Estrategias de Administracion Del Efectivo

ESTRATEGIAS DE ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO

Según Hitman (2003) un ciclo de conversión positivo quiere decir que la empresa debe utilizar pasivos negociados para mantener sus activos operativos. Se describen cuatro estrategias para realizar estos pasivos negociados mínimos. 

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Rotar el inventario tan rápido como sea posible, sin inexistencias de inventarios que ocasionen pérdidas a la empresa. Cobrar las cuentas por cobrar tan pronto como sea posible sin perder ventas por aplicar técnicas de cobranza de alta presión. Administrar los tiempos de envío, procesamiento y compensación para aumentarlos cuando se pague a los proveedores y disminuirlos cuando se cobre a los clientes. Pagar las cuentas por pagar tan lento como sea posible sin dañar la calificación de crédito de la empresa. TECNICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO

Según Besley, S., & Brighman, E. (2000) en su libro Fundamentos de Administración Financiera. existen seis técnicas de administración del efectivo. 1.

A d m i n i s t r a c i ón ón d e I n v e n t a ri ri o s :  

Evitar que los inventarios queden desabastecidos para no ocasionar pérdidas a la empresa. 2.

Sincron ización ización del flujo de efectivo efectivo : 

Los flujos de entrada de efectivo coinciden con los flujos de salida de efectivo lo que permite que la empresa mantenga saldos pequeños para realizer sus transacciones. 3.

P r o c e s o d e c o m p e n s a c i ón ón d e c h e q u e s :

Convertir en efectivo un cheque que ha sido emitido y enviado por correo y que se deposita en la cuenta del pagador. 4.

Uso de la flotación:

Flotación es la diferencia entre la cuenta de cheques de una empresa y el saldo en los registros del banco. 

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5.

Flotación por desembolsos: valor de cheques emitidos y erogados pero que no han sido totalmente compensados a traves del sistema bancario, por lo tanto aún no se ha deducido de la cuenta. Flotación por cobranzas: Monto de los cheques que han sido depositados pero pero que aún no se han hecho efectivos. Flotación neta: Diferencia entre la flotación por desembolsos y la la flotación por cobranzas.

Aceleración de las entradas de fond os:

Una empresa no puede disponer de los pagos de los clientes mientras los mismos no sean convertidos en efectivo o un incremento en la cuenta de cheques; es conveniente

que las entidades apliquen la cobranza de pago de los clientes y la conversión de los mismos en efectivo. 6.

Control de desembolsos:

La aceleración de cobranzas describe un lado de la administración del efectivo, y el control de los flujos de salida de los fondos describen el otro. BIBLIOGRAFÍA

Besley, S., & Brighman, E. (2000). Fundamentos de Administración Financiera.  México: McGraw-Hill. Gitman, L. (2003). PRINCIPIOS DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA.   México: Pearson Education.