Formato de Cierre de Cuentas

 

CONT CO NTABILI ABILI DAD DE SO SOCIE CIE DADES Ci clo 2017 - 1

CIERRE DE CUENTAS  ------------------------ 01 ----------------------

S/.

S /.

79

Cargas Imputables Cta. de costos

94

Gastos administrativos

XX

95

Gastos ventas

XX

XX

X/X Para saldar las ctas de la clase 9 con cargo a la cta 79  ------------------------ 02 ---------------------61

Variación de Existencias

69

Costo de Ventas

XX XX

X/X Para trasladar el saldo de la cta. 69 la cta 61  ------------------------ 03 ---------------------80

Margen comercial

60

Compras

XX

74

Descuentos, Rebajas y Bonificaci. Concedidas

XX

XX

X/X Por la cancelación de la cta. 60 y cta. 74  ------------------------ 04 ---------------------61

Variación de Existencias

XX

70

Ventas

XX

80

Margen comercial

XX

X/X Por la cancelación de la cta. 70 Y 61  ------------------------ 05 ---------------------80

Margen Comercial

82

Valor Agregado

XX XX

X/X Por el traslado del saldo del margen comercial al valor agregado  ------------------------ 06 ---------------------82

Valor agregado

60

Compras

XX

Gastos de servicios prestados por terceros

XX

XX

604 606 63

X/X Por la cancelación de la cta. 63  ------------------------ 07 ----------------------

82

Valor agregado

83

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

XX XX

X/X Por la transferencia de la cta 82 a la cta. 83  ------------------------ 08 ----------------------

83

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

62

Gastos, personal, directores y gerentes

XX

64

Tributos.

XX

XX

X/X Por la cancelación cancelación cta. 62 y cta. 64  ------------------------ 09 ---------------------83

Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

84

Resultados de explotación

XX XX

X/X Porla cancelación de la cta. 83  ------------------------ 10 --- ------------------84

Resultados de explotación

65

Otros Gastos de Gestión

XX

68

Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones

XX

XX

X/X Cancelación de las ctas. 65 y 68  ------------------------ 11 ---------------------73

Descuentos, Rebajas y Bonificac. Obtenidas

XX

75

Otros Ingresos de Gestíon

XX

84

Resultados de explotación X/X Cancelación de las ctas. 73 y 75

XX

CP C César César R od odrr íg ue uezz Góme Gómez   

CONT CO NTABILI ABILI DAD DE SO SOCIE CIE DADES Ci clo 2017 - 1  ------------------------ 12 ---------------------84

Resultado de explotación

85

Resultado antes de participaciones e impuestos

XX XX

X/X Por la transferencia de la cta. 84 a la cta. 85  ------------------------ 13 ---------------------85

Resultado antes de participaciones e impuestos

66

P rdidas Por M Medici edici n de Activos No Financ. Financ. A All Valor Valor Razonable.

XX

67

Gastos financieros

XX

XX

X/X Por la cancleación de las ctas. 66 y 67  ------------------------ 14 ---------------------76

Ganancias ias por Medici n de Activos No Financieros Financieros al Gananc Valor Razonable

XX

77

Ingresos Finaniceros

XX

85

Resultado antes de participaciones e impuestos

XX

X/X Por la cancelación de las ctas. 76 y 77  ------------------------ 15 ---------------------85

Resultado antes de participaciones e impuestos

89

Determinación del resultado del ejercicio

XX XX

 ------------------------ 16 ---------------------89

Determinación del resultado del ejercicio

87

Participaciones de los Trabajadores

XX

88

Impuesto a la Renta

XX

XX

Por or la determ determinac inacii n del I.R: I.R: y la Partici Participac pacii n a X/X P los Trabajadores  ------------------------ 17 ---------------------87

Participaciones de los Trabajadores

41

Remuneraciones y Participaciones por Pagar 

XX XX

X/X Por la Distribución Legal de la Participación a los Trabajadores  ------------------------ 18 ---------------------88

Impuesto a la Renta

40

Tributos y Aportes al Sist. De Pens. Y de Salud Por pagar 

XX XX

X/X Por la provisión del Impuesto a la Renta  ------------------------ 19 ---------------------89

Determinación del resultado del ejercicio

59

Resultados acumulados

XX XX

X/X Por or el saldo del balance (ganancia)  ------------------------ 20 ---------------------39

eprec ac n, am amor zac n y ago am en o acumulados

XX

40

tributos y aportes al sistemas de pensiones y de salud por pagar

XX

41 42

remuneraciones y participaciones por pagar  Cuentas Por pagar Comerciales - Terceros

XX XX

46

Cuentas Por Pagar Diversas - Terceros

XX

50

capital

XX

58

Reserva Legal

XX

59

Resultado del Ejercicio

XX

10

caja y bancos

XX

12

ctas por cobrar - terceros

XX

16

ctas por cobrar diversas

XX

20

Mercaderias

XX

33

inmueble, maquinaria y equipo

XX

X/X Por el cierre del Activo, Pasivo y Patrimonio