Examen Modulo I Administración de Créditos Y Cobranzas

 

INSTITUTO DE DESARROLLO GERENCIAL CONVENIO UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO.

  PROGRAMA: Administración De Crdit!s  " C!#ran$as MODULO: I %E& crdit! en &!s Ne'!ci!s(

ALUMNO: O&i)ares Cr*$atte L*is Jaime   C+DIGO: ,,-/ S

Lam#a0e1*e2 3e#rer! de /-4-

 

E5AMEN 4. 67* 67* es e& cr crd dit! it!8 8 Crédito significa algo más que un s servicio ervicio solamente, es e ell espejo de todo negocio que debería ofrecer una imagen positiva de si mismo. En las instituciones esta estrechamente ligado a todas las áreas, al ambiente externo a sus competidores a sus clientes ya sus propios sistemas y filosofías o políticas internas ambién, El crédito es un préstamo en dinero donde la persona se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o pla!o definido seg"n las condiciones establecidas para dicho préstamo más préstamo más los intereses intereses devengados,  devengados, seguros y costos asociados si los hubiera .

/. Una em9res em9resaa !3rece !3rece e& 4  de d desc* esc*ent! ent! 9!r 9!r 9r!n 9r!n!t! !t! 9a 9a'!2 '!2 si es esta ta se e3ecti)i$a en &!s 9rimer!s 4- d;as de s* emisión< e& )encimient! de &a 3act*ra es de =- d;as d;as 0 e& im9!rte asciende a S>. 42---.-- N. S. 6Ca&c*&e &a tasa an*a& de desc*ent! !t!r'ad! a& c&iente8 #a tasa anual de descuento descuento anual se co convierte nvierte en un equivalente a $%& anual' entonces la si un cliente puede obtener financiamiento fi nanciamiento a una tasa menor al $%& tratara de utili!arla o tomara prestado el dinero de alg"n otro recurso y pagara inmediatamente su deuda con la empresa.

=. Indi1*e Indi1*e &as ra$!nes ra$!nes 9 9!r !r &as 1*e ssee *ti&i$a *ti&i$a *n ccrdit rdit!. !. ( ( (

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)ara prop proporcio orcionars narservici ervicios os al c cliente liente *dar al cliente cliente llo o qu que ee ell cl cliente iente pida+ )ara g ga anar v ve entas )ar )ara a incr increme ementa ntarr util utilida idad d sob sobre re el ma marge rgen n o excede excedente nte  *e *econ conomí omías as de escalas+ es decir en las empresas generalmente entre mas unidades produ!ca o venda el costo unitario baja en el crédito se elevan las ventas incrementando las utilidades. )ar )ara a ob a alca lcan!a n!ar u una na ga gama ma más ás ext extens ad de ec clie liente ntes. s. )a )ara ra obte tene nerr rp pre reci cios os má más sm a alt ltos os. . ensa )a )ara ra c con onse segu guir ir llea ealta ltad d de los los c clie lient ntes es.. )ara c co ompetir  )ar )ara a te tener ner una ima imagen gen pos positiv itiva ad de e llas as ent entida idades des..

?. 6P!r 1* 1* de#em!s de#em!s !t!r !t!r'ar 'ar crdit! crdit! a &!s c&iente c&ientes8 s8 Desc Descri#a ri#a 4m!ti)!s. ( ( ( ( (

)or )orque que se iincr ncreme ementa ntan n la las s ut utili ilidad dades es d de e la las s co compa mpa-ía -ías s )or c conv onveni enienc encia, ia, mu mucha chas s vec veces es pa pagar gar e en n efe efecti ctivo vo es m mole olesto stoso. so. )or ffalt alta a de liliqui quide! de!'' aho ahora ra n te teng ngo o din dinero ero p pero ero d dese eseo o el pr produ oducto cto.. o h hay ay ot otro ro cr crédi édito to di disp sponi onible ble'' si se q quie uiere re ve vende nde ttend endrá rá qu que e otorgarse crédito )or ma mante ntener ner ac acree reedor dores es ca cauti utivo vos' s' may mayor or com compro promis miso o del pe perso rsonal nal..

 

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)or e exp xpans ansi/n i/n p para ara e empr mpresa esas s en cre crecim cimien iento to co con n fre frecue cuenci ncia a est estas as padecen de flujo de efectivo. )or la g gerenc erencia ia de cuen cuentas tas p por or pa pagar gar,, p polític olíticas as d de e emp empresas resas que dan mismo precio ahora o si se paga a largo pla!o. )o )orr ve veri rific ficac aci/ i/n0 n0 do docu cume ment ntac aci/ i/n. n. )or ego ofr ofrece ecerr cré crédit dito o es u una na fform orma a en lla a qu que e el v vend endedo edorr demuestra la confian!a en un cliente.

)o9&etar rs se etar rvic&a ios. si'*ien @. (C!m9&e C!m &as si'*ientes tes !r !rac aci!n i!nes es a. #as instit institucio uciones nes finan financiera cieras sn no o si siempre empre PU PUED EDEN EN o podrán otorgar  CREDITO  que los clientes necesitan. b. Con el CREDITO  se reconoce la importancia de d dar ar a los cliente clientes s lo que desean, desean, es decir' sirve para que COMPREN nuestros productos. c. El cr crédito MEJORA la empresa, con ello se puede incrementar VENTAS  y obtener UTILIDADES.  .

. 6Cóm! se desarr!& desarr!&&a &a *n *n #*en #*en siste sistema ma de de c! c!#ran #ran$a8 $a8 1efiniendo un buen sistema de crédito y cobran!as para lo cual se tiene que estudiar y anali!ar las políticas de la empresa enfocando y anali!ando los aspectos importantes. )ara desarrollar o mejorar un sistema de crédito y cobran!as se determinan los siguientes puntos. ( #a #as s par partes tes d de e su sis sistem tema a act actual ual q que ue de deber bería ía su subsi bsisti stirr en su pr progr ograma ama de crédito final. ( #a #as s par partes tes q que ue de dese sempe mpe-an -an p pape apell de may mayor or o me menor nor iimpo mporta rtanci ncia a en la imagen de su departamento de crédito y cobran!as. )or ultimo para estructurar un sistema de alto nivel deberá ser la adecuaci/n de su forma original de manera que esta refleje las ideas e informaci/n obtenidas.

. 6C*Bnd! 6C*Bnd! dir direm!s em!s 1*e 1*e estam!s estam!s rea&i$an rea&i$and! d! *na 9!& 9!&;tica ;tica de cr crdit! dit! 0 c!#ran$a. 67* Breas de &a em9resa se in)!&*cran 0 de 1*e manera8 Cuando comprometemos comprometemos a todas las áreas de la em empresa presa y su recurso humano esta involucrado /sea se muestra el esfuer!o y trabajo en equipo, pues las estrategias involucran a las siguientes áreas. ( )ublic blicid idad ad y ma mar2 r2e eti tin ng ( 3ent nta as y pr prod odu ucc cci/ i/n. n. ( 4inan inan! !as y c con onta tab bilid ilidad ad.. ( )lane laneac aci/ i/n n y orga organi ni!a !aci ci/n /n.. En general la empresa es un e equipo quipo en la cual se trabajan por el mismo fin y todos deben ganar.

 

. 67* cam#i!s cam#i!s s* s*stanc stancia&es ia&es se de#en de#en 9r!d*c 9r!d*cir ir en e& c!n c!ntet! tet! 9a 9ara ra iniciar &as re)isi!nes 9er;!cas de &as 9!&;ticas de crdit!8 ( ( (( ( ( ( ( ( ( (

asas de dese desempleo mpleo local locales' es' espe especialme cialmente nte si llos os n negoc egocios ios son detallistas. Co Condi ndicio ciones nes e econ con/mi /micas cas.. 5ec 5ecesi esi/n /n de p prec recios ios,, exp expans ansi/n i/n,, crecimiento local, contracci/n del mercado, etc.6 )o )olíti líticas casete de"ni c créd rédito co cobra bran!a deran!a s sus us comp ompeti etidor es. tidore El p paqu aquete "nico coito d de eycr crédi édito ton!a yc cob obran !ac d de e su sus s dores. co compe mpetid ores. s. 5edituabilidad. 4lujo d de e efectivo ivo. otal tal d de e cu cuen enta tas s inco incobr brab able les. s. )ro )romed medio io d de ea anti ntig7e g7edad dad de las cue cuenta ntas sp pend endien ientes tes.. 3olumen de ventas. u ume mero ro d de eq que ueja jas s int inter erna nas sy y0o 0o e ext xter erna nas. s. Ca Camb mbio io de pe pers rson onal al e en n llas as área áreas. s.

,. 6Cóm! 9*ede 9*ede * *sted sted medir medir &a e3ecti)ida e3ecti)idad d de s* 9r!' 9r!'rama rama de ccrdit! rdit! 0 c!#ran$as8  El porcentaje que representan las cuentas incobrables.  El porcentaje que representan las cuentas incobrables por cobrar. ( ( ( ( ( (

)e )erd rdid idas as tota totale les se en nd din iner ero. o. u umer mero o de cue cuenta ntas s re rebaj bajada adas' s' e es s de decir cir ya n nego egocia ciadas das.. otal tal de c cue uent ntas as rreb ebaj ajad adas as e en n di dine nero ro.. )orc )orcentaj entaje eq que ue repres representan entan las cuen cuentas tas rebaj rebajadas adas sobre las cuen cuentas tas por cobrar. )r )rom omed edio io de las las c cue uent ntas as po porr c cob obra rar. r. )ro )romed medio io d de ea anti ntig7e g7edad dad de las cue cuenta ntas sp por or c cobr obrar ar.. #as políticas de crédito y cobran!as deberán ser medidas en forma precisa y exhaustiva para determinar su efecto en la redituabilidad del negocio

4-.Indi1*e 4-. Indi1*e 0 descri#a &!s d!s as9ect!s a c!nsiderar c!nsiderar en &a in3!rmación s!#re &as 9!&;ticas de crdit! 0 c!#ran$as8 8. #a tare tarea a de infor informar mar simp simplement lemente. e. Es sign signar ar un pers personalr onalrespo esponsab nsable le para informar atodos los empleados de todas las áreas de la compa-ía la política de crédito y cobran!a además que entienda perfectamente las mismas y sepa expresarlas y estar apto en cualquier circunstancia. $. #a ima imagen, gen, e a aquí quí el me meollo ollo de dell asunt asunto o cons consiste iste en c comun omunicar icar co como mo sentimos nosotros como compa-ía la funci/n de crédito y cobran!as la efectividad del área ya que esta es el reflejo de como los directores de la compa-ía volaran esta área y a quien la maneja.

44.. 6C*Bnd! *na estrate'ia de crdit! 0 c!#ran$a se c!nsidera 44 c!nser)ad!raa ! &i#era&8 c!nser)ad!r

 

#as estrategias de crédito y cobran!as son conservadores cuando son inflexibles es decir decir no permiten e entrada ntrada a cambios modificaciones de acuerdo al movimiento de los mercados. 9 son liberales cuando pueden ser modificadas o complementadas seg"n estudios y condiciones del medio ambiente interno y externo de las empresas.

4/.E9&i1*e 4/. E9&i1*e &a 3!rm*&a 9ara ca&c*&ar e& ni)e& !9tim! de de*das 1*e de#e !t!r'arse a *n c&iente en *na em9resa. El nivel optimo de deudas es hasta ese punto en el cual la deuda0 gastos de ventas sobrepasa a la deuda0 ingresos por ventas. ivel optimo de deudas

: ;ngresos por ventas 1euda < =astos por ventas

En conclusi/n se debe ampliar los créditos hasta donde sea redituable r edituable hacerlo

4=.Se'Fn 4=. Se'Fn s* e9eriencia de3ina &!s 'r*9!s 'r*9!s de ries'! de crdit! em9resaria& ( ( (

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Cli Clien entes tes c clas lase e> >.. pag pagara aran n su sus s de deuda udas s el 8 8??& ??& en e ell pla pla!o !o establecido. Cli Clien entes tes c clas lase e @. de dell tot total al so solo lo un A A?& ?& pa paga gara ra en e ell pla pla!o !o es estab tablec lecido ido y el $?& restante dentro de otro mes. Cli Clien entes tes c clas lase e C. de dell tot total al so solo lo el B B& & p paga agara ra su d deud euda a en u un n pla pla!o !o determinado el $?& pagara en un mes siguiente pero un & nun nunca ca pagara. Cli Clien entes tes cla clase se 1. de dell to total tal sol solame amente nte el B?& cum cumpli plirá rá con su cré crédit dito o el $?& pagara posteriormente pero un 8?& nunca pagara.

4?.6C*B&es 4?. 6C*B&es s!n &as )entaas de estr*ct*ra *n sistema de crdit! crdit! 0 (c!#ran$as8 Do Don n fác fácile iles s de d dele elegar gar llos os em emple pleado ados s sim simple plemen mente te cu cumpl mplen en la las s reglas. ( o son cos costos tosos os las dec decisi isione ones sq que ue req requie uieren ren.. ( Do Don n fác fácile iles s de ev evalu aluar ar ya qu que e exi existe sten n poc pocas as va variab riables les a es estud tudiar iar.. ( Don fáciles de explicar.