EJERCICIOS-CONCILIACION_BANCARIA

CONCILIACIONES BANCARIAS Nro. 1 Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios: MUEBLERIA LA MODERNA, C.A. MAYOR DEL BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL MES: ABRIL DE 200X Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01-04-XX 02-04-XX 02-04-XX 02-04-XX 02-04-XX 04-04-XX 06-04-XX 08-04-XX 10-04-XX 13-04-XX 14-04-XX 24-04-XX 30-04-XX

Fecha

Saldo anterior Deposito Nro. 3456 Cheque Nro. 11421 Cheque Nro. 11422 Cheque Nro. 11423 Deposito Nro. 5133 Cheque Nro. 11424 Cheque Nro. 11425 Deposito Nro. 4277 Cheque Nro. 11426 Cheque Nro. 11427 Deposito Nro. 80201 Deposito Nro. 9876

114.200,00 30.000,00 26.200,00 24.750,00 21.500,00 16.700,00 14.310,00 153.800,00 17.120,00 19.155,00

40.000,00 116.720,00 ESTADO DE CUENTA CLIENTE: MUEBLERIA LA MODERNA, CA. BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL, S.A. MES:ABRIL DE 200X Concepto Débitos Créditos

86.350,00 200.550,00 170.550,00 144.350,00 119.600,00 141.100,00 124.400,00 110.090,00 263.890,00 246.770,00 227.615,00 267.615,00 384.335,00

Saldo

01-04-XX Saldo anterior 86.350,00 02-04-XX Deposito Nro. 3456 114.200,00 200.550,00 03-04-XX Cheque Nro. 11421 30.000,00 170.550,00 04-04-XX Cheque Nro. 11422 26.200,00 144.350,00 04-04-XX Cheque Nro. 11423 24.570,00 119.780,00 04-04-XX Deposito Nro. 5133 25.000,00 144.780,00 06-04-XX Nota de crédito Nro.242 38.000,00 182.780,00 10-04-XX Deposito Nro. 4277 153.800,00 336.580,00 14-04-XX Cheque Nro. 11426 17.120,00 319.460,00 19-04-XX Cheque Nro. 11427 19.155,00 300.305,00 21-04-XX Nota de debito nro. 432 5.000,00 295.305,00 24-04-XX Deposito Nro. 80201 40.000,00 335.305,00 30-04-XX Nota de crédito Nro.190 8.000,00 343.305,00 30-04-XX Nota de debito Nro. 767 40.000,00 303.350,00 30-04-XX Nota de debito Nro. 832 27.500,00 275.805,00 INFORMACION ADICIONAL a) La nota nota de crédito crédito Nro.242 Nro.242 corresp correspond onde e a un document documento o cobrado cobrado por el banco. banco. El monto monto del giro es de Bs.38.400,00 el banco descontó los gastos de cobranza y abono el neto en la cuenta de la empresa. b) El depósito depósito Nro.5133 fue registrado registrado correctamente correctamente en la empresa empresa

c)

La nota de crédito Nro.190 corresponde a intereses ganados sobre inversiones realizadas d) La nota de debito Nro.432 corresponde a comisiones varias e) La nota de debito Nro.767 corresponde a un cheque devuelto, de uno de nuestros clientes, el cual había sido depositado por la empresa. f) La nota de debito Nro. 832 corresponde al pago de un documento g) El cheque Nro.11423 fue registrado correctamente en los libros de la empresa Nro. 4 Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios: EL GOLFO, C.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS BANCO: BANESCO MES: FEBRERO DE 200X Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01-Feb 02-Feb 10-Feb 15-Feb 20-Feb 29-Feb

Saldo anterior Cheque No. 657 Cheque No. 658 Cheque No. 659 Cheque No. 660 Cheque No. 661

Fecha

Concepto

117,98 125,50 85,67 285,00 175,00 ESTADO DE CUENTA CLIENTE: EL GOLFO, C.A. BANCO: BANESCO MES: FEBRERO DE 200X Débitos

Créditos

3.036,71 2.918,73 2.793,23 2.707,56 2.422,56 2.247,56

Saldo

01-Feb Saldo anterior 3.036,71 03-Feb Cheque No. 657 119,78 2.916,93 12-Feb Cheque No. 658 125,50 2.791,43 18-Feb Cheque No.659 86,57 2.704,86 25-Feb Nota de débito No. 0523 132,23 2.572,63 29-Feb Nota de crédito No. 1180 1.140,00 3.712,63 INFORMACION ADICIONAL a) El monto correcto del cheque No. 657 es de Bs.119,78, emitido para el pago de proveedores b) El monto correcto del cheque No. 659 es de Bs.86,57, emitido para el pago de proveedores c) La nota de debito No.0523 corresponde a un cheque devuelto de uno de nuestros clientes, el cual había sido depositado por la empresa. d) La nota de crédito No. 1180 corresponde a un documento cobrado por el banco por  Bs.1.200,oo de uno de nuestros clientes, el banco cobró Bs.60,00 por las gestiones de cobro realizadas.

2 Modificado sep-12 

Periodo académico Sep-Dic /2012 

Con la siguiente información, prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios: ELPINGUINO, C.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS BANCO: MERCANTIL MES: MARZO DE 200X Fecha Concepto Debe Haber Saldo 01-Mar 06-Mar 10-Mar 11-Mar 12-Mar 13-Mar 15-Mar 20-Mar 21-Mar 22-Mar 23-Mar 26-Mar 27-Mar 28-Mar 31-Mar

Depósito No. 101 Cheque No. 01 Cheque No. 02 Cheque No. 03 Cheque No. 04 Nulo Cheque No. 05 Cheque No. 06 Cheque No. 07 Depósito No. 102 Depósito No. 103 Cheque No. 08 Cheque No. 09 Cheque No. 10 Nulo Cheque No. 11 Depósito No. 104

Fecha 01-Mar 07-Mar 11-Mar 12-Mar 20-Mar 21-Mar 21-Mar 22-Mar 27-Mar 29-Mar 31-Mar

1.500,00 150,00 200,00 39,50 0,00 190,00 320,00 75,00 890,00 340,00 280,00 160,00 450,00 350,00 ELPINGUINO, C.A. ESTADO DE CUENTA BANCO: MERCANTIL MES: MARZO DE 200X Débitos

Concepto Depósito No. 101 Cheque No. 01 Cheque No. 02 Cheque No. 03 Cheque No. 05 Cheque No. 06 Depósito No. 102 Depósito No. 103 Cheque No. 09 Cheque No. 11 Nota de crédito No. 552 31-Mar  Nota de debito No. 0101

Créditos 1.500,00

150,00 200,00 39,50 190,00 320,00 890,00 340,00 160,00 450,00 970,00 200,00

1.500,00 1.350,00 1.150,00 1.110,50 1.110,50 920,50 600,50 525,50 1.415,50 1.755,50 1.475,50 1.315,50 1.315,50 865,50 1.215,50

Saldo 1.500,00 1.350,00 1.150,00 1.110,50 920,50 600,50 1.490,50 1.830,50 1.670,50 1.220,50 2.190,50 1.990,50

INFORMACION ADICIONAL a) La nota de débito No. 0101, corresponde a un cheque de uno de nuestros clientes, depositado por nosotros y devuelto por el banco. b) La nota de crédito No. 552 corresponde a un préstamo por Bs.1.000,oo aprobado por el banco. El Banco cobró Bs.30,oo por concepto de intereses y abono el neto en nuestra cuenta corriente. c) ¿Cuál es el saldo correcto del banco Mercantil al 31-03? Nro. 6 3 Modificado sep-12 

Periodo académico Sep-Dic /2012 

Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios: LA COMERCIAL, C.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS BANCO: PROVINCIAL MES: ABRIL DE 200X Concepto Debe

Fecha

01-Abr 02-Abr 08-Abr 10-Abr 28-Abr 30-Abr

Saldo anterior Cheque No. 260 Cheque No. 261 Cheque No. 262 Depósito No. 0287 Depósito No. 9981

489,40 760,50 438,70 1.250,00 3.295,00

ESTADO DE CUENTA CLIENTE: LA COMERCIAL, C.A. BANCO: PROVINCIAL MES: ABRIL DE 200X Concepto Débitos Créditos

Fecha

01-Abr 08-Abr 28-Abr 30-Abr 30-Abr 30-Abr 30-Abr

Haber

Saldo anterior Cheque No. 261 Depósito No. 0287 Nota de crédito No. 0001 Nota de débito No. 2950 Cheque No. 360 Nota de débito No. 8321

760,50 1.520,00 1.840,00 120,00 132,00 80,00

Saldo

4.334,04 3.844,64 3.084,14 2.645,44 3.895,44 7.190,44

Saldo

4.334,04 3.573,54 5.093,54 6.933.54 6.813,54 6.681,54 6.601,54

INFORMACION ADICIONAL a) El monto correcto del depósito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuenta, el cual fue realizado para depositar cobranzas varias. b) La nota de crédito No. 001 corresponde a un documento cobrado por el banco por  Bs.2.040,oo, descontándose los gastos de cobranza. c) La nota de débito No. 2950 corresponde a un cargo por pago de nómina d) La nota de débito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un préstamo. e) El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.

CONCILIACION BANCARIA AL: _____________________________ FECHA: ____/____/____  BANCO: _________________________

PREPARADO POR: __________________ 

4 Modificado sep-12 

Periodo académico Sep-Dic /2012 

Nro.

Concepto

LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA DEBE HABER

ESTADO DE CUENTA DEBITOS CREDITOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9

TOTALES SALDOS CONCILIADOS SUMAS IGUALES

5 Modificado sep-12 

Periodo académico Sep-Dic /2012