Flujo Caja Desarrollar CASO PRACTICO La Miel

 

CASO PRÁCTICO La empresa S.A.”, sus ventas laslarealiza el 80% en y 0% al cr!"ito co#ra"o al mes si$uiente "e “MIEL la venta, preten"e meorar a"ministraci&n "eefectivo su efectivo, pues carece "e t!cnicas 'ue le permiten "eterminar, con cierto $ra"o "e se$uri"a", cuan"o va a re'uerir financiamiento o cuan"o po"r( invertir sus e)ce"entes "e efectivo, para ello, solicita a un e)perto 'ue ela#ore su presupuesto "e efectivo y tome como "atos las entra"as y "esem#olsos 'ue el $erente estima posi#les "entro "e los pr&)imos seis meses a partir "el * "e enero "el 00. +on respecto a las merca"eras espera efectuar las compras "os meses antes, toman"o como #ase lo 'ue espera ven"er ca"a mes. -etermina las ventas o#tenien"o una utili"a" #ruta "e 0% so#re el costo "e la merca"eras. Las compras se pa$an en el mes en 'ue se a"'uieran. El al'uiler "el local ascien"e a S/. ,000 mensuales, 'ue se cu#ren ca"a mes. En la empresa e)isten siete emplea"os cuyo suel"o es S/. *,00 ca"a uno. En mar marzo zo se piensa piensa reempl reemplaza azarr el mos mostra tra"or "or,, el nuevo nuevo mostra mostra"or "or tiene un costo costo "e S/. 1,000 pa$(n"ose en efectivo2 otro comerciante ofrece S/. ,000 por el vieo, 'ue tiene un valor en li#ros "e S/. *0,000 3costo S/. *1,0002 -epreciaci&n Acumula"a S/. 1,0004, le 5ar( "os pa$os i$uales, uno en a#ril y otro en mayo. En a#ril los accionistas aportan S/. ,000 por incremento "e capital social.

Ventas Abr. May.

Ene.

Feb.

Mar.

*60,000

*80,000

*0,000

00,000

0,000

Jun.

Jul.

Ago

0,000

*0,000

70,000

La empresa tiene "os pr!stamos pen"ientes por li'ui"ar, uno "e S/. 0,000 'ue se o#tuvo en Setiem#re con inter!s "e 1% mensual y 'ue se pa$ar( en mayo 3intereses y principal42 el otro, "e S/. 70,000 o#teni"o en "iciem#re con inter!s "el % mensual, pa$a"ero mensualmente con vencimiento en mayo. El $erente piensa esta#lecer otra tien"a en la ciu"a" y para ello 5a solicita"o un pr!stamo "e S/. 10,0002 espera 'ue se lo autoricen y entre$uen en a#ril con un inter!s "el 8% anual a pa$ar  mensualmente con vencimiento en Setiem#re "e este ao.

Ene.

Feb.

S/. 7,000

S/. 1,000

Otros Ingresos en efectio Mar. Abr. S/. *,000

S/. ,000

May.

Jun.

S/. *,000

S/. ,000

9ara la nueva tien"a se estiman "esem#olsos para mue#les e instalaci&n por:

Abr.

May.

Jun.

Jul.

S/. *80,000

S/. 0,000

S/. 0,000

S/. *0,000

9a$o "e Impuestos *,00 mensual. Se "esea tener un mnimo "e S/. *,000 en efectivo "isponi#le, aun'ue a la fec5a 0*.0*.00 s&lo se tiene S/. 8,000.

Se !i"e# *.

Ela# Ela#ore ore el 9resupuest 9resupuesto o "e + +aa aa "e Ener Enero o a ;u ;unio nio , ,00. 00.