Estructura de cuentas contables de una entidad prestadora de servicios de salud

PUC SECTOR SALUD CÓDIGO 1 11 1101 110101 110102 110103 110104 110106 1102 110201 110202 12 1201 120104 120105 120405 1208 13 1301 130125 13012506 130126 13012606 1305 130501 130502 130503 130504 130505 1308 130801 130802 1311 131101 131102 131103 131104

DENOMINACIÓN ACTIVOS EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO EFECTIVO CAJA GENERAL CAJAS MENORES CAJA MONEDA EXTRANJERA BANCOS CUENTAS CORRIENTES-MONEDA NACIONAL BANCOS CUENTAS DE AHORRO-BANCOS MONEDA NACIONAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO CAJA DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA AL COSTO INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO AL COSTO CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO INVERSIONES EN ASOCIADAS AL COSTO CUENTAS POR COBRAR DEUDORES DEL SISTEMA- PRECIO DE LA TRANSACCIÓN - VALOR NOMINAL CUENTAS POR COBRAR POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD PRESTADORES DE SERVICIOS DE SALUD CUENTAS POR COBRAR POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS- RADICADA PRESTADORES DE SERVICIOS DE SALUD CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONÓMICOS AL COSTO CUENTAS POR COBRAR A LA CONTROLADORA CUENTAS POR COBRAR -SUBSIDIARIAS CUENTAS POR COBRAR -NEGOCIOS CONJUNTOS CUENTAS POR COBRAR - ASOCIADAS OTRAS OPERACIONES CONJUNTAS CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS AL COSTO PRESTAMOS A SOCIOS PRESTAMOS A ACCIONISTAS ARRENDAMIENTO OPERATIVO TERRENOS CONSTRUCCIONES O EDIFICACIONES MAQUINARIA EQUIPO DE OFICINA

131105 1314 131401 131402 131403 131404 131405 131407 1316 131601 131602 131603 131604 131605 13160515 131606 131607 1319 131901 14 1401 140101 140102 140103 140104 140105 140106 140107 140108 140109 140110 140111 140112 140113 1403 140301 1404 140401 15 1501 150101 150102 150103 150104 150113

MUEBLES Y ENSERES ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO RETENCIÓN DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD (CREE) OTROS ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES BENEFICIOS A EMPLEADOS VIVIENDA VEHÍCULOS EDUCACIÓN MÉDICOS Y SIMILARES CALAMIDAD DOMESTICA GENERADORES-JUEGOS PROMOCIONALES RESPONSABILIDADES OTROS PRESTAMOS A TRABAJADORES DEUDORES VARIOS DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES INVENTARIOS INVENTARIOS PARA SER VENDIDOS PRODUCTOS TERMINADOS MEDICAMENTOS MATERIAL MÉDICO QUIRÚRGICO MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO MATERIALES ODONTOLÓGICOS MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA VÍVERES Y RANCHO BANCO DE SANGRE HUESOS OTROS ÓRGANOS Y TEJIDOS OTROS MATERIALES INVENTARIOS EN TRÁNSITO INVENTARIOS EN PODER DE TERCEROS INVENTARIOS PARA SER CONSUMIDOS EN LA PRESTACIÓN DE SERV. MEDICAMENTOS PIEZAS DE REPUESTO, EQUIPO DE RESERVA Y EQUIPO AUXILIAR PIEZAS DE REPUESTO, EQUIPO DE RESERVA Y EQUIPO AUXILIAR PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AL MODELO DEL COSTO TERRENOS CONSTRUCCIONES EN CURSO-CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES CONSTRUCCIONES EN CURSO- PLANTAS Y REDES CONSTRUCCIONES EN CURSO- OTRAS CONSTRUCCIONES EN CURSO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES-EDIFICIOS

150114 150115 150116 150117 150124 150125 150127 1503 150301 150302 150303 150304 150305 150306 150307 150308 17 1701 170101 170102 170103 170104 170105 2 21 2101 210101 210102 210103 210104 210105 2105 210501 210502 210503 22 2201 220101 220102 220103 220104 220105 220106 220107 220108

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES-OFICINAS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES-CLÍNICAS Y HOSPITALES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES-OTRAS CONST. Y EDIFICA. MAQUINARIA Y EQUIPO- INDUSTRIAL EQUIPO DE OFICINA-MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE OFICINA-EQUIPOS EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓNDEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO MODELO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO DOTACIÓN DE CLÍNICAS Y RESTAURANTES EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE EQUIPO FLUVIAL Y/O MARÍTIMO ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA ACTIVOS INTANGIBLES AL COSTO MARCAS COMERCIALES ADQUIRIDAS CABECERAS DE PERIODICOS O REVISTAS PROGRAMAS Y APLICACIONES INFORMATICAS CONCESIONES Y FRANQUICIAS DERECHOS DE PROPIEDAD INTELECTUAL, PATENTES PASIVOS PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS AL COSTO BANCOS NACIONALES-SOBREGIROS BANCARIO BANCOS NACIONALES-PAGARES BANCOS NACIONALES-CARTAS DE CRÉDITO BANCOS NACIONALES-ACEPTACIONES BANCARIAS CORPORACIONES FINANCIERAS-PAGARES CUENTAS POR PAGAR-AL COSTO PROVEEDORES NACIONALES -BIENES Y SERVICIOS PROVEEDORES NACIONALES -PRESTADORES DE SERVICIOS DE SALUD PROVEEDORES NACIONALES -USUARIOS IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS RETENCION EN LA FUENTE SALARIOS Y PAGOS LABORALES DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES HONORARIOS COMISIONES SERVICIOS ARRENDAMIENTOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS COMPRAS

2202 220201 220202 2203 220301 220302 220305 220306 2204 220401 23 2301 230101 230102 230103 230104 230105 230106 230107 230108 25 2501 250101 250102 3 31 3101 310101 3103 310301 3104 310401 31040115 3105 310501 32 3201 320101 320102 33 3301 330101 35 3501 350101

DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS VIGENCIA FISCAL CORRIENTE VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR VENTA DE BIENES VENTA DE SERVICIOS COMPRA DE BIENES COMPRA DE SERVICIOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA FISCAL CORRIENTE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO NOMINAR POR PAGAR CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTÍAS VACACIONES LICENCIAS PRIMA DE SERVICIOS PRIMA DE NAVIDAD BONIFICACIONES OTROS PASIVOS- ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS OTROS PASIVOS -ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS POR SERVICIOS DE SALUD SOBRE CONTRATOS PATRIMONIO PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL AUTORIZADO APORTES SOCIALES CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL CAPITAL ASIGNADO EN MONEDA NACIONAL GENERADORES-JUEGOS PROMOCIONALES FONDO SOCIAL MUTUAL EN ESPECIE SUPERAVIT DE CAPITAL SUPERAVIT DE CAPITAL PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES POR COBRAR (DB) RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVAS OBLIGATORIAS-RESERVA LEGAL RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO DE OPERACIONES CONTINUADAS

4 41 4101 410101 410102 410103 410104 410105 410106 410107 410108 42 4201 420103 420107 4204 420401 420402 4206 420601 4207 420701 420702 420703 5 51 5101 510101 510102 510103 510104 510106 510107 510108 5103 510301 510302 510303 510304 5104 510401 510402 5105 510501 510502

INGRESOS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS ENTIDADES DEL SGSSS INGRESOS DE LAS INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERV. DE SALUD UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACIÓN E INTERNACIÓN UNIDAD FUNCIONAL DE QUIRÓFANOS Y SALAS DE PARTO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPÉUTICO UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SALUD OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN GANANCIAS EN INVERSIONES E INTRUMENTOS FINANCIEROS GANANCIAS EN INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE DEUDA GANANCIAS EN INVERSIONES EN ASOCIADAS AL COSTO ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS TERRENOS CONSTRUCCIONES O EDIFICACIONES COMISIONES SOBRE INVERSIONES HONORARIOS ASESORÍAS ASISTENCIA TÉCNICA ADMINISTRACIÓN DE VINCULADAS GASTOS DE ADMINISTRACION SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS SALARIO INTEGRAL SOBRESUELDOS SUELDOS POR COMISIONES AL EXTERIOR HORAS EXTRAS Y RECARGOS SUBSIDIO DE ALIMENTACIÓN AUXILIO DE TRANSPORTE CONTRIBUCIONES EFECTIVAS APORTES ARL APORTES A EPS APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR APORTES SOBRE LA NOMINA APORTES ICBF SENA PRESTACIONES SOCIALES CESANTÍAS INTERESES SOBRE CESANTÍAS

510503 510504 510505 510506 510507 5107 510701 510702 510706 5108 510801 510802 510804 5109 510901 510902 510903 510904 5112 511201 511202 511203 5113 511301 511302 511303 511306 511307 511308 5114 511401 511402 511403 5115 511501 511502 511503 511504 5118 511801 511802 511803 511804 511805 511806

VACACIONES PRIMA DE VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS OTRAS PRIMAS OTRAS PRESTACIONES SOCIALES GASTOS POR HONORARIOS JUNTA DIRECTIVA REVISORÍA FISCAL ASESORÍA FINANCIERA GASTOS POR IMPUESTOS DISTINTOS DE GASTOS LAS GANANCIAS INDUSTRIA Y COMERCIO DE TIMBRES DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PÚBLICOS ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS TERRENOS CONSTRUCCIONES O EDIFICACIONES MAQUINARIA EQUIPO MÉDICO-CIENTÍFICO SEGUROS MANEJO CUMPLIMIENTO VIDA COLECTIVA SERVICIOS SERVICIO DE ASEO VIGILANCIA TEMPORALES ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGÍA ELÉCTRICA TELÉFONO GASTOS LEGALES NOTARIALES REGISTRO MERCANTIL TRÁMITES Y LICENCIAS GASTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO MÉDICO-CIENTÍFICO DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN EQUIPO MÉDICO-CIENTÍFICO EQUIPO DE TRANSPORTE

5136 513601 513602 513604 513605 513606 513608 513611 53 5301 530101 530102 6 61 6101 610101 610102 610103 610104 610105 610106 610107 610108 6104 610404 6106 610601 610602 61060207

OTROS GASTOS LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIÓDICOS Y REVISTAS MÚSICA AMBIENTAL ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA ÚTILES, PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES TAXIS Y BUSES CASINO Y RESTAURANTE FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS COMISIONES COSTOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD COSTOS POR ATENCIÓN EN SALUD PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SALUD PRESTACION DE SERVICIOS PLANES ADICIONALES DE SALUD - PAS OTRAS RESERVAS COSTO DE LOS GENERADORES DE RECURSOS O EMPRESAS ACTIVIDADES DE ASOCIACIÓN ENTRETENIMIENTO Y ESPARCIMIENTO GENERADORES-LOTERIA