Empresa Aula Ejercicios Practicos

 

 

Empresa en el Aula

 

 

Índice Empresa en el Aula ........................................................ ......................................................................................................................... ............................................................................................ ........................... 1  Índice .......................................................................................................................................................................... .............................................................................................................. ............................................................ 2  Caso Práctico ............................................................................................................................................................. 39   Solución......................................................................................................................................................................

Empresa en el Aula

2 

 

 

Caso Práctico EMPRESA:: TEXTIL DEL GUADALQUIVIR, S.A. EMPRESA  A 1 de julio se constituye constituy e la empresa “Textil del del Hombre Guadalquivir, Guadalquivi r, S.A. ” cuyoy objeto social es la comercialización de prendas de trabajo Unisex  – Mujer (batas monos).

Las batas y los monos pertenecen a la familia de productos Ropa de trabajo. trabajo. SE PIDE: a) Realizar llas as operaciones en llas as aplicacio aplicaciones nes Sage, FacturaPlus, Nomi NominaPlus naPlus y ContaPlus. b) Presentar el Libro D Diario iario de las opera operaciones ciones realizadas realizadas por la socied sociedad ad incluida su constitución. c) Presentar el Ba Balance lance de Si Situación tuación y pé pérdidas rdidas y gana ganancias ncias a 31 diciembre. OBSERVACIONES: Salvo que se especifique lo contrario en todos los asientos se entenderá el IVA no incluido al tipo general debiendo utilizar el alumno las correspondientes cuentas de IVA Soportado e IVA Repercutido. Las operaciones se estiman realizadas a crédito salvo que en el enunciado se diga que los pagos se realizan en efectivo o al contado.  A parti partirr de este mom moment ento o sse ed desa esarrol rrollan lan la lass si sigui guient entes es ope operac racion iones: es: 1. La Sociedad presenta un b balance alance ini inicial cial con fecha 1 de julio, con un capital soc social ial por la cuantía total del patrimonio. CONCEPTO Local en Sevilla  (El valor del suelo representa el 40 % y el del vuelo el 60 %) (Se llama contablemente “el valor del suelo” al valor del terreno, y el “valor  del vuelo “ al

IMPORTE 20.000

correspondiente al valor de la construcción)

Ordenadores

1.500

Mobiliario

2.750

Elementos de Transporte

1.800

C/C en Caja de Ahorros del Nervión Efectivo en caja de la empresa

Empresa en el Aula

32.000 500

3 

 

 

2. Con fecha 10 de julio rea realiza liza un ped pedid ido a “Distribuciones “Distribuciones Galapagar” de los siguientes artículos: Batas: 2.000 unidades a 10 € cada unidad. Monos: 1.750 unidades a 8 € cada unidad.

El proveedor nos realiza un descuento del 3% de descuento. Forma de Pago 60 días. 3. El día 12 de Julio re recibimos cibimos el p pedido edido compl completo, eto, generamos alb albarán arán y factura. 4. Con fecha 20 de julio la empresa vende a “Confecciones Exclusivas, S.A.” una partida de 100 batas y 45 monos por valor de 15 euros y 12 euros/unidad, respectivamen respectivamente. te. Factura N.º 1. (Forma de pago: a 60 días)

fecha 25 deexplotación julio la Junta deelAndalucía concede “Texti una 5. Con l delen Guadalquivir, S.A. subvención a la con fin de ayudarla en a sus inicios la distribución de” sus productos que se ingresa en la C/C de la Caja del Nervión por un importe de 10.000 euros.

6. El 31 de jul julio io se reali realiza za el traspas traspaso o desde FacturaPl FacturaPlus us a ContaPl ContaPlus us de todas la lass facturas realizadas. 7. El 31 de jul julio io se pagan los sueldo sueldoss y salarios. La nómina de ssus us trabajadores correspondiente correspondien te a este mes, presenta los siguientes datos: MANUEL LÓPEZ GUTIÉRREZ: Con en DNI: n.º de Seguridad 28/12383028 28/1238302812, 12, ha nacido el 13-08-73 y vive la 53654774, calle Pablosu Sánchez 48 1 B, de Social Sevillaes (41005). Tiene un contrato indefinido, clave de percepción A, Convenio Oficinas y Despachos, nivel 1, grupo 3 de cotización, IRPF 5%. Su puesto de trabajo es Contable pero además la empresa le paga un incentivo mensual de 250 euros. MARIA LUISA MARTINEZ DIOSDADO: Con DNI 00254896, su n.º de Seguridad Social es 28/789835 28/7898355554, 5554, ha nacido el 23-05-81 y vive en la calle Marques de Barquillo 14 2.º C, de Sevilla (41005). Tiene un contrato indefinido, clave de percepción A, Convenio Oficinas y Despachos, nivel 1, grupo 3 de cotización, IRPF 5 %. Su puesto de trabajo es Contable pero además la empresa le paga un incentivo mensual de 300 euros.

Empresa en el Aula

4 

 

 

8. El 15 de ago agosto sto vende un ordenador cuy cuyo o precio de adquisición fue de 420 eu euros. ros. ingresando por ello 200 euros en c/c más el importe de IVA. 9. El 24 de agosto, “Textil del Guadalquivir, S.A.” vende a “Confecciones Exclusivas S.A.” género por el importe que se detalla a continuación: 250 batas a 22 euros/unidad. 100 monos a 20 euros/unidad. En factura se detallan dos tipos de descuento: descuento ordinario de 140 euros y rappel (también en factura) por 60 euros. Factura N.º 2. (Cobro a 30 días). 10. El 31 de agosto la empresa abona 1.350 euros correspondien correspondientes tes a una campaña de publicidad de radio contratada para un año. El importe se abona mediante cuenta corriente.

11. similar El 31 dea agosto se pagan y contabilizan losSe sueldo sueldos s y salarios de lasociales empresa, de forma lo realizado a fin del mes pasado. liquidan los seguros correspondientes, correspondien tes, ttambién ambién se contabilizan las operaciones realizadas en FacturaPlus. 12. El 13 de septiembre se paga a “Distribuciones Galapagar” la compra de julio. 13. El día 15 de septiembre, la empresa tiene necesidad de mobiliario. Por ello, decide adquirir nuevas mesas y sillas. El mobiliario nuevo tiene un valor de 4.000 euros. La operación se efectúa a través t ravés de la cuenta de Caja de Ahorros al contado. 14. El día 20 de septiembre “Textil del Guadalquiv G uadalquivir, ir, S.A.” compra a “Telares Bata S.A.” géneros según detalle en factura (pago a 60 días): 600 batas a 9 euros/unidad. 200 monos a 12 euros/unidad. 15. El día 21 de septiembre se cobra por bancos la venta del día 20 de julio de Confecciones Exclusivas. 16. El día 22 de septiembre devolvemos a “Telares Bata” 250 batas por estimar que presentan defectos de fabricación.

Empresa en el Aula

5 

 

 

17. El día 24 de septiembre “Confecciones Exclusiva Exclusivass” nos hace efectivo ef ectivo por bancos el pago de la Factura N.º 2. 18. El día 25 de septiembre, “Textil del Guadalquivir, S.A.” vende a “Confecciones Exclusivas Exclusivas S.A.” el material que se detalla a continuación. Operación a 30 días. Factura N .º 3. 300 batas a 23 euros/unidad. 155 monos a 22 euros/unidad. 19. El 30 de septiembre se pagan y contabilizan los sueldos y salarios de la empresa, de forma similar a lo realizado a fin del mes pasado. Se liquidan los seguros sociales correspondientes. 20. El día 30 de septiembre, nos comunican a través de un informe comercial que la situación de “Confecciones Exclusivas S.A.” es dudosa, por lo que decidimos considerar el importe de la venta anterior de dudoso cobro y dotaremos la provisión oportuna. 21. El día 30 de septiembre, “Textil del Guadalquivir Guadalquivir S.A.” da definitivamente por perdido el 50% de los derechos de cobro del punto anterior, cobrando el resto por transferencia t ransferencia en su c/c. 22. El día 30 de septiembre regularizamos el 3.er  trimestre de IVA I VA para cumplimentar el modelo 303. 23. El día 26 de octubre, “Confecciones Exclusivas” Exclusivas” nos pide el material que se detalla a continuación (operación (operación a 30 días): 400 batas a 23 euros/unidad. 250 monos a 22 euros/unidad. 24. El día 28 de octubre se entregan todos t odos los productos del pedido anterior, realizamos albarán y factura (Factura n.º 4). 25. El 30 de octubre “Confecciones Exclusivas S.A.” devuelve mercancías compradas en el apartado anterior por considerar que han llegado defectuosas en las cantidades que se detallan a continuación: 120 batas y 45 monos. El importe de la devolución se ingresa en la cuenta que dicha entidad mantiene abierta en la misma Caja del Nervión mediante transferencia bancaria.

Empresa en el Aula

6 

 

 

26. El 30 de octubre se pagan y contabiliza contabilizan n los sueldos y salarios de la empresa, de forma similar a lo realizado a fin del mes pasado. Se liquidan los seguros sociales correspondientes.

27. El día 19 de noviembre pagamos a “Telares Bata” la compra de septiembre. 28. El día 27 de noviembre la empresa “Textil del Guadalquivir S.A.” compra una partida de camisetas a un proveedor norteamericano denominado “ShirtSS” con el fin de introducirlas poco a poco en el mercado español en las cantidades e importes que se detallan a continuación: 1.000 unidades a 5 dólares/unidad. El tipo de cambio vigente en la fecha f echa de la operación es de 1,96 euros/$. Documento: X001. El pago de la operación se hará efectivo ef ectivo en los próximos 60 días. 29. El 30 de noviembre se contabilizan los sueldos y salarios de la empresa, de forma similar a lo realizado a fin del mes pasado. Se liquidan los seguros sociales correspondientes. correspondientes. 30. El día 9 de diciembre “Confecciones Exclusivas Exclusivas S.A.” nos realiza el siguiente pedido de mercancías en el importe y cantidades que se detallan a continuación: 60 batas a 20 euros/unidad. 80 monos a 21 euros/unidad. 20 camisetas a 15 euros/unidad. 31. El 10 de diciembre se envía la mitad del pedido anterior. 32. El día 11 de diciembre se envía el resto del pedido, se genera el albarán y se crea una única factura por los dos albaranes generados. Operación a 10 días. Factura N.º 5. Contabilizamos la factura. 33. El 14 de diciembre, los clientes del punto anterior aceptaron efectos por el importe total del crédito. El banco cobra por intereses de descuento 15 euros y por comisiones bancarias 6 euros. El descuento se realiza a 10 días. 34. El 15 de diciembre se paga y contabiliza la paga extra de Navidad.

35. El 21 de diciembre los efectos son atendidos a su vencimiento.

Empresa en el Aula

7 

 

 

36. El 31 de diciembre se pagan y contabilizan los sueldos y salarios de la empresa, de forma f orma similar a lo realizado a fin del mes pasado. Se liquidan los seguros sociales correspondientes.

37. El día 31 de diciembre regularizamos el 4.º trimestre de IVA. 38. El 31 de diciembre, el tipo de cambio del dólar se sitúa en 2,05 euros/dólar. 39. Realizar la regularizaci r egularización ón de existencias existencias.. 40. Realizar la amortización del inmovilizado siguiendo un sistema lineal y estimando su vida útil en: construcciones-10 años, ordenadores-5 años, mobiliario mobiliario-5 -5 años y elementos de transporte-10 años. Para los elementos cuya vida útil no se menciona, se amortizarán por el periodo máximo establecido por la legislación siguiendo el sistema de amortización lineal.

Empresa en el Aula

8 

 

 

Solución 1. Creamos la empresa en ContaPlus.

En Gestión de asientos añadimos asientos añadimos el asiento de constitución.

Empresa en el Aula

9 

 

 

2. En FacturaPlus ccreamos reamos la empresa empresa.. Los datos que no aparecen en el enunci enunciado ado se pueden inventar.

Desde Útil / Entorno del sistema / Personalizaci Personalización ón enlazaremos  enlazaremos FacturaPlus con ContaPlus.

Empresa en el Aula

10 

 

 

Daremos de alta la desde el menú Sistema / Tablas grles / Formas de pago la pago la forma de pago de 60 días.

 A continuación desde desde Almacén  Almacén / Pedidos creamos Pedidos creamos el pedido.

Empresa en el Aula

11 

 

 

¡Ojo, importante! Posteriormente introducir en los artículos el grupo de compra y grupo de venta para su contabilización posterior. 3. Desde Almacén Desde Almacén / Pedidos Pedidos pulsamos el botón Albarán botón Albarán,, marcamos Facturas Facturas,, indicamos la fecha y aceptamos.

4. Desde Facturación / Facturas añadimos Facturas añadimos la siguiente factura.

Empresa en el Aula

12 

 

 

5. Desde Gestión de asientos realizamos asientos realizamos el siguiente asiento.

6. Desde FacturaPlus accedemos a Facturación / Enlace ContaPlus y ContaPlus y traspasamos todo hasta el 31 de julio.

Empresa en el Aula

13 

 

 

7. Creamos la empresa en NominaPlus.

Indicamos la cuenta de cotización.

Empresa en el Aula

14 

 

 

Enlazamos con ContaPlus: Útil / Entorno del sistema / Enlace contabili contabilidad  dad .

 Accedemos a Sistema / Trabajadores / Datos Trabajador  y  y damos de alta a los dos trabajadores. General

Empresa en el Aula

15 

 

 

Profesional

Contrato

Empresa en el Aula

16 

 

 

F. Cobro

Damos de alta el concepto incentivo.

Empresa en el Aula

17 

 

 

Conceptos

Completamos los datos del segundo trabajador de la misma forma. f orma.

Empresa en el Aula

18 

 

 

 Accedemos al menú Nominas / Cálculo. Cálculo.

Nóminas realizadas. A continuación, las contabiliz contabilizamos. amos.

Empresa en el Aula

19 

 

 

 Accedemos a Nóminas / Paso a Contabilid Contabilidad  ad .

Pulsamos Aceptar. Pulsamos  Aceptar.  

 Asientos realizados. realizados.

Empresa en el Aula

20 

 

 

8. Venta del ordenador.

9. Venta a “Confecciones Exclusiv Exclusivas as”.

Empresa en el Aula

21 

 

 

10. Campaña publicidad en radio.

11. Contabilizamos Contabilizamos nóminas y facturas del mismo modo que hicimos en el punto 6 y 7 y pagamos los seguros sociales.

12. Desde FacturaPlus cambiamos cambiamos el estado al recibo de pago, usando el botón Generar. Generar.  

Empresa en el Aula

22 

 

 

13. Compra de mobiliario mobiliario..

14. Realizamos Realizamos la compra a “Telares Bata”.

Empresa en el Aula

23 

 

 

15. Cobro de la venta de “Confecciones Exclusivas”. Desde la gestión de cobros de FacturaPlus, usamos el botón Generar. Generar.  

16. Desde FacturaPlus realizamos la factura rectificativa al proveedor.

Empresa en el Aula

24 

 

 

17. Cobramos el recibo de la fra n.º 2 de “Confecciones Exclusiva Exclusivass”.

18. Realizamos Realizamos la venta a “Confecciones Exclusiva Exclusivass”.

Empresa en el Aula

25 

 

 

19. Contabilizamos Contabilizamos nóminas y facturas del mismo modo que hicimos en el punto 6 y 7 y pagamos los seguros sociales.

20. Provisión por la posible insolvenci insolvencia. a.

21. Cobramos la mitad.

Damos por perdido el resto.

Empresa en el Aula

26 

 

 

22. Desde el menú Financiera / Op. De IVA / Asiento de Regularización realizamos Regularización realizamos la regularización regularizació n del trimestre.

23. Realizamos Realizamos el pedido al cliente.

Empresa en el Aula

27 

 

 

24. Generamos Albarán y Factura, mediante el botón botón Albarán.  Albarán.  

25. Realizamos Realizamos la Factura Rectificativa.

Empresa en el Aula

28 

 

 

26. Contabilizamos Contabilizamos nóminas y facturas del mismo modo que hicimos en el punto 6 y 7 y pagamos los seguros sociales.

27. Desde el menú Almacén menú Almacén / Gestión de Pagos/ Pagos/ Recibos Recibos generamos  generamos el pago del recibo.

28. Realizamos Realizamos la ffactura actura en dólares.

Empresa en el Aula

29 

 

 

¡Ojo! Hay que crear la subcuenta en ContaPlus en moneda extranjera y añadírsela al proveedor. 29. Contabilizamos Contabilizamos nóminas y facturas del mismo modo que hicimos en el punto 6 y 7 y pagamos los seguros sociales.

30. Desde Facturación / Pedidos, Pedidos, realizamos el pedido a nuestro cliente.

Empresa en el Aula

30 

 

 

31. Desde Albaranes generamos el albarán por la mitad del pedido.

32. Reallizamos Reallizamos la misma operación del punto anterior con ffecha echa 11-12-12.

Empresa en el Aula

31 

 

 

Usamos el botón Recapitular  para  para crear una factura f actura de varios albaranes.

 Aceptamos y pulsamos pulsamos en Actualiz en Actualizar  ar .

Empresa en el Aula

32 

 

 

De este modo conseguimos la factura agrupada.

33. Realizamos Realizamos el asiento del descuento de efectos.

Empresa en el Aula

33 

 

 

34. Se realizan y contabilizan las pagas extras de Navidad.

35. Los efectos son atendidos llegado su vencimiento.

36. Contabilizamos Contabilizamos nóminas y facturas del mismo modo que hicimos en el punto 6 y 7 y pagamos los seguros sociales.

Empresa en el Aula

34 

 

 

37. Realizamos Realizamos la regularización de IVA del 4.º ttrimestre. rimestre.

38. Realizamos Realizamos el ajuste de moneda extranjera.

Obtenemos el listado de inventario valorado por el coste promedio, desde el menú Informes / Estadísticas e informes a informes a 31-12-12. 

Empresa en el Aula

35 

 

 

Realizamos Realiza mos el asiento correspondiente en ContaPlus.

39. Antes de realizar la amortización: Daremos de alta los grupos y las cuentas de amortización desde el menú Inventario Inventario..

Posteriormente daremos de alta las fichas de inmovilizado, desde Inventario / Gestión de Inventario.   Inventario.

Empresa en el Aula

36 

 

 

Empresa en el Aula

37 

 

 

De esta última pestaña quitamos el primer check. Del mismo modo continuamos con el resto de fichas. f ichas.

Empresa en el Aula

38 

 

 

Por último accedemos al menú Inventario / Amortizaci Amortizaciones ones para  para realizar los asientos.

Pulsamos en Diario Diario para  para generar los asientos. Otras operaciones a realizar: Obtenemos el Libro Diario desde el menú Financiera / Opciones de Diario / Libro Diario Obtenemos el balance de situación y pérdidas y ganancias desde el menú Financiera / Balance.   Balance.

Empresa en el Aula

39