Ejercicios Capitulo 6 Burbano Ruiz 2

1. FLUJO DE EFECTIVO EMPRESA: PRODUCTOS:

MADERAS DEL ARIARI S.A. P1,P2,P3,P4 PRECIOS

PRODUCTOS P1 P2 P3 P4

COBROS:

S1 24,200 14,500 41,300 30,200

PR S2

ENE

27,800 16,700 47,500 34,800

CONTADO 1 MES 2 MESES

FEB 30 42 64 24

MAR 30 42 64 24

ABR 15 21 32 12

15 21 32 12

70% 20% 10%

CALCULO DE VENTAS PRECIOS PRODUCTOS S1 P1 P2 P3 P4 TOTAL

24,200 14,500 41,300 30,200

PR S2 27,800 16,700 47,500 34,800

ENE

FEB

MAR

ABR

726,000 609,000 2,643,200 724,800

726,000 609,000 2,643,200 724,800

363,000 304,500 1,321,600 362,400

363,000 304,500 1,321,600 362,400

4,703,000

4,703,000

2,351,500

2,351,500

COBROS DE VENTAS PLANEADAS CONTADO 70% 3,292,100 1 MES 20% 2 MESES 10%

ENE 3,292,100 940,600

FEB 1,646,050 940,600 470,300

MAR 1,646,050 470,300 470,300

ABR 1,646,050 470,300 235,150

TOTAL

4,232,700

3,056,950

2,586,650

2,351,500

3,292,100

PRONOSTICOS DE VENTAS MENSUALES JUN JUL

MAY 15 21 32 12

MAY

30 42 64 24

AGO

30 42 64 24

PRONOSTICOS DE VENTAS MENSUALES JUN JUL

SEP 15 21 32 12

AGO

OC 15 21 32 12

SEP

NOV 15 21 32 12

OC

45 63 96 36

NOV

363,000 304,500 1,321,600 362,400

726,000 609,000 2,643,200 724,800

834,000 701,400 3,040,000 835,200

417,000 350,700 1,520,000 417,600

417,000 350,700 1,520,000 417,600

417,000 350,700 1,520,000 417,600

1,251,000 1,052,100 4,560,000 1,252,800

2,351,500

4,703,000

5,410,600

2,705,300

2,705,300

2,705,300

8,115,900

MAY 3,292,100 470,300 235,150

JUN 3,787,420 940,600 235,150

JUL 1,893,710 1,082,120 470,300

AGO 1,893,710 541,060 541,060

SEP 1,893,710 541,060 270,530

OC 5,681,130 541,060 270,530

NOV 5,681,130 1,623,180 270,530

3,997,550

4,963,170

3,446,130

2,975,830

2,705,300

6,492,720

7,574,840

DIC 45 63 96 36

DIC 1,251,000 1,052,100 4,560,000 1,252,800 8,115,900

DIC 1,623,180 811,590 2,434,770

EJERCICIO 2. EMPRESA: MADERAS DEL ARIARI S.A. PRODUCTOS: P1,P2,P3,P4 INSUMOS PRODUCTOS

INICIALES

P1 P2 P3 P4 COSTO OPERARIO:

FINALES

18 20 30 12 940

16 24 36 16

HORAS OPERARIO 6.2 3.7 10.7 7.9

$/HORA

PRECIOS PRODUCTOS

S1

S2

P1 P2 P3 P4

24,200 14,500 41,300 30,200

II + P - V = IF P1 INVENTARIO INICIAL (+) PRODUCCIONP = IF + V - II

ENE

27,800 16,700 47,500 34,800

30 42 64 24

ENE

II + P - V = IF P2 INVENTARIO INICIAL

40%

MAR ### ### ### ###

FEB 18 24 30 12

(-) VENTAS

INVENTARIO F

FEB

ENE

15 21 32 12

MAR 12 24 30 6

FEB 20

ABR

ABR

MAR 17

MAY 15 21 32 12

6 15 15 6

15 21 32 12

MAY 6 15 15 6

ABR 8

PRONOSTICOS DE VENTAS MEN JUN

JUN 6 21 15 12

MAY 8

30 42 64 24

12 30 30 12

JUN 8

17

(+) PRODUCCIONP

= IF + V - II

39 42 17

(-) VENTAS

40%

INVENTARIO FINA

II + P - V = IF P3

ENE

(+) PRODUCCIONP

= IF + V - II

(-) VENTAS

40%

INVENTARIO FINA

II + P - V = IF P4

ENE

(+) PRODUCCIONP

= IF + V - II

(-) VENTAS

40%

INVENTARIO FINA

PRODUCTOS

P1 P2 P3 P4

HORAS POR UNIDAD

6.2 3.7 10.7 7.9

MAR

ABR

10 19 24 5

21 21 8

29 21 17

MAY 13 32 32 13

5 12 12 5

42 42 17

JUN 13 45 32 26

MAY 5 12 12 5

26 64 64 26

JUN 5 17 12 10

10 24 24 10

PRODUCCION ENE

P1 P2 P3 P4 PRODUCTOS

ABR

26 51 64 13

MAR 13 32 32 13

FEB 12 22 24 10

INVENTARIO INICIAL

21 21 8

FEB 30 60 64 26

INVENTARIO INICIAL

34 42 8

FEB 24 39 60 22

ENE

MAR 24 34 51 19

FEB 149 144 638 171

149 124 548 152

ABR

15 21 32 12

MAR 93 78 342 95

MAY 15 21 32 12

ABR 93 78 342 95

JUN 21 29 45 17

MAY 130 109 479 133

30 42 64 24 HORAS DE OPERARIOS JUN 186 155 685 190

TOTAL HORAS

1,101

973

608

608

851

1,216

DE VENTAS MENSUALES JUL AGO 30 42 64 24

JUL

SEP 15 21 32 12

AGO 12 24 30 6

JUL

### ### ### ###

SEP 6 15 15 6

AGO 17

OC 15 21 32 12

OC 6 15 15 6

SEP 8

NOV 45 63 96 36

NOV 6 27 15 18

OC 8

DIC

DIC 18 45 45 18

NOV 8

### ### ### ###

18 43 45 16

DIC 25

25

34 42 8

JUL

21 21 8

AGO 26 51 64 13

JUL

SEP 13 32 32 13

AGO 10 19 24 5

RODUCCION JUL 24 34 51 19

149 124 548 152

OC

SEP

15 21 32 12

93 78 342 95

NOV

OC

15 21 32 12

93 78 342 95

DIC

NOV

27 38 58 22

DIC 14 38 36 16

DIC 45 63 96 36

NOV 167 140 616 171

38 94 96 36

14 36 36 14

NOV

OC

62 63 24

38 96 96 38

5 22 12 14

OC

SEP

63 63 25

13 58 32 38

5 12 12 5

SEP

AGO

38 21 25

13 32 32 13

5 12 12 5

AGO

DE OPERARIOS JUL

21 21 8

279 233 1,027 284

43 62 94 38

DIC 267 229 1,002 297

973

608

608

1,094

1,824

1,794

EJERCICIO 3 EMPRESA:

MADERAS DEL ARIARI S.A.

PRODUCTOS

CONSUMO POR PRODUCTO MADERA

P1 P2 P3 P4

TELA 1.80 1.10 2.50 1.90

m2 m2 m2 m2

1.3 m2 0.75 m2 1.1 m2 0.8 m2

NIVELES DE INVENTARIO Y PRECIOS UNITARIOS

PRODUCTOS

PROD ENE

P1 P2 P3 P4

FEB 24 39 60 22

MATERIALES II + C - CONS = IF MADERA INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL

MAR 24 34 51 19

ENE C = IF + CONS - II 40%

90 284 276 98

ABR 15 21 32 12

FEB 98 208 245 61

15 21 32 12

MAR 61 153 153 61

II + C - CONS = IF TELA P1, P2 INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL

ENE

FEB 20 63 60 23

C = IF + CONS - II 40%

MAR 23 48 56 14

14 35 35 14

II + C - CONS = IF TELA P3, P4 INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL

ENE

29 61 72 18

18 45 45 18

40%

3 4,176 3,075 1,103

FEB 1,103 2,345 2,758 690

MAR 690 1,724 1,724 690

40%

ENE 290 1,109 1,031 367

FEB 367 781 918 230

MAR 230 574 574 230

ENE

FEB

MAR

C = IF + CONS - II 40%

ENE C = IF + CONS - II

II + C - CONS = IF RESORTES INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL

C = IF + CONS - II

II + C - CONS = IF CUERO INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL

MAR

22 90 83 29

II + C - CONS = IF PEGANTES INVENTARIO INICIAL (+) COMPRAS (-) CONSUMO EN PRODUCCION INVENTARIO FINAL

FEB

C = IF + CONS - II 40%

32 131 121 42

42 89 105 26

26 66 66 26

PRECIO

COMPRAS DE INSUMOS (USD) MADERA TELA P1, P2 TELA P3, P4 PEGANTES RESORTES CUERO

ENE 1,300 3,600 1,200 3,000 50 5,000

TOTAL (USD)

FEB

368,909 226,296 107,414 27,592 55,428 656,320

270,327 172,584 73,114 15,493 39,032 446,080

198,770 126,900 53,760 11,392 28,700 328,000

1,441,959

1,016,630

747,522

ENE 800,287

FEB 564,230

PAGOS CONTADO DESCUENTO 1 MES 2 MESES

MAR

60% 7.5% 30% 10%

432,588

TOTAL

800,287

FLUJO DE EFECTIVO

996,817

ENE

FEB

COBROS (EJERCICIO 1) (+) CUENTAS POR COBRAR (+) RENDIMIENTO TITULO BANCO CENTRAL (+) REDENCIO DE TITULO B.CENTRAL (+) RENDIMIENTOS POR EXCEDENTES (+) PRESTAMO 1 (+) PRESTAMO 2 (+) PRESTAMO 3

3,292,100 960,000 550,000

4,232,700

A) TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO

4,938,397

(-) PAGOS

550,000

136,297

-

800,287

4,782,700 -

996,817

(-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)

DIVIDENDOS POR RECONOCER IMPUESTOS POR PAGAR DEUDAS CON PROVEEDORES PLAN DE INVERSIONES PAGO A OPERARIOS (EJERCICIO 2) INTERESES DE PRESTAMO 1 INTERESES DE PRESTAMO 2 INTERESES DE PRESTAMO 3 PAGO DE PRESTAMO 1 PAGO DE PRESTAMO 2 PAGO DE PRESTAMO 3 INVERSION DE EXCEDENTES

B) TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO SALDO DE EFECTIVO DEL MES (C = A - B ) SALDO INICIAL SALDO FINAL SALDO FINAL MINIMO (1/3 EGRESOS OPERATIVOS MES SIGUIENTE)

(+) EXCEDENTE; (-) DEFICIT PRESTAMO SALDO INICIAL DE EFECTIVO SALDO FINAL DE EFECTIVO

- 1,120,000 420,000

- 1,659,200 - 1,120,000

1,101 -

973 2,840

-

801,166

- 2,339,187

- 4,579,050

2,599,210

203,650 1,258,348 1,461,998 661,151

2,599,210 1,258,348 1,340,862 - 1,340,862

800,847 1,258,348

1,258,348

ONSUMO POR PRODUCTO PEGANTES 30 gr 18 gr 22 gr 16 gr

RESORTES 8 unidades 6 unidades 8 unidades 6 unidades

PRODUCCION JUN

MAY 21 29 45 17

ABR 61 177 153 86

CUERO

JUL

AGO

30 42 64 24

24 34 51 19

86 251 214 122

JUN 122 281 306 98

MAY

1.6 m2 1.2 m2

SEP

OC

15 21 32 12

JUL

15 21 32 12

AGO 98 208 245 61

61 153 153 61

NOV

DIC

27 38 58 22

45 63 96 36

43 62 94 38

61 202 153 110

OC 110 349 275 183

NOV 183 456 459 180

SEP

ABR

MAY 14 41 35 20

ABR

JUN 20 58 49 28

MAY

JUL 28 65 71 23

JUN

AGO 23 48 56 14

JUL

SEP 14 35 35 14

AGO

14 47 35 25

SEP

18 52 45 25

25 73 63 36

36 82 90 29

29 61 72 18

18 45 45 18

ABR 690 2,000 1,724 965

MAY 965 2,827 2,414 1,379

JUN 1,379 3,172 3,448 1,103

JUL 1,103 2,345 2,758 690

AGO 690 1,724 1,724 690

SEP

ABR 230 666 574 321

MAY 321 941 804 459

JUN 459 1,056 1,148 367

JUL

AGO 230 574 574 230

SEP

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

26 76 66 37

37 108 92 52

52 121 131 42

367 781 918 230

42 89 105 26

OC

26 66 66 26

NOV 25 80 63 42

OC

42 104 106 41

NOV

18 59 45 32

32 102 81 54

54 134 134 53

690 2,276 1,724 1,241

OC 1,241 3,931 3,103 2,069

NOV 2,069 5,128 5,172 2,025

OC 413 1,309 1,033 689

NOV 689 1,709 1,722 676

OC

NOV

230 758 574 413

26 87 66 47

47 150 118 79

79 196 197 78

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OC

NOV

230,573 147,204 62,362 13,215 33,292 380,480

325,983 208,116 88,166 18,683 47,068 537,920

365,737 233,496 98,918 20,961 52,808 603,520

270,327 172,584 73,114 15,493 39,032 446,080

198,770 126,900 53,760 11,392 28,700 328,000

262,376 167,508 70,963 15,038 37,884 432,960

453,196 289,332 122,573 25,974 65,436 747,840

592,212 375,660 160,627 33,889 85,444 980,160

867,126

1,225,936

1,375,441

1,016,630

747,522

986,729

1,704,350

2,227,992

MAR 414,875

ABR 481,255

MAY 680,395

JUN 763,370

JUL 564,230

AGO 414,875

SEP 547,635

OC 945,914

304,989 144,196

224,257 101,663

260,138 74,752

367,781 86,713

412,632 122,594

304,989 137,544

224,257 101,663

296,019 74,752

864,060

807,174

1,015,284

1,217,863

1,099,455

857,408

873,554

1,316,685

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

3,056,950

2,586,650

2,351,500

3,997,550

550,000

550,000

550,000

8,012

8,012

8,012

550,000 25,000,000 8,012

8,012

8,012

8,012

8,012

4,806,668

2,909,512

29,555,562

5,521,182

4,004,142

3,533,842

3,263,312

807,174

- 1,015,284

873,554

- 1,316,685

4,963,170

3,446,130

###

550,000

SEP

OC

2,975,830

2,705,300

###

550,000

329,297 1,662,006 3,944,259 -

864,060

-

-

1,217,863

-

1,099,455

-

857,408

-

- 1,120,000

-

608 2,840

- 1,659,200 - 1,120,000

-

608 2,840 6,860

-

34,074

-

851 2,130 6,860 34,625

-

1,216 2,130 6,860 34,625

-

82,324

- 32,000,000 973 2,130 5,145 34,625 34,074 -

- 1,986,291

- 3,629,541

- 1,058,049

1,957,967 661,151 2,619,118 1,195,255

1,177,127 1,195,255 2,372,383 338,144

762,712

838,983

-

-

1,659,200

-

608 1,420 5,145 25,969

###

-

608 1,420 5,145 25,969

-

82,324

415,502

-

2,548,534

-

987,805

-

1,094 1,420 3,430 25,969 34,074

-

415,502

1,342,587

- 33,589,959

- 3,455,186

1,851,463 338,144 2,189,608 405,549

28,212,975 405,549 28,618,524 11,032,828

- 28,068,777 11,032,828 - 17,035,949 838,667

1,455,608 838,667 2,294,275 290,982

2,546,037 290,982 2,837,019 991,597

-

191,874 991,597 799,723 614,897

1,445,914

17,180,148

- 28,907,444

1,164,626

1,554,440

-

806,771

DIC 180 350 451 80

DIC 41 86 102 25

DIC 53 108 133 28

DIC 2,025 3,043 5,063 5

DIC 676 1,314 1,689 300

DIC 78 153 195 36

DIC 455,640 310,860 129,389 20,107 65,676 764,640 1,746,312

NOV 1,236,536

DIC 969,203

ENE

FEB

511,305 98,673

668,398 170,435

523,894 222,799

174,631

1,846,514

1,808,036

746,693

174,631

NOV

DIC

6,492,720

7,574,840

550,000

550,000

8,012

8,012

7,050,732

8,132,852

- 1,846,514

- 1,808,036

-

1,824 710 3,430 17,313

-

1,794 710 3,430 17,313

-

82,324

-

- 1,866,143

- 1,910,019

5,184,589 614,897 5,799,486 602,081

6,222,833 602,081 6,824,914 1,280,000

4,582,508

4,942,833

710 1,715 17,313 34,074 415,502

-

1,715 8,656

-

1,715 8,656

-

82,324

-

8,656

-

415,502

-