Ejercicios de Aplicación Caso N

 

EJERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,30 4,300 0 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U. a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación. f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP. g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.  j) Se programó el pago de dividendos dividendos en el mes de Agosto con ccarácter arácter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000. n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/. 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,30 4,300 0 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U. a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

 

 b) Precio de Venta S/. 15.00 1 5.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. co ntado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación. f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP. g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.  j) Se programó el pago de dividendos dividendos en el mes de Agosto con ccarácter arácter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000. n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/. 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,30 4,300 0 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U. a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. co ntado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

 

 f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP. g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.  j) Se programó el pago de dividendos dividendos en el mes de Agosto con ccarácter arácter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000. n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su de vezCaja debe en caja un 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo demantenerse Enero – Diciembre delsaldo 2007.mensual no inferior a S/. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,30 4,300 0 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U. a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación. f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP. g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.

 

 j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un mo monto nto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir part ir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000. n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/. 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,30 4,300 0 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U. a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. co ntado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación. f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP. g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.  j) Se programó el pago de dividendos dividendos en el mes de Agosto con ccarácter arácter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

 

 n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/. 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,30 4,300 0 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U. a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación. f) Los gastos desociales operación fueron estimados S/.Y60,000 contribuciones siguientes: ESSALUD, en ONP AFP. anuales, los que incluían los aportes y g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.  j) Se programó el pago de dividendos dividendos en el mes de Agosto con cará carácter cter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000. n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/. 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4, 4,300 300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U.

 

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. co ntado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación. f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP. g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.  j) Se programó el pago de dividendos dividendos en el mes de Agosto con ccarácter arácter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000. n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/. 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,30 4,300 0 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U. a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

 

 f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP. g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.  j) Se programó el pago de dividendos dividendos en el mes de Agosto con ccarácter arácter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000. n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su de vezCaja debe en caja un 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo demantenerse Enero – Diciembre delsaldo 2007.mensual no inferior a S/. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,30 4,300 0 U. 3,800 U. 5,500 5 ,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U. a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. co ntado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación. f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP. g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.

 

 j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000. n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/. 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,30 4,300 0 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U. a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación. f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP. g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.  j) Se programó el pago de dividendos dividendos en el mes de Agosto con cará carácter cter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

 

 n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/. 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4, 4,300 300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U. a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. co ntado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación. f) Los gastos desociales operación fueron estimados S/.Y60,000 contribuciones siguientes: ESSALUD, en ONP AFP. anuales, los que incluían los aportes y g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.  j) Se programó el pago de dividendos dividendos en el mes de Agosto con ccarácter arácter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000. n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/. 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007. JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01: La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la siguiente información: ENERO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,30 4,300 0 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. U . 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 4, 500 U.

 

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes: b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad. c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad. d) Las • • • ventas se efectuarán e fectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. co ntado. 30% cobrado en el mes

siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta. e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación. f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP. g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes. h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja. i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de Marzo.  j) Se programó el pago de dividendos dividendos en el mes de Agosto con cará carácter cter de adelanto por un monto total de S/.50,000.00 k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas mensuales iguales en Marzo y Abril. l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500 mensuales. m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000. n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/. 5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.