Flujo de Efectivo Trabajo Autonomo Sin Valores 1

La Stand Standis ish h Who Whole lesa sale le Com Compa pany ny (Co (Comp mpañ añ Preparación de un presupuesto anual de caja empleando el método directo de ingresos y desembolsos de efectivo La Sta Standis ndish h Who Whole lesa sale le Comp Compan any y (Co (Comp mpa aña ña !ay !ayo orist rista a Sta Stand ndis ish" h" p para todas las las fa fases de de sus sus operacion iones# $l $l pla plan n se se des desarrolla lla por t se detalla por meses# Se han aprobado los siguientes datos para la

a)

 Presupuesto de desembolsos de capital —Necesidades de

comprar) mar*o+ ,& -''. /er# /er# trimestre+ ,0 '''# 1portación al fondo para el edi%cio+ ,/' ''' el 2- de diciembre # 1signaciones 3abiertas4 para adiciones menores de capital)  2er# trimestre+ ,0''. &o# trimestre+ ,-''. /er# trimestre+ ,-''. 5o# trimestre+ ,6''#

b)

Presup Presupues uesto to de entas entas (enta (entas s de de cont contado ado$$ %&' %&' en promed promed

,7- '''. &o# trime imestre+ ,&-' '''. tercer trime imestre+ ,&/' '''. 5'# t

c)

 Se espera espera #ue los los cobros cobros de entas entas a cr.dito$ cr.dito$ despu. despu.s s de l

sigue) 7'8 7'8 en en el el mes mes de la vent venta+ a+ &'8 &'8 en en el el prime primerr mes mes siguie siguient nte e a la ve

f)

$l gasto plani%cado por cuentas dudosas es del '#-8 de las ventas

!)

 2l efec efecti tio o re#u re#uer erid ido o par para a las las comp compra ras s se se est estim ima a #ue #ue sea sea c

enero+ ,25 5'7. febrero+ ,20 &6&. mar*o+ mar*o+ ,2- &/'. &/'. &o# &o# trimestre trimestre++ ,50 /7'. /7'. /er# /er# trimestre+ trimestre+ ,/9 /6'. /6'. 5

h)

 Los totales totales del del presupuest presupuesto o de !astos !astos son son los si!uien si!uientes tes (l

como la depreciación+ asciende a ,5 -'' por mes") enero+ ,6' 9''. febrero+ ,06 62'. mar*o+ ,6' 2&'. 2&'. &o# trim trimes estr tre+ e+ ,&'' ,&'' 0&'. 0&'. /er# er# trime rimest strre+ ,265 ,265 0/'+ 0/'+ y 5o# tr

i)

Necesidades arias de efectio$ plani4cadas"

5  La pól póli* i*a a del del segur seguro o se va a reno renova varr el 2o# 2o# de juni junio) o) cos costo to de de la pri pri 0  Los impuestos sobre la propiedad+ por ,2 5''+ se van a pagar en f  6 $l 2- de mar*o mar*o se efectuar: efectuar: el pago anual de interese intereses s (al 58" sob sob pla*o+ cuyo principal asciende a ,-' '''. en esa fecha se pagar:n

ía Mayorista Standish)

epara un plan de utilidades imestre y el primer trimestre plani%cación de &'&) fectio como si!ue" ma#uinaria #ue se a a

io) —enero$ & &&&* febrero$ +, &&&* mar-o$

rimestre+ ,/'' '''# a proisi/n para cuentas incobrables$ sean como

 

nta+

a crédito#

omo si!ue"

# trimestre+ ,57 590# a e3clusi/n de conceptos no ero!ados en efectio$

imestre+ ,&2& '2'#

ma+ ,6-'#  

ebrero# re los documentos por pagar a largo también ,&' ''' sobre el principal#

S$ P;>$ Prepare las siguientes cédulas para el plan de utilidades) 2 Presupuesto de =entas & Besumen de los ujos de entradas de efectivo+ detallados por orig / Besumen de los ujos de salidas de efectivo+ detallados por motiv 5 Presupuesto de caja+ tentativo# - Presupuesto %nal de caja Dmuestre el %nanciamiento y el reembo

Eibliogra%a utili*ada y ?ue pueden revisar# (Eiblioteca de la Facult Welsch+ H#+ Hordon+ P#+ @ilton+ B#+ Bivera Ioverola+ C#+ J =:*?ue* Prada H

Caso 2&G/ P:g# //7+

(Con breves cambios en el contenido"

n y subperiodos# y subperiodos# lso por separado#

ad" tiérre*+ K# (&''-"# Presupuestos planifcacin y control  (2st ed#"# !éAico >#F# (!éAico") Pearson $du

 

ación#

P;2Setalle

$nero

=entas

!ar*o

2''8

,

9'+'''#'' ,

7-+'''#'' ,

7-+'''#''

Contado

6'8

,

0/+'''#'' ,

-9+-''#'' ,

-9+-''#''

Crédito

/'8

,

&6+'''#'' ,

&-+-''#'' ,

&-+-''#''

'#-'8

,

5-'#'' ,

5&-#'' ,

5&-#''

,

&0+--'#'' ,

&-+'6-#'' ,

&-+'6-#''

Previsión Cuentas >udosas

Saldo de Cobros

2

Febrero

C.dula de Cobran-as Crédito

7'8

,

&2+0''#'' ,

&'+5''#'' ,

&'+5''#''

Crédito

&'8

,

-+5''#'' ,

-+2''#'' ,

-+2''#''

Crédito

958

,

&-+/7'#'' ,

&/+96'#'' ,

&/+96'#''

Crédito

08

,

2+0&'#'' ,

2+-/'#'' ,

2+-/'#''

,

-5+'''#'' ,

-2+'''#'' ,

-2+'''#''

Cobros Cuentas por Cobrar  OP a largo pla*o

,

&'+'''#''

NNN ,

2-'#''

>ividendos Legales 1uditora Benta

,

2-'#'' ,

&+-''#''

,

 etalle

Saldo ;nicial de Caja Fn!resos de 2fectio (u9os de entrada)

$nero

Febrero

!ar*o