Ensayo Compliance

 

 

ENSAYO COMPLIANCE.

Miguel Gutiérrez Vargas. 163103072 461-V Impuestos P.F.

 

  INTRODUCCIÓN El Compliance Program Se trata, en suma, de una función que permite a organizaciones, detectar para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan, estableciendo mecanismos internos de prevención, , control y control y gestionar los riesgos, o incumplimiento de obligaciones normativas, mitigar los riesgos de sanciones derive de tales incumplimientos.  incumplimientos.   Tiempo a tras no era necesario implementar estas medidas de compliance program, ahora son más las disposiciones legales estrictamente a la dimensión del derecho. Podemos decir que la función de cumplimiento es una función delicada y específica que se asemeja a un traje a la medida para la empresa, ya que todo programa de compliance (compliance program) deberá ajustarse a la empresa concreta que se trate, su tamaño, tipo de negocio, estructura, recursos y participación en el mercado. Desde la expedición del Código Nacional de Procedimientos Penales (2014), existe en México un Procedimiento Especial para las Personas Jur idicas (articulos 421 al 425), el cual permite investigar, imputar y condenar a las empresas que cometan delitos, de conformidad conel Código Penal Federal, y también con base en las legislaciones penales vigentes en el territorio nacional. Todo esto ha generado el surgimiento de la teoría y práctica del compliance program.

DESARROLLO. “Compliance  es prevenir delitos para evitar responsabilidad penal de las “Compliance  personas  jurídicas” 

Sin duda prevenir delitos puede ser una de las funciones importante del compliance, pero está lejos de ser la única. Hoy día se utiliza compliance en libre competencia, en relación con consumidores, protección de datos y sociedad de la información, pero no sólo eso. Se trata de una función íntimamente ligada a la gobernanza y el comportamiento empresarial que va más allá que el sólo cumplimiento de la norma

 

Su elaboración se deja a expertos en las distintas materias, quienes reflejan en estos instrumentos las experiencias más exitosas de cara a la disminución de riesgos empresariales.  empresariales.  Un compliance programs que no se fundamente en un diagnostico serio y real, acaba siendo ineficaz de cara a excluir o en su caso atenuar una probable responsabilidad penal. No basta con generar manuales o protocolos si estos no tienen un referente solido en la realidad de la empresa . Hacer una buena práctica previene y evitan conflictos ,una mala conducta cuyas negligencias pueden ser de leyes de protección a los demás . IDENTIFICACION-EVALUACION-CONTROL-TRANSFERENCIA. Tipo de riesgos: internos externos Características: estratégicos, reputacionales, operacionales Grupo de pertenencia: políticos, legales y contractuales, financieros Clasificaciones: inherentes o residuales, puros o especulativos GESTION DE RIESGO Disciplina encargada de los riesgos y amenzas que pudiesen afectar la actividad humana y minimizar o eliminar por completo. Sin riesgo no hay beneficio. Elementos de un análisis de riesgo:              

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Sector de actividad Proveedores Clientes y morosidad Competidores Amenazas internas y externas Capital financiero Geopolítica

Evaluación de riesgo es primordial que contenga un mapa de riesgos  que es

basada en diferentes sistemas de información que puede identificar procesos sujetos al riesgo.

 

Elaborando el mapa de riesgos es más fácil identificar medidas preventivas y dar una solución en el menor tiempo posible. CONTROL   o  o   o  o  o

CULTURA DE RIESGO DECLARATORIA DE APETITO DE RIESGO GOBIERNO DE RIESGOS PROPUESTA DE RIESGOS PROCESO, LIMITE, REPORTE, PRUEBAS DE ESTRÉS BAJA---------EXPOSICION---------ALTA

 APETITO DE RIESGO Y TOLERANCIA AL RIESGO RIESGO El apetito se pude definir mediante el uso de un mapa de riesgo. La tolerancia al riego se línea con el apetito de riesgo, hasta donde llegara la exposición y que no se esté dispuesta a aceptar. EL ÉXITO DE LA EMPRESA DEPENDE ALA TRANFERENCIA DE RIESGOS DE PROTECCION PARA LA CONTINUIDAD CONTINUIDAD DE SUS OPERACIONES. CONCLUSION ”Compliance  y asesoría jurídica es lo mismo. Al final del día lo que importa es cumplir la ley” 

No se trata de sólo cumplir la ley, sino a menudo de: normativas internas, códigos de conducta, códigos de autorregulación gremial, acuerdos de niveles de servicio o SLA´s, u otros estándares internacionales voluntarios.

Norma Mexicana NMX-SAST-31000NMX -SAST-31000-IMNC-2018 IMNC-2018  Generalmente el sistema de compliance implica implantación de controles internos como por ejemplo: cláusulas de contratos con proveedores o firma de aceptación de políticas, canal de denuncia, uso de firma electrónica, electrónica, y otros tantos; Se trata de normas que están sujetas habitualmente a alguna clase de auditoría,   Se trata de una función con carácter preventivo asociado fundamentalmente a la gestión de riesgos, de la que carece la asesoría legal.  

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