Anexos dado que en mi publicidadtarjetas de presentación se registrarán los números telefónicos de referencia. El local se encontrará estratégicamente ubicada en la Calle San Ignacio N° , punto muy conocido por todos los ciudadanos de mi localidad. 3.2 Mercado meta Atraer bastantes clientes y extender mi negocio a otros distritos cercanos como El Porvenir, Trujillo. Perfil de clientes potenciales Características ¿Quiénes serán sus clientes? Edad Género Ubicación (con referencia al negocio) Niveles de ingresos Número de clientes (aproximado) ¿Cuándo comprarán este producto o servicio? ¿Cuánto comprarán los clientes? Dimensión futura del mercado ¿Por qué los clientes necesitan este producto o servicio?

Perfil Individuos particulares (X)

Familiar (X)

Empresas ( )

Personas mayores Adolecentes (X) (X) Padres de niños (X) Femenino ( ) Masculino ( ) Ambos (X) A una cuadra de la Plaza de Armas. Adultos (X)

Alto ( ) Mediano (X) Bajo ( ) Para empezar 15 clientes aproximadamente. Mensualmente ( ) Una vez por año ( ) En época de temporada ( ) Grandes cantidades (X) Pequeñas cantidades (X) Un artículo regularmente ( ) Aumentarán los clientes Disminuirán ( ) (X) Permanecerán igual en el futuro ( ) Porque son productos a la moda, innovadores, para todo tipo de eventos y de precios accesibles. Diariamente (X)

Semanalmente ( )

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Gustos y preferencias del cliente (Anotar detalles como color, precio, tamaño, etc.) 3.2 Competidores

Los diferentes clientes tienen variedad de gustos, tamaños, sabores, diseños por lo que se les complacerá sus necesidades.

Los principales competidores de mi negocio son: Características del Competidor Nombre Clase de Producto o Servicio

Precios

Calidad de bienes o servicios Equipo Personal / remuneración Ubicación Distribución utilizada Promoción publicidad empleada Servicio al cliente (bueno, regular, malo)

COMPETIDOR 1 Sra. Julia Cupcakes y decoración de tortas Solo precio al por mayor: - Cupcake: S/. 36.00 por 6 unidades. - Torta por Kg.: S/. 45.00 Buenos productos. Regular servicio.

Sra. Ana Cupcakes

Precio por unidad: S/ 0.50 a S/. 1.50

Regular producto. Regular servicio.

Bueno. No cuenta con personal. En su casa ubicado en la Urbanización 30 de Noviembre. Directa.

Regular. No cuenta con personal. Mercado Central de Laredo.

No cuenta publicidad.

No cuenta publicidad.

con

Directa. con

Regular. Regular. -

Otro

COMPETIDOR 2

Su negocio es un carito tipo sanguchero.

Las fortalezas más importantes de mis competidores son: COMPETIDOR 1: Buena atención, higiénico, COMPETIDOR 2: Buena atención, es conocida, precios bajos.

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Las mayores debilidades de mis competidores son: COMPETIDOR 1: No es conocida, no tiene publicidad, precios altos, algunas veces es impuntual, las técnicas de preparación son comunes, sus productos se ofrecen sin etiqueta ni presentación. COMPETIDOR 2: Su lugar de preparación no es higiénico, sus productos no son llamativos ni innovadores, no tiene variedad de productos, sus productos se ofrecen sin etiqueta ni presentación.

Puedo utilizar esta información para mejorar mi idea de negocio de la siguiente manera: De acuerdo a la observación de las debilidades de mis competidores, deberé:      

Estaré siempre atenta sobre la limpieza de mi local y centro de producción. Seré puntual y responsable en la entrega de mis pedidos. Seré amable con los clientes. Realizaré bastante publicidad y ofertas sobre mis productos. El precio será negociable de acuerdo al tamaño, forma y material utilizado. Ofreceré mis productos con su etiqueta y bien presentables dentro de cajitas decorativas.

3.3 Productos y/o Servicios a Ofertar Los productos y/o servicios que ofrecerá mi empresa son: Los productos y/o servicios PRODUCTOS: Cupcakes y tortas decoradas en masa elástica y crema fondant. SERVICIO: Venta de mis productos Especificaciones técnicas del producto y/o servicio:

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Productos, servicios o serie de productos

Descripción general

Calidad

Color

Tamaño, talla, peso

PRODUCTO 1 Consiste en deliciosos cupcakes preparados en diferentes sabores y además decorados minuciosamente en diferentes diseños con la finalidad de atraer al cliente. De muy buena calidad

Variedad de colores.

Prepararé cupcakes desde 30 g. hasta 50 g. de peso.

PRODUCTO 2

cualquier infantiles,

Consiste en deliciosas tortas (kekes) bañados con crema fondant y decorados en masa elástica; las tortas serán elaboradas para ocasión: fiestas

matrimonios, quinceañeros entre otros.

De muy buena calidad

Variedad de colores

Prepararé tortas de 250 g., 500 g. y de 1000 g.

Mis cupcakes se ofrecerán dentro de cajitas decorativas, ya sea desde un cupcake hasta 12

Mis tortas de ofrecerán dentro sus cajas de acuerdo al tamaño, con su respectiva etiqueta

cupcakes; con su respectiva etiqueta comercial.

comercial.

Empaque y Envase

Distribución

Directa

Directa

Otras características

3.4 PRECIO A continuación un análisis de los precios de mis productos servicios:

DETALLE

Producto 1

Producto 2

Producto3

Producto 4

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Costos estimados por artículo / servicio Precios de competidores: Mas Alto Promedio Mas bajo Precio que vas a cobrar

Razón para el precio establecido

Descuentos que les serán otorgados a los siguientes tipos de clientes

Razón para los descuentos

Ofertas especiales (rebajas de fin de mes)

S/. 2.50

S/. 35.00

S/. 4.50

S/. 50.00

S/. 3.50 S/.3.00

S/. 45.00 S/. 40.00

S/. 3.50

S/. 43.00

Soy nueva en el mercado, además para que los clientes regresen a comprar mis productos. Bebidas preparadas de acuerdo a la temporada, siempre y cuando el consumo sea dentro del local. Para que los clientes regresen a comprar, atraer a muchos más, y mantener siempre a los clientes permanent es. Precios especiales en caso de fiestas navideñas, día de san valentín,

Soy nueva en el mercado, además para que los clientes regresen a comprar mis productos.

No habrá descuentos dado que mis productos son de calidad.

En caso de ser cumpleaños y aniversarios, se le obsequiará

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día de la madre, día del padre, fiestas patrias, Halloween.

la vela elaborada en dulce.

La estrategia de los precios que utilizaré en mi negocio será: Adquirir los insumos en lugares de venta al por mayor cuyos precios sean módicos, para así poder ofrecerlos a un precio menor que la competencia y obtener cada día mayor número de clientes. Además, en el caso de mis cupcakes, si los clientes comprar a partir de media docena a más, se les hará su descuento especial. 3.5 PLAZA Mi negocio estará ubicado en: Mi negocio está ubicado en el Pasaje …………. De nuestro distrito, a una cuadra del Parque Paita y al costado del restaurante La Casona. La razón de ubicación son: Es un lugar bastante concurrido por las personas a toda hora, además los fines de semana y cuando realizan eventos en el Parque Paita son los momentos oportunos para atraer clientes y ofrecer mis productos. El método de distribución que utilizaré será Directa. Esta forma de distribución se selecciona por las siguientes razones: Dado que el éxito de un negocio, además de ofrecer buenos productos es también una buena atención al cliente y más aún cuando uno empieza a emprender su negocio.

3.6 PROMOCION La promoción que utilizare para mi negocio será: TIPO DE PUBLICIDAD

¿COMO SE UTILIZARA? Se ubicará en la parte superior

Gigantografía

de mi local.

COSTO (S/.) S/. 50.00

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Los afiches se pegarán en lugares vistosos y los volantes se repartirán al público en general, tanto en mi distrito como anexos.

Afiches y Volantes

S/. 35.00

Describe tu estrategia de promoción GIGANTOGRAFÍA: Para identificar mi negocio, del cual será diseñado con letras llamativas y demás diseños de acuerdo a mis productos. AFICHES Y VOLANTES: Para que todo el público conozca mi negocio, su ubicación, las ofertas y los números telefónicos de referencia en caso de delivery.

4. PLAN DE ORGANIZACIÓN DE NEGOCIO 4.1 Organización del Personal Empleare a 1 Mi negocio tendrá

Trabajadores. 0

socios

Nombres y apellidos

Emplearé a 01 trabajador. Área

Puesto

Calificación

Número de trabajadores

VENTAS

Ayudante eventual

Semicalificado

01

Número total de trabajadores

01

4.2 Estructura organizativa

GERENTE GENERAL (propietaria)

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PRODUCCION (propietaria)

ADMINISTRACIÓ N Y FINANZAS (propietaria)

VENTA (ayudante de ventas)

4.3 ORGANIZACIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO Para la producción del bien y/o servicio que ofreceré se desarrollará el siguiente proceso: Nº

01

PROCESO Compra de los insumos

DESCRIPCION DEL PROCESO Compra de los Insumos: En esta primera parte del proceso la compra de los insumos será al por mayor pero no descuidando la calidad de los mismos para obtener buenos resultados en nuestros productos.

Medida de la cantidad de los insumos a utilizar

Medida de la cantidad de ingredientes a utilizar: En esta etapa del proceso se pasará medir la cantidad de ingredientes a utilizar de acuerdo a la cantidad de producción, sin descuidar el orden uy la limpieza.

Mezcla de los ingredientes a utilizar

Mezcla de los ingredientes a utilizar: Una vez medido la cantidad de ingredientes a utilizar, mediante el uso de nuestras herramientas (batidora – licuadora) se pasará a mezclar los ingredientes sin descuidar la limpieza; en el caso de los cupcakes, la licuadora servirá para el licuado de algunos ingredientes adicionales al preparado común. Envasado sobre los depósitos correspondientes: Para los cupcakes, el preparado se vaceará solo hasta los tres cuartos del molde dado que después del horneado éste aumenta; el preparado de las tortas se vaceará dentro de bandejas horneadoras de 1/4kg., ½ kg. Y de hasta 1 kg. Horneado: Una vez vaceado el preparado, se pasará a colocar dentro

02

03

Envasado sobre los depósitos correspondientes

04 Horneado

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05

del horno hasta por 30 minutos, siempre revisando si ya están listos.

Enfriado y decoración

06

07

Presentación y venta de los productos

Enfriado y decoración: Dejar enfriar hasta por 10 minutos; luego con ayuda del rodillo, la paleta y demás herramientas decorativas pasaremos pasaremos a preparar el fondant y la masa elástica teniendo en cuenta los colores y diseños; también se pueden armar figuras de acuerdo a lo solicitado por los clientes. Presentación de los productos: Para ambos, la venta será dentro de cajas decorativa con su respectivo logo comercial

4.4 Equipos y herramientas necesarias

Inversiones

Conexi Especifica ón ción eléctric a

Maquinarias y Equipos Horno a gas

Costo Total

Priorid ad

980.00 40 unidades por hora 400 revolucion es por minuto 400 revolucion es. Por minuto

650.00

1

0.5 KW.

110.00

2

0.5 KW.

130.00

3

Bidón de gas

90.00

4

Herramientas

210.80

Batidora

Licuadora

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Paleta

Rodillo

Cortador especial

Moldes para diseño

Jarra medidora

Recipientes de acero inoxidable

Azafate inoxidable

Moldes de queque inoxidable

Para moldear el fondant y la masa elástica. Para amasar la masa elástica. Para cortar la masa elástica de acuerdo al diseño que se requiera. Amoldar la masa elástica de acuerdo a los diseños que se decorará sobre las tortas. Para medir la cantidad de ingrediente s a usar para el preparado de mis productos. Para la preparació n de mis productos del cual serán de diferentes tamaños Para colocar los cupcakes dentro del horno De ¼ kg., ½ kg. Y de 1kg.

10.00

5

15.00

6

20.00

7

20.00

8

4.80

9

40.00

10

25.00

11

44.00

12

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Escoba y recogedor

32.00

Muebles y Enseres

530.00

Mesa de trabajo Estantes de aluminio Mostrador-vitrina

1.5 m. x 1m. 1.5m. x 1m. x 0.40 m 2 m. x 1.5 m. x 0.40 m.

13

50.00

14

120.00

15

360.00 16

TOTAL S/. 1720.80 4.5 Diseño y distribución de las instalaciones DEBE CAMBIAR SEGÚN TU NEGOCIO, ESTO ES UN EJEMPLO:TU LO DISEÑAS A TU GUSTO

CALLE XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Puerta de entrad ay salida

REPISA DE VENTA BALANZA PRODUCCION

P

Área de atención al cliente

CUCHILLOS

MESA DE TRABAJO

 Chancho con mote  Frito  Misturiado

PELADO DEL CHANCHO

LAVADO

P

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4.6 Materias primas e insumos Para la producción proyectada durante el primer año de funcionamiento de mi negocio. Se requiere lo siguiente.

Materias primas e insumos según las ventas o plan de producción MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Producción/Ventas 280 270 220 330 220 220 340 340 280 220 220 270 Concepto

Precio (S/.) S/. FONDANT 14.00 S/. TINTE 4.00 S/. HARINA 5.50 S/. HUEVOS 4.80 AZÚCAR EN S/. POLVO 4.20 MANTEQUIL S/. LA 9.80 S/. LECHE 2.50 S/. AZÚCAR 2.50 S/. VAINILLA 3.20

Unid ad

TOTAL 3 210

Cantidad de materias primas e insumos

Kg.

8

8

6

10

6

6

10

10

8

6

6

10

94

Unid.

8

8

4

8

5

5

8

8

8

5

5

8

80

Kg.

15

15

10

15

10

10

15

15

10

10

10

15

150

Kg.

16

16

10

16

10

10

16

16

10

10

10

16

156

Kg.

10

10

8

10

8

8

10

10

8

8

8

10

108

Kg.

16

16

10

16

10

10

16

16

10

10

10

16

156

Litro

15

15

12

15

12

12

15

15

12

12

12

15

162

Kg.

15

15

10

15

10

10

15

15

10

10

10

15

150

Litro

2

2

1

2

1

1

2

2

1

1

1

2

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MASA ELÁSTICA SOBRE PARA CUPCAKE POLVO PARA HORNEAR

S/. 15.00

Kg.

8

8

6

10

6

6

10

10

8

6

6

10

94

S/. 3.50

Cient o

2

2

1

2

1

1

2

2

1

1

1

2

18

S/. 5.00

Kg.

15

15

10

15

10

10

15

15

10

10

10

15

150

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5. PLAN FINANCIERO 5.1 Costos de Inversión Costos de Instalación Inversiones Infraestructura Maquinaria y/o equipo

Herramientas Muebles y enseres Gastos pre operativos Capital de trabajo Gastos administrativos Gastos de ventas

Descripción Arreglo de local

Costos S/. 0.00

Horno a gas, batidora y licuadora. Paleta, rodillo, cortador especial, moldes para decoración, jarra medidora, recipientes de acero inoxidable, azafate, moldes para queque, escoba y recogedor. Mesa de trabajo, estantes de aluminio y mostrador-vitrina. Licencia de funcionamiento, Defensa civil, Comprobantes, Extintor, Botiquín, Líneas de seguridad.

S/ 890.00

S/. 210.80 S/. 530.00 S/. 300.00

Insumos

S/. 785.50

Luz, Útiles de limpieza, Alquiler de Local. Publicidad y promoción. Total de inversión

S/. 530.00 S/. 85.00 S/. 3 336.30

Gastos Pre Operativos 

Capital de trabajo

Gastos operativos iniciales

Pago estimado mensual

Materia prima e insumos S/. 785.50 Mano obra directa S/. 150.00 Gastos Administrativos S/. 530.00 Gastos Ventas S/. 85.00 Total de inversión

Primeros 4 meses S/ 3 142.00 S/. 600.00 S/. 2 120.00 S/. 340.00 S/. 6 202.00

PLAN DE INVERSION RUBRO

5.2 Inversiones iniciales

Unidad es

Costo Unitario

COSTO TOTAL Variable Fijo S/. S/.

1. ACTIVO FIJO UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA CURSO DE CAPACITACIÓN “JÓVENES EMPRENDEDORES” Infraestructura Adecuación del 1 local 0 00.00 TOTAL

00.00 00.00

Maquinaria y Equipo 1 Horno a gas

1

650.00

650.00

2 Batidora 3 Licuadora

1

130.00

130.00

1

110.00

110.00

4 Balón de gas

1

90.00

TOTAL Herramientas 1 Paleta 2 Rodillo Cortador 3 especial Moldes para 4 decoración 5 Jarra medidora Recipientes de 6 acero inoxidable 7 Azafate 8 Moldes para queque Escoba y 9 recogedor

980.00 2

10.00

20.00

2

15.00

30.00

1

20.00

20.00

4

20.00

80.00

2

4.80

9.60

1

40.00

40.00

3

75.00

3

25.00 12.00 – 15.00 – 17.00

2

16.00

32,00

TOTAL

44.00

350.60

Muebles y Enseres 1 Mesa de trabajo Estantes de 2 aluminio Mostrador 3 Vitrina

1

50.00

50.00

2

120.00

240.00

1

360.00

360.00

TOTAL

650.00

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS

2 130.60

2. GASTOS PRE OPERATIVOS Gastos de 1 1 constitución 1 2 Defensa civil 3

90.00

Licencia

130.00

1

130.00

20.00

20.00

150.00

150.00

TOTAL TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

300.00 300.00

3. CAPITAL DE TRABAJO Materia Prima e Insumos 1 Fondant 8 2 Tinte 8

15.00 4.00

112.00 32.00

3 Harina 4 Huevos

15

5.50

82.50

16

4.80

76.80

5 Azúcar en polvo 6 Mantequilla

10

4.20

42.00

16

9.80

156.80

7 Leche entera 8 Azúcar

15

2.50

37.50

15

2.50

37.50

2

3.20

6.40

9 Vainilla 1

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Costos de producción MANO DE OBRA – REQUERIMIENTO DE PERSONAL COSTOS DE PRODUCCION Requerimientos del personal N º Designación Calificación 1 Ayudante en ventas

Semicalificada

Costos de personal Salario/mes Salario/año S/. 150.00

S/. 1 800.00

Descripción de estrategia de incorporación de personal:

Mi ayudante en ventas será una persona de confianza, de buena presencia, atenta y amable con los clientes; además conforme avance el negocio le enseñaré a preparar mis productos y le otorgaré el cargo de ayudante de producción, y por ende con un sueldo más alto.

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Costos de Materias Primas e Insumos

Materias primas e insumos según las ventas o plan de producción MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Producción/Ventas 280 270 220 330 220 220 340 340 280 220 220 270 Concepto

Precio (S/.) S/. FONDANT 14.00 S/. TINTE 4.00 S/. HARINA 5.50 S/. HUEVOS 4.80 AZÚCAR EN S/. POLVO 4.20 MANTEQUIL S/. LA 9.80 S/. LECHE 2.50 S/. AZÚCAR 2.50 S/. VAINILLA 3.20 MASA S/.

Unid ad

TOTAL 3 210

Costos de materias primas e insumos (S/.)

Kg.

8

8

6

10

6

6

10

10

8

6

6

10

94

Unid.

8

8

4

8

5

5

8

8

8

5

5

8

80

Kg.

15

15

10

15

10

10

15

15

10

10

10

15

150

Kg.

16

16

10

16

10

10

16

16

10

10

10

16

156

Kg.

10

10

8

10

8

8

10

10

8

8

8

10

108

Kg.

16

16

10

16

10

10

16

16

10

10

10

16

156

Litro

15

15

12

15

12

12

15

15

12

12

12

15

162

Kg.

15

15

10

15

10

10

15

15

10

10

10

15

150

Litro Kg.

2 8

2 8

1 6

2 10

1 6

1 6

2 10

2 10

1 8

1 6

1 6

2 10

18 94

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ELÁSTICA SOBRE PARA CUPCAKE POLVO PARA HORNEAR

15.00 S/. 3.50

Cient o

2

2

1

2

1

1

2

2

1

1

1

2

18

S/. 5.00

Kg.

15

15

10

15

10

10

15

15

10

10

10

15

150

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5.3

Costos totales de producción del bien o servicio

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Concepto Costos de producción Materias primas e insumos Fondant Tinte Harina Huevos Azúcar en polvo Mantequilla Leche evaporada

MES 1 935. 50 785. 50 112 32 82.5 0 76.8 0 42 156. 80 37.5 0 37.5 0 6.40 120

Azúcar Vainilla Masa elástica Sobres para cupcake 7 Polvo de hornear 75 Mano de obra 150 Ayudante en ventas 150

MES MES MES 2 3 4 935. 686. 993. 50 30 50 785. 536. 843. 50 30 50 112 84 140 32 16 32 82.5 82.5 0 55 0 76.8 76.8 0 48 0 33.6 42 0 42 156. 156. 80 98 80 37.5 37.5 0 30 0 37.5 37.5 0 25 0 6.40 3.20 6.40 120 90 150 7 75 150 150

3.50 50 150 150

7 75 150 150

Costos (S/.) MES MES MES 5 6 7 690. 690. 993. 30 30 50 540. 540. 843. 30 30 50 84 84 140 20 20 32 82.5 55 55 0 76.8 48 48 0 33.6 33.6 0 0 42 156. 98 98 80 37.5 30 30 0 37.5 25 25 0 3.20 3.20 6.40 90 90 150 3.50 50 150 150

3.50 50 150 150

7 75 150 150

MES 8 993. 50 843. 50 140 32

MES 9 760. 30 610. 30 112 32

MES 10 690. 30 540. 30 84 20

MES 11 690. 30 540. 30 84 20

MES 12 993. 50 843. 50 140 32

82.50

55

55

55

82.50

76.80

48

48

48

76.80

TOTAL 10 052.8 8 252.80 1 316 320 825 748.80

453.60 42 33.60 33.60 33.60 42 156.8 156.8 1 0 98 98 98 0 528.80 37.50

30

37.50 25 6.40 3.20 150 120 7 75 150 150

3.50 50 150 150

30

30

37.50

225 3.20 90

25 37.50 3.20 6.40 90 150

3.50 50 150 150

3.50 50 150 150

7 75 150 150

405 375 57.60 1 410 63 750 1 800 1 800

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5.4 Costos de administración y ventas

Concepto

Cantidad Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Costo/A Requerida/ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ño Mes

Costos de Administración y Venta Costos de Administración Luz y Agua Potable

1

Útiles de Limpieza

1

Alquiler de Local

1

Costos de Venta Promoción y Publicidad

1

615. 0 530. 0 50.0 0 30.0 0 450. 0 85.0 0 50.0 0

530 .0 530 .0 50.0 0 30.0 0 450. 0 0.0 0

580 .0 530 .0 50.0 0 30.0 0 450. 0 50. 00

530 .0 530 .0 50.0 0 30.0 0 450. 0 00. 00 50.0 0.00 0.00 0

530 580. 580 580 530 530 580 530 .0 0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 530 530. 530 530 530 530 530 530 .0 0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.0 30.0 30.0 30.0 30.0 30.0 30.0 30.0 0 0 0 0 0 0 0 0 450. 450. 450. 450. 450. 450. 450. 450. 0 0 0 0 0 0 0 0 00. 50.0 50. 50. 00. 0.0 50. 0.0 00 0 00 00 00 0 00 0 50.0 50.0 50.0 85.0 0 0 0.00 0.00 0 0.00 0 0.00

6 695.00 6 360.00 600.00 360.00 5 400.00 335.00 335.00

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5.5 Costo de Depreciación e inversiones DEPRECIACION Preci o Vid Depreciaci DESCRIPCIO Cantid N Unita Precio a Depreciac ón N ad ° rio Total Útil ión Anual Mensual Maquinaria y Equipo 650.0 Horno a gas 1 1 0 650.00 3 216.66 18.05 130.0 Batidora 1 2 0 130.00 2 65.00 5.42 110.0 Licuadora 1 3 0 110.00 2 55.00 4.58 4 Balón de gas 1 90.00 90.00 3 30.00 2.50 Herramientas 1 Paleta 2 10.00 20.00 2 10.00 0.83 2 Rodillo 2 15.00 30.00 2 15.00 1.25 Cortador 3 especial 1 20.00 20.00 2 10.00 0.83 Moldes para 4 decoración 4 20.00 80.00 2 40.00 3.33 Jarra 5 medidora 2 4.80 9.60 2 4.8 0.40 Recipientes de acero 6 inoxidable 1 40.00 40.00 2 20.00 1.66 7 Azafate 3 25.00 75.00 2 37.50 3.13 12.00 – Moldes para 15.00 queque 3 – 44.00 2 8 17.00 22.00 1.83 Escoba y 9 recogedor 2 16.00 32.00 1 32.00 2.66 Muebles y Enseres Mesa de 1 50.00 1 trabajo 50.00 2 25.00 2.08 Mostrador 360.0 1 2 Vitrina 0 360.00 2 180.00 15.00 Estantes de 120.0 1 3 aluminio 0 120.00 2 60.00 5.00 1 860.6 TOTAL S/. 0 822.96 68.55 5.6 Fuentes de financiamiento y servicio de la deuda

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Cuadro de Fuentes de financiamiento Monto requerido de Origen de inversión financiamiento Monto S/. Préstamo bancario S/. 00.00 Préstamo familiar S/. 1 481.10 S/. 3 981.10 Aporte Propio S/. 00.00 Kit emprendedor S/.2 500,00 S/.3 Total Inversión 981.10

Concepto

MES 1

CUADRO DE COMPROMISO DE PAGO MES MES MES MES MES MES MES 2 3 4 5 6 7 8

MES 9

MES 10

MES 11

Mes 12

123. 42 12.3 4

123. 42 12.3 4

123. 42 12.3 4

123. 42 12.3 4

123. 42 12.3 4

123. 42 12.3 4

123. 42 12.3 4

123. 42 12.3 4

123. 42 12.3 4

123. 42 12.3 4

123. 42 12.3 4

123.4 2

123. 42 12.3 4 135. 76

123. 42 12.3 4 135. 76

123. 42 12.3 4 135. 76

123. 42 12.3 4 135. 76

123. 42 12.3 4 135. 76

123. 42 12.3 4 135. 76

123. 42 12.3 4 135. 76

123. 42 12.3 4 135. 76

123. 42 12.3 4 135. 76

123. 42 12.3 4 135. 76

123. 123.4 42 2 12.3 12.34 4 135. 135. 76 76

Préstamo familiar y/u otros Pago Interés

12.34

Préstamo de inst. financiera Pago Interés Servicio de deuda Pago Interés Total

Compromiso de Pago Tasa de Interés 10% Cronograma de Pagos: Proyección de Ventas e Ingresos PROYECCIÓN DE VENTA EN UNIDADES

Product o1 Producció n Nº Productos (cupcakes )

MES 1

ME S 2

ME ME ME ME ME ME ME S S S S S S S 3 4 5 6 7 8 9

250

250

20 0

30 0

20 0

20 0

30 0

30 0

ME S 10

ME S 11

ME S 12

TOT AL

25 0 200 200 250

2 900

Product o2 Producció MES n 1 Nº Productos (tortas) 30

ME ME ME ME ME ME ME ME S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8 S9

ME S 10

ME S 11

ME S 12

TOT AL

20

20

20

20

310

20

30

20

20

40

40

30

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Plan de Ventas y Costos por Mes PROYECCIÓN DE VENTA EN SOLES

Producto 1 ME S 1 Nº Productos (cupcakes) INGRESOS EN SOLES

ME S 2

ME S 3

ME S 4

ME S 5

ME S 6

ME S 7

ME S 8

ME S 9

ME S 10

ME S 11

ME S 12 TOTAL

250 250 200 300 200 105 875 875 700 0 700

20 0 70 0

30 0 10 50

30 0 10 50

25 0 87 5

20 0 70 0

20 0 70 0

25 0 2 900 87 10 5 150

ME S1

ME ME ME ME S6 S7 S8 S9

ME S 10

ME S 11

ME S 12 TOTAL

20 86 0

20 86 0

20 86 0

20 86 0

Producto 2

Nº Productos (tortas) INGRESOS EN SOLES

ME S2

ME S3

ME S4

ME S5

30 20 20 30 20 129 129 0 860 860 0 860

40 17 20

40 17 20

30 12 90

310 13 330

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Ventas Producto 1 – cupcakes CONCEPTO Producto 2 - tortas Ventas totales N° DE VENTAS Costos INGRESOS Costos de Personal ACTIVO FIJO

Costos operativos Depreciación Mensual Maquinaria y equipo Interés Infraestructura

Herramientas

Muebles y enseres GASTOS PREOPERATIVOS Costos totales COSTOS DE PRODUCCIÓN

Ganancia Bruta Materia Prima e Insumos Impuesto 30% Ayudante

Ganancia Neta COSTOS DE ADMINISTRACIÓN Y

Mes 1 875 1 290 2 165

Año 0

00

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

875 700 1050 700 700 AÑO 1050 1050 01 860 860 1 290 860 860 1 720 1 720 MES MES MES MES MES MES MES MES 1 735 21 560 3 2 340 4 1 560 5 1 5606 2 770 7 8 1 2 770

875 1MES 290 9 2 165

700 860 MES 1 10 560

700 860 MES 1 11 560

875 860 MES 112735

Mes 2

280

Mes 3

270

Mes 4

220

Mes 5

330

Mes 6

220

Mes 7

220

340

340

280

0.00 2 165.0 1 560.0 2 340.0 1 560.0 1 560.0150.00 2 770.0 150.00 2 770.0 150.00 150.001 735.0 150.00 150.00 150.00 150.00

2 165.0 150.00

1 1 0,00 1 0,00 10,00 0,00 1 0,00 1 0,00 1 0,00 3 831.10 315.50 116.30 373.50 070.30 120.30 423.50 423.5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 68.55 68.55 68.55 68.55 68.55 68.55 68.55 68.55 980,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.34 12.34 12.34 12.34 12.34 12.34 12.34 12.34 350.60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 1 1 1 1 1 4 650,00 0,00 0,00 1654. 0,00 654.3 0,00 546.3 0,00 347.1 0,00604.30,00301.10,00 351.1 061.99 39 300,00 0.00 9 0.00 9 0.00 9 0.00 9 0.00 0.00 0.00 9 0.00 9 -1 188.6 212.8 735.6 258.8 208.8 1115. 1115. 0.00 935.50 935.5 686.30 993.50 690.30 690.30 993.50 993.50 896.99 1 1 1 1 1 61 61 0.00 540.30 843.50 843.50 20 785.5020 785.50 20 536.30 20843.50 20540.30 20 20 20 -1 150.00| 168.6 192.8 0.00 150.00 150.00715.6 150.00238.8 150.00188.8 150.00 1095. 150.00 1095. 150.00 916.99 1 1 1 1 530.0 1 580.0 61 580.0 61 0.00 615.0 530.0 580.0 530.0 580.0

1 0,00

2 130,60

0,00

220 1 560.0 150.00

1 0,00

140.30 070.30 0,00 0,00 68.55 68.55 0,00 0,00 12.34 12.34 0,00 0,00 1 1371. 0,00 0,00 301.1 19 0.00 0.00 9 793.8 258.8 760.30 690.30 1 1 610.30 540.30 20 20 773.8 238.8 150.00 150.00 1 1 530.0 530.0

220

120.3 0,00 68.55 0,00 12.34 0,00 1 0,00 351.1 0.00 9 208.8 690.30 1 540.30 20 188.8 150.00 1 580.0

10 150 13 330 23 480

Liquidación

270

1150.00 560.0 1150.00 735.0

1 0,00

POR AÑO

1 0,00

373.50 0,00 68.55 0,00 12.34 0,00 1 0,00 604.3 0.00 9 130.6 993.50 1 843.50 20 110.6 150.00 1 530.0

1 800.00 2 130,60

17378.40 0,00 822.60 980,00 148.08 350.60

650,00 20

300.00 149.08 10 052.80

3 330.92

8 252.80 240.00 1 800.00

36 090.92 615.00

VENTAS Gastos Administrativos

0.00

530.0

530.0

530.0

530.0

530.0

530.0

530.0

530.0

530.0

530.0

530.0

530.0

6 280.00

Gastos de Ventas

0.00

85.00

0.00

50.00

00.00

00.00

50.00

50.00

50.00

00.00

0.00

50.00

0.00

335.00

SUB TOTAL DEPRECIACIÓN TOTAL BRUTO

0.00

614.50

269.50

293.70

816.50

339.70

289.70

0,00

68.55

68.55

68.55

68.55

68.55

68.55

0.00

545.95

200.95

225.15

747.95

271.15

221.15

IMPUESTOS

0.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

0.00

525.95

180.95

205.15

727.95

251.15

201.15

1 196.50 1 196.50 68.55

1 127.95 1 127.95 20.00

SERVICIO DE DEUDA

0.00

Pago

0.00

Interés

0.00

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0.00

390.19

69.39

592.19

115.39

65.39

20.00

1 107.95 1 107.95

135.7 135.7 135.7 135.76 135.76 135.76 135.76 6 6 6 123.4 123.4 123.4 123.42 123.42 123.42 123.42 2 2 2 12.34 12.34 12.34 12.34 12.34 12.34 12.34 45.19

68.55

972.19

874.70

339.70

289.70

211.50

68.55

68.55

68.55

68.55

806.15

271.15

221.15

142.95

20.00

20.00

20.00

20.00

786.15

251.15

201.15

122.95

135.7 6 123.4 2 12.34

135.7 135.76 135.76 135.76 6 123.4 123.42 123.42 123.42 2 12.34 12.34 12.34 12.34

972.19

650.39

115.39

65.39

-12.81

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5.7 Flujo de caja económico y financiera

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5.8 FLUJO DE CAJA ANUAL, EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO DE 3 AÑOS

SE VERA CON LA PROFESORA EN CLASES POSTERIORES 5.9 Indicadores del plan de negocio Cálculo de punto de equilibrio  El punto de equilibrio se logra con la venta de 670.24 platos al año.  El punto de equilibrio en soles se logra cuando se venda S/. 10,321.71 al año.  El punto de equilibrio de la empresa se logra al segundo mes del Primer año de funcionamiento. COSTO FIJO UNITARIO (CFU) Costo Fijo Total Unidades Producidas Periodo de tiempo (Años) CFU COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU) Costo Variable Total

5122.00

Cantidad de servicios brindados en 5280.00 un año 1

S/. 0.97

2676.50 Cantidad de servicios brindados en 345.00 un mes 1

Unidades Producidas Periodo de tiempo (Mes) S/. 7.76

CVU COSTO UNITARIO (CU) CU=CFU+CVU

S/. 8.73

Precio de Venta

Costo de Venta Total

S/. 15.40

S/. 8.73

PUNTO DE EQUILIBRIO

Ganancia S/.

6.67

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En Unidades En S/.

670.24 S/. 10,321.71

El indicador del VAN: Calculo del VAN al Primer año Calculo del VAN al Tercer año 



S/. 36,569.77 S/. 62,320.12

El Valor Actual Neto VAN anual (cálculo del primer año) para el presente proyecto es de S/. 36,569.77 por lo que se recomienda; implementar el Plan de Negocio. Por considerarse que se lograrían beneficios netos para la sociedad empresarial y socialmente un proyecto que brindará empleo y nueva riqueza (con servicios) al territorio. Es importante considerar que el VAN para el horizonte de planeamiento de 3 años de funcionamiento del negocio alcanza a S/.62,320.12 Con apalancamiento financiero, es decir con préstamos alcanza un VANF de S/. 62,104.93

La tasa interna de Retorno Calculo del TIR al Primer año Calculo del TIR al Tercer año 

 

25.89% 309.41%

La Tasa Interna de Retorno TIR anual (cálculo del primer año) para el presente Plan de Negocio es 25.89%, superior a la tasa anual de descuento de 11% anual. La TIR es entendida como la tasa de rentabilidad promedio anual que un negocio puede generar. Debemos considerar que para el horizonte de planeamiento de 3 años de funcionamiento del negocio la TIR se eleva a 309.41%. Con apalancamiento financiero, es decir con préstamos alcanza una TIRF de 417.18% Por lo que se recomienda implementar el negocio.

6. PLAN DE ORGANIZACIÓN DEL NEGOCIO 6.1 La forma de constitución de mi negocio La forma jurídica de mi negocio es de persona natural. Las razones para seleccionar este tipo de forma legal son:

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1. Tributariamente es más económica por tratarse de un pago a la SUNAT de S/. 20.00 mensuales. 2. El contar necesariamente con RUC posibilita formalmente tomar préstamos cuando la demanda se incremente dentro del horizonte de planeamiento de 3 años de funcionamiento del negocio. 3. Como negocio unipersonal posibilita inmediatamente reaccionar ante la demanda de mercado y tomar las decisiones fluidamente de manera oportuno.

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6.2 Plan de Implementación a corto plazo de mi negocio. Plan de acción del negocio Concepto Mercado

Organización del negocio

Costeo de productos o servicios

Capital Inicial Constitución del negocio Otras acciones necesarias

Acciones Organizar directorio de clientes potenciales Diseñar y desarrollar campaña publicitaria (tarjetas, afiches)

Recursos Humanos Publicidad

Establecer funciones del personal y responsabilidades

Humanos

Cotizar productos. Contar con proformas.

Humanos

Detallar presupuesto de acuerdo a características de bien(es) a adquirir Realizar consultas a SUNAT.

Acondicionar la oficina con instalaciones y pintado. Instalar equipos.

Humanos Humanos

Humanos Equipos

Cronograma de ejecución Mes 1

Mes 2

Mes 3