Estado Flujo de Efectivo Metodo Directo e Indirecto - Facebook Act Contable
August 9, 2022 | Author: Anonymous | Category: N/A
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El grupo corporativo le a a solicitado preparar elestado de 6u3o de efectivo para el ao 2081
B ALANCE COMPARATIVO ACTIVO Efectivo Cuentas por Cobrar comerciales Existencias Seguros pagados por adelantado "a#uinaria $ E#uipos %iversos %epreciaci&n acumulada )errenos )errenos +ctivos ntagibles +morti-aci&n acumulada
Total activo PA"IVO # PATRIMONIO
Cuentas por pagar comerciales Sueldos por pagar )ributos )ributos por pagar Capital social .esultados acumulados
Total Pa$ivo % &at'i(o)io
20X1 9,635 17,500 10,000 9! 20,000 '1,750( *0,000 ,750 '500(
7,!3
25,750 7,!!5 1,75 55,500 17,0*
17,!75 5,000 11,250 7,500 15,!1
107,573
7,!3
2*2,500 '20*,250( 5*,250
asto de sueldos asto de seguros asto de publicidad asto por %epreciaci&n asto por amorti-aci&n /enta de terreno a3a por /enta de terreno
'7,500( '!1( '2,500( '2,500( '125( 9,000 '7,500(
.tili*a* O&+'ativa
1!,312
astos nancieros
'10,200(
.til .t ili* i*a* a* a) a)t+ t+$ $ *+ i( i(& &+$ +$to to$ $ a la R+ R+)t )ta a
14,000 27,500 !1 15,000 '11,250( 7,500 1,250 '75(
107,573
E$ta*o *+ '+$lta*o$ Po' +l a-o 20X1 /entas Costo de ventas tilidad ruta
20X0 3,000
!,11 !,112 2
mpuesto a la .enta
'2,!*2(
.tili*a* N+ta
1,250
I)/o'(aci) a*icio)al 1 :os aportes de capital, en caso la empresa los reciba, son en efectivo 2 :os gastos nacieros fueron originados por compras de existencias Si ubieran dividendos distribuidos estos ser;an en efectivo
A(+)ta 4i$(i)%+ 6,635 3,500 17,500 125 5,000 2,500 22,500 2,500 125
7,75 2,5 9,75 1,000 1,250
A$t+$ 4++
a+'
37,500 13 2,500 2,500 125 39,000 37,500 10,200
',500( 17,500 '125(
2,500 7,500
<
125
<
1,250
7,!75 2,!!5 '9,!75( <
262,500 206,250
O&+'aci)
2,500 125
7,500
2*2,500 '20*,250(
'7,500( '!1( '2,500(
'10,200(
2,62
1,250
'2,!*2(
1,250
!1,375
!1,375
17,135
E Acti Ac tivi vi*a *a*+ *+$ $*
Cobro a Cliente =ago a =roveed =ago de )ributo
Activi*a*+$ *+ I)v+'$i)
8i)a)ciaci)
Va'iaci)
'5,000(
',500( 17,500 '125( '5,000(
'*0,000( '2,500(
'*0,000( '2,500(
7,!75 2,!!5 '9,!75( 1!,000
1!,000
=ago > tros por =agntere os rel Efectivo neto Operación
Acti Ac tivi vi*a *a*+ *+$ $* Cobro por /enta =ago ago po porr Com Compr pr =ago por compr Efectivo neto Inversión
Acti Ac tivi vi*a *a*+ *+$ $* Cobros por nue Efectivo neto Financiación Var aria iaci ción ón ne nett Sald Sa ldo o ini inici cial al d Saldo nal de
2*2,500 '20*,250(
9,000
'7,500( '!1( '2,500(
9,000
'10,200(
2,500 2,5 00
1,000 1,00 0
'2,!*2(
6,635
$ta*o *+ 8lo *+ E/+ctivo O&+'aci)
259,000 '1!0,!75( '12,77(
res
e ts+ctoperaci t
1! 0,,0 25 0 0(( ''
roveniente de A.
17,135
I)v+'$i)
de +ctivos a de activos a de intangibles
9,000 '*5,000( '2,500(
roveniente de A.
8i)a)ciaci)
os aportes
(!,5""#
1!,000
roveniente de A. 1!,""" de efectivo e efectivo efectivo
$,$35
3,000 %,$35
METO4O 4IRECTO I)/o'(aci) a*icio)al 1? El resultado del e3ercicio e3ercicio fue de S@ 14,415 14,415 2? Se %etra3o de los .esultados .esultados la .eserva legal por por S@ 2,1*2 ? Se pagar pagaron on divid dividend endos, os, S@ S@ ,!00 ,!00 en efect efectivo ivo $ S@ S@ ,500 ,500 en acci accion on :os +ccionistas icieron icieron nuevos aportes en S@ 2,500 4? Se capitali-an .eservas .eservas del ao 2015 por S@ 2,000
E"TA4O E"T A4O 4E "IT. "IT.ACIN ACIN 8INANCIERA E:&'+$a*o +) )+vo$ $ol+$ ACTIVO 2015 ACTIVO CORRIENTE Efectivo 3,700 nversiones nancieras Cuentas por Cobrar comerciales >tras Cuentas por Cobrar Existencias astos contratados por anticipado
201! !,200
2,700 *,200 < 2!,500 ,000
1*,500 ,500
!!,100
31,500
12,500 40,500
!,!00 *,000
%epreciaci&n acumulada
'1,*10(
'12,400(
+ctivos ntangibles +morti-aci&n acumulada
7,!00 '975(
AAA <
Total activo co''i+)t+
1,900 5,400
ACTIVO NO CORRIENTE nversiones nancieras +ctivo 3o
Total activo )o co''i+)t+ TOTAL ACTIVO PA"IVO # PATRIMONIO PA"IVO CORRIENTE Sobregiro bancario Cuentas por pagar comerciales >tras Cuentas por pagar >bligaciones nancieras
Total &a$ivo co''i+)t+ %eudas a :argo pla-o
Total Pa$ivo PATRIMONIO
!6,215 90,315
!0,200 71,700
1*,900 4,900
19,100 4,700
21,00
23,00
2,500
25,000
5!,300
!,00
Capital social .eservas .esultados acumulados
Total &at'i(o)io Total PA"IVO # PATRIMONIO
20,000 ,*2 12,*5
12,000 ,200 7,700
36,015 90,315
22,900 71,700
E$ta*o *+ '+$lta*o$ Po' +l &+'io*o t+'(i)a*o +l 31;12;2015 'Expresado en nuevos soles( /entas 'tras cuentas por cobrar +umento de las Existencias %isminuci&n de astos por +nticipado +umento de cuentas por =agar comerciales comerciales %isminuci&n de >tras Cuentas por pagar
',!05( '5,*95( '2,*10( '975(
20,915 1,!00
240,000
'*( '7(
2,*10 975
'5(
90000
< '4,400(
1!,!15
'1(
375,962
14,415
375,962
Movi(i+)to *+l Activo 8io Co)c+&to "al*o I)icial +ctivo i3o %epreciaci&n Saldos
3,05 5,695 > >
> 3,000
!,!00 > 2,00
Co(&'a$
*,000 900 >
<
2,00 1,00 n te te ot ote err an and, d, te te op op ote o te t ta at te te dec decrease ease in cas from inve invest stin ing g ac acti tiv vit itie ies s ar are rep reprres esen ente ted d ma main inl$ l$ b$ t te ea amount of S @ 20,000 and te nancial investments b$ S @ 5,000 )e nancing activities Gere Gere made b$ te cas GitdraGal GitdraGal from Iose .amire.amire- b$ S @ 10, )e operating activities are mainl$ represented represented for received received cas of clients clients b$ S @ 25,5 operating expenses in S @ 1*975 and S @ 41,500 respectivel$
4? Sales for te period Gere Gere of S@ 240,000 5? )e cost of sales Gas Gas S@ 1*!,000 *? =urcases Gere Gere S@ 1*7,000 1*7,000
I)c'+a$+ 4+c'+a$+
1,975
4,500
N=
'1,000( '5( '1,000(
A*$t(+) 4+it N=
C'+*it
'4(
240,000
1*!,00000 '*(
1*7,000
'25(
5,000 10,000 '2( '2,500( '(
10,00000 10,00000 '2(
O&+'ati)F 235,500
> 1,000
25
7,500
13,000
,000 '*( 1,000 '500(
1*7,00000
9,500 '1(
19,500
16!,000 1,000 500
13,000
240,000 '4(
240,000
>
'1*!,000(
'2,500( '4,000( '5,500( '10,000(
'5(
>
1*!,000
'(
10,000
1,500 31,525
19,500
61!,500
32,500 !,000 5,500 >
61!,500
Mov+(+)t o/ 8i:+* A$$+t$ Co)c+&t ixed asset %epreciation
19,500
alances
10,000 1,000 ter operating collections Supplier pa$ment >ter operating pa$ments N+t ca$G &'ovi*+* o/ O&+'ati)F activiti+$
I)v+$ti)F activiti+$ Activiti+$ o/ I)v+$ti)F 8i)a)ci)F
nvesments Cas for asset sale Cas in purcase assets
Va'iatio)
N+t ca$G &'ovi*+* o/ I)v+$ti)F activiti+$
5,000 20,000 >
25,500
< 1,000
25
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