Flujo de Caja Financiero

Prestamos

Amortizaciones

Intereses

Ganancia Impositiva

Aportes de Capital

Dividendos

Saldo de Caja Residual

Caja Residual Acumulada

Diversas Formas de prestamos

Flujo de caja Económico

Prestamos Se extrae del programa financiero

Pago Periódico del préstamo

Amortizaciones

Reconocido a favor del acreedor Se extrae del programa financiero

Flujo de caja Económico

Utilidades recibidas por una cantidad de dinero colocado como ahorro o préstamo.

Intereses

Flujo de caja Económico

Se extrae del programa financiero

Ganancia Impositiva

Resultado de la reducción en el pago del impuesto.

Flujo de caja Económico

Ganancia Impositiva = Gastos Financieros x Tasa de Impuesto Marginal

El resultado del flujo de CAJA FINANCIERO refleja la salida y entrada de dinero.

Cantidad que aportan los accionistas, con el fin de equilibrar la actividad empresarial

Aportes de Capital

Obteniendo por lo menos una caja residual igual a cero

Solo en el caso de que el flujo de caja sea alto no será necesario el aporte de capitales.

Flujo de Caja Financiero

Parte de la utilidad que se abona a los accionistas

Dividendos Corresponde al monto indicado al año anterior en el Estado de Resultados.

Saldo de Caja Residual

Aportes de capital

Flujos de Caja Financieros

Dividendos

Monto efectivo acumulado de la caja residual

Caja Residual Acumulada Recomendable para proyectos:

Monto mayor que cero O Igual a cero

Optimizar la inversión si recurrir a nuevos aportes

Rubros contables

Año 0

1

2

3

4

5

-

40000 -

45000 -

45000 -

45000 -

45000 5000

10100 2000 -12100 10000

11790 3000 5200 20400 500 -890 10000 4000 7000

3885 5200 20400 3000 5000 370 7145 4000 5600

-1890 6000 4110 4110

-2455 4130 1110 565 4675

5200 20400 3000 5000 1820 9580 400 2800 1390 4170 4170

5200 20400 3000 5000 2100 14300 4000 1400

-2100 2100 -

5200 20400 3000 5000 1540 9860 4000 4200 850 2510

Beneficios

Ingresos por ventas Otros ingresos Costos

 Activo fijo Intangibles Caja mínima Costos de Fabricación Gastos de Administracion Gastos de Ventas Impuestos Fl u jo d e Ca ja Ec o n ó m ic o

Préstamos  Amortizaciones Intereses Ganancia Impositiva Fl u jo d e c a ja Fin a n c ie r o

 Aportes de Capital Dividendos Pagados Saldo de Caja Residual Caja Residual Acumulada

2310 200 4875

4875

8900 840 4950 4790 9665