Formato 3 - Libro de Inventarios y Balances

 

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EJERCICIO O PERIODO

EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos

Sobregiros y Pagarés Bancarios

Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales

Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar  

Otras Cuentas por Cobrar  Existencias

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes

TOTAL PASIVO

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)  Activos Intangibles Intangibles ((neto neto de amortizació amortización n acumulada) acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos

Contingencias Interés minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional  Acciones de de Inversión Inversión Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

 

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CÓDIGO

DENOMINACIÓN

REFERENCIA DE LA CUENTA ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)

NÚMERO DE LA CUENTA

SALDO CONTABLE FINAL TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

TOTALES

DEUDOR

ACREEDOR

 

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INFORMACIÓN DEL CLIENTE DO DOCU CUME MENT NTO O DE IDENT DENTID IDA AD TIPO (TABLA 2)

APELL PELLIIDOS DOS Y NOMB NOMBRE RES S,

NÚMERO

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO

 

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL" EJERCICIO: RUC: AP APEL ELLI LIDOS DOS Y NOM NOMBR BRES ES,, DENOM DENOMINA INACI CI N O RAZ N SOCIA SOCIAL: L: INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL DO DOCU CUME MENT NTO O DE IDEN IDENTI TIDA DAD D TIPO (TABLA 2)

APELL PELLID IDOS OS Y NO NOMB MBRE RES, S,

NÚMERO

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

 

SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR

FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

 

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INFORMACIÓN DE TERCEROS DO DOCU CUME MENT NTO O DE IDENT DENTID IDA AD TIPO (TABLA 2)

APELL PELLIIDOS DOS Y NOMB NOMBRE RES, S,

NÚMERO

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

MONTO DE LA

FECHA DE EMISIÓN

CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

 

SALDO FINAL TOTAL

 

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INFORMACIÓN DE DEUDORES DOCUME DOC UMENTO NTO DE IDENTID IDENTIDAD AD TIPO (TABLA 2)

NÚMERO

APELL APELLIDO IDOS S Y NOMB NOMBRES RES,, DENOMI MIN NACIÓN O RAZÓN SOCIAL

CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA NÚME NÚMERO RO DEL

FEC FECHA HA DE EMISIÓ EMISIÓN N

DOC OCU UMENTO

DEL COMP OMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

MONTO TOTAL PROVISIONADO

MONT MONTO O

 

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MÉTODO DE EVALUACIÓN EVALUACIÓN APLICADO: CÓDIGO DE LA EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 5)

DESCRIPCIÓN

CÓDIGO DE LA

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

COSTO TOTAL GENERAL

COSTO TOTAL

 

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DOCU DOCUME MENT NTO O DE ID IDEN ENTID TIDAD AD

AP APEL ELLI LIDO DOS S Y NO NOMB MBRE RES, S,

TIP TI PO (TABLA 2)

DENO NOMI MIN NACI CIÓN ÓN O RA RAZ ZÓN SOCIAL DEL EMISOR

NÚ NÚME MER RO

TÍTULO DENOMINACIÓN

VALOR NOMINAL UNITARIO

VALOR EN LIBROS CANTIDAD

COSTO TOTAL

TOTALES

PROVISIÓN TOTAL

TOTAL NETO

 

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS I NVENTARIOS Y BALANCES BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINAC DENOMINACIÓN IÓN O RAZÓN SOCIAL: FE FECH CHA A DE INICIO DE LA OPERACI N

DESC DESCRI RIPC PCII N DEL DEL IN INTA TANG NGIB IBLE LE

TIPO TIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)

TOTALES

VALO VALOR R CONTABLE DEL INTANGIBLE

AM AMOR ORTI TIZA ZACI CI N CONTABLE ACUMULADA

VALO VALOR R NE NETO TO CONTABLE DEL INTANGIBLE

 

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI DENOMINACIÓN ÓN O RAZÓN SOCIAL: CUEN CU ENTA TA Y SUB SUB CUEN CUENTA TA TRIBU TRIBUTOS TOS POR POR PAGA PAGAR R CÓDIGO

DENOMINACIÓN

SALD SALDO O FINA FINAL L

TOTAL

 

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOCI AL:

CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO

DENOMINACIÓN

TRABAJADOR CÓDIGO

APELLIDOS Y NOMBRES

SALDO FINAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO NÚMERO (TABLA 2)

 

TOTAL

 

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 PROVEEDORES EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DOCUME DOC UMENT NTO O DE ID IDEN ENTI TIDA DAD D TIPO (TABLA 2)

NÚMERO

APEL APELLI LIDO DOS S Y NOM NOMBR BRES ES,, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

SALDO FINAL TOTAL

 

MONTO DE LA

FECHA DE EMISIÓN

CU CUEN ENTA TA POR POR PA PAGA GAR R DE DEL L COMPR COMPROB OBAN ANTE TE DE PAGO

FORMATO 3.13: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INFORMACIÓN DE TERCEROS DO DOCU CUME MENT NTO O DE ID IDEN ENTI TIDA DAD D AP APEL ELLI LIDO DOS S Y NO NOMB MBRE RES, S, TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN

FECHA DE EMISIÓN DEL MONTO PENDIENTE CO COMP MPRO ROBA BANT NTE E DE PA PAGO GO DE PA PAGO GO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

SALDO TOTAL

 

FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DOC OCU UMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NÚMERO

APELLIDOS Y NOMB OMBRES DEL TRABAJADOR

SALDO FINAL

TOTAL

 

FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE

DEL SALDO DE LA CUENTA 49 GANANCIAS DIFERIDAS EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONCEPTO

NÚMERO DE COMPROBANTE DE PAGO RELACIONADO

TOTAL

 

SALDO FINAL

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES B ALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DETALLE DE LA PA PARTICIPACI RTICIPACI N ACCIONA ACCIONARIA RIA O P PARTICIPACIONES ARTICIPACIONES SOCIALES: CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PA PARTICIPACI RTICIPACI N AC ACCIONARIA CIONARIA O DE PARTICIPACION PARTICIPACIONES ES SOCIAL SOCIALES: ES: DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE TIPO (TABLA 2) N MERO DENOMINACI N ACCIONES O RAZ N SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO

TOTALES

N MERO DE ACCIONES O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

PORCENTAJE TOTAL DE PARTICIPACI N

 

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES BALANCES - BALA BALANCE NCE DE COMPROBACI N" EJERCICIO O PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE CÓDIGO

DENOMINACIÓN

SALDOS INICIALES DEUDOR

ACREEDOR

MOVIMIENTOS DE BE

SALDOS FINALES HABER

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO TOTALES

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN PÉRDIDAS GANANCIAS

 

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1) EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ACTIVIDADES Activid Actividades ades de O eración eración Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros Cobranza de intereses y dividendos recibidos Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago a proveedores de bienes y servicios Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Pago de intereses y rendimientos Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación Actividades de Inversión Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes

Cobranza de maquinaria y equipo Cobranza de venta venta de de inmuebles, activos intangibles Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos por compra de valores e inversiones permanentes Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo Pagos por compra de activos intangibles Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión Actividades de Financiamiento Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo Pago de dividendos y otras distribuciones Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento Aumento Aum ento Dism Disminuc inución ión Neto de efec efectivo tivo E uiva uivalent lentee de Efectivo Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio Conciliación Conciliaci ón del Resultado Neto con el Efectivo E uivalente de Efectivo roveniente de las Actividade Actividadess de O eración Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio Más:  Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Depreciación y amortización del período Provisión Beneficios Sociales Provisiones Diversas Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes Pérdida por activos monetarios no corrientes Otros Menos:  Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes Ganancia por pasivos monetarios no corrientes Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas (Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar  (Aumento) Disminución en Existencias (Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado  Aumento  Aumen to (Disminu (Disminución) ción) de Cuentas Cuentas por Pagar Comerciales Comerciales  Aumento  Aumen to (Disminu (Disminución) ción) de Cuentas Cuentas por Pagar Vincul Vinculadas adas  Aumento  Aumen to (Disminu (Disminución) ción) de Otras Cuentas Cuentas por Pagar  Pagar 

Aumento Aum ento Dism Disminuc inución ión del Efec Efectivo tivo E uiva uivalente lente de Efectivo Efectivo Prov Provenie enientes ntes de la A Activ ctividad idad de O erac eración ión

 

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para e

 

EJERCICIO O PERIODO