El Semaforo de La Auditoria y Control Interno

 

CARTILLA DE AUDITORIA INTERNA INTEGRANTES: Briggite García Ana Camargo Johanna Chisco Mayde Cabarcas Jasiris Osorio

 

CONTENIDO 1. 2.

  Objetivo   Características de la norma NIA 265

3. 4. 5.

   Caracter Característic ísticas as de la norma NTC ISO 1901 19011 1 Procesos para el desarrollo de la-auditoria interna   Políticas organizacionales de Saludtotal

6.

  Situaciones en una empresa do donde nde se aplica la N NIA265. IA265.

7.

  Situaci Situaciones ones en una empresa donde se aplica la ISO 1901 19011. 1.

8.

  Referencia bibliográfica

 

OBJETIVO Evaluar, identificar y supervisar los procesos operativos y administrativos en una emp empres resa para para mini mi nimi miza zarr ri rieg egos os y realizar las mejoras continuas el sist si stem ema a de cont contro roll interno.

 

NORMA NIA 265 

  La responsab responsabilidad ilidad que tiene el auditor  de comunicar   adec ad ecua uada dame mente nte a lo los s resp respon onsa sab ble les s del gobierno de la entidad y a la dirección las deficiencias enco en cont ntra rada das s en el control interno

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  La en enti tida dad d de debe be proporcionar al propio auditor los elementos de juicio y de convicción, necesarios para poder dar su dictamen de una mane ma nera ra obj bjet etiv iva a y profesional.

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  El contador contador público público y auditor emplea determinadas técnic téc nicas as para para emiti emitir  r  una opinió opinión n objeti objetiva va sobre sobre la mane manera ra en la cual cual la empr empres esa a opera su sistema de información, generando varias suge sugere renc ncia ias s que que se pueden puede n implemen implementar  tar  para mejorarlo.

CARACTERISTICA IMPORTANTES

 

NTC-ISO 19011 

  proporciona directrices sobre la auditoría a sistemas de gestión, incluyendo los principios de auditoría, el manejo de un programa de auditoría y la realización de las auditorías a sistemas de gestión, así como directrices sobre la evaluación de competencia de los individuos involucrados en el proceso de auditoría, incluyendo el personal que maneja el programa de auditoría, los auditores y los equipos de

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 E Est sta a es ap apli lica cabl ble e a todas las or orga gani niza zaci cion ones es qu que e requieren llevar a cabo audi au dito toria rias inter erna nas s as o ex exte tern rnas ass aint si sist stem emas de gestión o manejar  un programa de auditoría.

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  La aplicación de esta Norma Internacional a otros tipos de auditoría es p osi sib ble le, , en tanto se de consideración especial a la competencia específica requerida.

auditoría.

CARACTERISTICA IMPORTANTES

 

PROCESO DE AUDITORIA PLANEAR Objetivos, metas, métodos y recursos

HACER Realizar lo planificado

PROCES O

VERIFICAR Seguimiento , medición y resultados

 ACTUAR Corrección, prevención y mejoras

 

SALUDTOTAL EPS •

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Tipo de empresa: Prestadores de Servicio El obj bje eto soci cia al principal de la compañía consiste en organizar y ga gara rant ntiz izar ar,, de dire di rect cta a o indi in dire rect ctam amen ente te,,Régimen la pr pres esta taci ción ón de dell . Pl Plan an Obligatorio Salud a los afiliados del Contributivo Misión:   En Sal alud ud Tot otal al EPS-S pr prom omov ovem emos os la af afil ilia iac ció ión n al sistema de salu lud d y ge ges stiona namo mos s los riesgo gos s de nuestros protegi pro tegidos dos mediante mediante la promoción, promoción, prevenci prevención, ón, recuperac recuperación ión de la sa salu lud d y la pr pres esta taci ción ón de se serv rvic icio ios s in inte tegr gral ales es co con n ca cali lida dad. d. Contribuyendo de esta manera al bienestar y desarrollo del país, generando sostenibilidad empresarial. Visión:   En En el 2020 seremos reconocidos por la alta satisfacción   de nuestros protegidos, por la excelencia en la gestión del riesgo   y por la cultura de servicio humanizado y humanizado  y seguro seguro..

 

SALUDTOTAL EPS Valores Corporativo:

Humildad Solidaridad Honestidad Respeto Responsabilidad

 

Situaciones en la que se aplica la NIA 265 en Saludtotal EPS Anualmente en la EPS realizan la auditoria de calidad en el área de Servicio al cliente y se aplica esta norma de auditoria internacional. Iniici In cial alme ment nte e el au audi dittor val aliida el ma manu nual al de pr proc oces esos os,, en compañía con la Coordinación de Servicio al cliente. Seguidamente se valida con auxiliar de contacto, en conjunto con el supervisor de servicio al cliente, la manera en la que se realizan los procesos. Finalmente a l cliente se en audita los pen uncampo tos decon atlos encanalistas ión al ude suaservicio rio, el conoc co nocim imie iento nto que posee posee ca cada da uno de dell si sist stem ema a de gestió gestión n de cali lid dad y si ap apllican el man anu ual de procesos en el servi vic cio prestado. Se realiza reunión de cierre brindando información de las no conformidades halladas.

 

Situaciones en la que se aplica la ISO 1901 1 en Saludtotal EPS 19011 Se integra un sistema de Información, Gestión del Se Serv rvic icio io ysugerencias, Cali Ca lida dad d (S (SIG IGSC SC)) pa parra co cont ntes esta tarr la las s qu quej eja as, trámites, felicitaciones o solicitudes de información de los usuarios. Se re real aliza iza un au audit ditori oria a int inter erna na per periód iódic icame amente nte don donde de se evalúa la respuesta emitida. Es Est ta respuesta debe ser clara, oportuna, concreta, respetuosa. Se tienen en cuenta criterios como: Gestión de la solicitud, tiempo de respuesta según sea el caso, respuesta de calidad.

 

REFERENCIAS BIBLIOGRAFIA  

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  http://workcorporate.blogspot.com /   http://repositorio.cnu.edu.ni/Record/RepoUNANM785 4   http://www.dinamica-desistemas.com/revista/0915r-dinamica-desistemas.pdf    http://www.saludtotal.com.co/nuestraempresa/Pagin as/Historia-de-Salud-Total.aspx  http://www.saludtotal.com.co/nuestraempresa/Pagin as/Valores-Corporativos.aspx   http://www.saludtotal.com.co/Documents/RENDICIO N-DE-CUENTAS-SALUD-TOTAL-2012.pdf