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FINANZAS DE CORTO PLAZO Control 1 Ámbito de las Finanzas – Análisis y Control Financiero Fernando José Lastarria Thienel. Instituto IACC. 22/11/2015.

Instrucciones. Compare y contraste los conceptos de utilidad contable y flujo de efectivo mencionando claramente y con sus propias palabras la diferencia entre ambos conceptos El control debe ser desarrollado en la plantilla establecida por IACC para la entrega de controles de la semana, disponible para ser descargada desde la plataforma del curso junto a estas instrucciones. Envíe el documento creado con su nombre y apellido (Nombre Apellido control 1.doc).

Desarrollo. Antes de comparar y contrastar los términos utilidad contable y flujo de efectivo, creo necesario definir previamente a que corresponden los estados financieros, ya que estos son empleados en gran forma en la contabilidad. Los estados financieros son informes que realizan las organizaciones para conocer la situación económica y financiera y también los posibles cambios que puedan suceder en un período de tiempo o a la fecha. Esta información es de suma utilidad para la gerencia de la compañía, ya que permite tomar decisiones claves para asegurar el cumplimiento de los objetivos de la misma. El informe entrega es una forma organizada de presentar lo que posee una empresa (activos), lo que adeuda (pasivos), siendo la diferencia entre estos, el capital contable. El balance se organiza según la liquidez, de mayor a menor liquidez, siendo la liquidez de un activo, como se indicó anteriormente, la velocidad y facilidad con que este se convierte en efectivo. El flujo de efectivo: se realiza por parte de contabilidad y en el se describen los movimientos del recurso efectivo de la compañía durante un periodo determinado de tiempo que puede ser 3 meses, 6 meses o un año. En este documento se especifican los montos utilizados y se describen en que ha sido gastado e invertido el dinero de la empresa. Este proveniente de los activos de la empresa debe ser igual a la suma de los flujos de efectivo para los acreedores más el flujo de efectivo para los accionistas . La utilidad contable: Es el estado de los resultados, en el cual se ven reflejados o deben ser indicados la rentabilidad que se obtiene en la empresa como tal. Estos estados son el reflejo de resultados obtenidos en un tiempo determinado, ya sea

mensual, trimestral, semestral, etc. Es decir esta tiene relación con las ganancias de la empresa en un periodo generalmente de un año fiscal. Si a los ingresos le restamos los costos de operación y los gastos de producción nos da como resultado la utilidad contable. La diferencia entre ambos es a mi parecer que la utilidad contable incluye en si todo el dinero que ha ingresado a las arcas de la compañía por concepto de venta de productos y servicios. Este capital va a ser administrado por la gerencia de la empresa y distribuido en infraestructura, marketing, ganancias para los acreedores, inversión, operaciones etc. En cambio el flujo de efectivo es dinero proveniente de la venta de productos de manera más inmediata, a menor plazo, donde se registran los gastos necesarios para que la empresa funcione como tal, como por ejemplo el pago a acreedores, sueldos, arriendos, etc.

Conclusión. Las finanzas son de vital importancia dentro de cualquier empresa o institución, ya que involucra el manejo de los recursos y las obligaciones de esta, lo que obliga a quien ejerza esta función a interactuar tanto con otras áreas internas como ventas, producción y logística como también con los dueños. Es un área de mucha responsabilidad ya que depende de su capacidad de control económico que la compañía crezca en el tiempo y gane terreno en el mercado.

Bibliografía. 

Material de estudio semana 1 Finanzas de corto plazo IACC 2015.

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http://www.eco-finanzas.com

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Wikipedia