Ejercicios Asientos Contables Entidades Financieras II 15-10-2021

 

EJERCICIOS ASIENTOS CONTABLES ENTIDADES FINANCIERAS II( 15-10-21) 1.- la Agencia Agencia recepcio recepciona na S/. 2.000 en efectivo efectivo para la apertur apertura a de Depósito Depósito a largo plazo.   CH CH A

C O D IG O

D TALL

D B

1101

CAJA

2,000.00

2113

1111.02.01 Billetes y monedas OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 2103.01.02 Certificados de Depósito no Negociables

 

AB R

2,000.00

2.- Se determina, al cierre del día un sobrante en Caja de S/ 30 FEC HA

CODI GO

DETALLE

DEBE

1101

CAJA

30.00

2902

1111.01.01 Billetes y monedas SOBRANTES DE CAJA 2912.01.02 Sobrantes de caja

 

HABER

30.00

3.- Regularización de saldo en moneda extranjera por el aumento en el tipo de Cambio por el equivalente de S/. 60 (supuesto). FEC HA

CODI GO

DETALLE

DEBE

1101

CAJA

60.00

5108

1121.01.01 Billetes y monedas Aumento por diferencia de cambio DIFERENCIA DE CAMBIO 5128.04.00 Diferencia por Nivelación de

 

HABER

60.00

Cambio

Ganancia por la diferencia de cambio 4.- retira en Agencia S/. 600 de su Cuenta de Ahorros FEC HA

CODI GO

DETALLE

2102

OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 2112.01.01 Persona natural y jurídica Privada sin fin de lucro

1101

CAJA

DEBE

 

HABER

600.00

600.00

1111.02.01 Billetes y monedas 5.- La Oficina principal principal deposita deposita efectivo S/. S/. 6.000 en la cu cuenta enta corriente corriente ordinaria del del BCRP. FEC HA

CODI GO

1102

DETAL LE

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU

DEBE

 

HABER

6,000.00

1102.01.01 ordinaria Cta cte encuenta el BCRP 1101

CAJA

6,000.00

 

1101.02.01 billetes y monedas Dinero en efectivo 6.- Se recepciona Nota de cargo por mantenimiento de Cuenta Corriente en el BCRP por  S/. 90 FEC HA

CODI GO

DETALLE

DEBE

4202

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIV 4202.01 mantenimiento de cta cte

 

1101

CAJA

 

HAB ER

90.00 90.00

110201.01 cuenta ordinaria Mantenimiento de cta cte 7.- Oficina Principal deposita efectivo por S/. 9.000 en cuenta a plazo que mantiene con el Banco Perú FEC HA

CODI GO

DETALLE

1103

BCO Y OTRAS EMP DEL SIST.FINAC. PAIS

DEBE

 

HABER

9,000.00

1103.01.02 Banco Cta cte en Bco PeruPeru 1101

CAJA

9,000.00

1101.01.01 Billetes Dinero en efectivo 8.- Se recep recepcio ciona na de entid entidad ad fin finan ancie ciera, ra, Nota Nota de Abon Abono o de S/. S/. 1.000 1.000 po porr intere interese ses s devengados y capitalizados de la Cuenta a Plazo . - Reconocimiento del ingreso FEC HA

CODI GO

DETALLE

1108

RENDIMIENTO S DEVENGADOS DISPONIBLES 1108.03.15Bcos i otras Entd Fin Pais INTERESES DISPONIBLES 5101.03.02 financieras Ingreso financiero devengado

5101

DEBE

HABER

1,000.00

 

1,000.00

- Capitalización de Intereses FEC HA

CODI GO

DETALLE

DEBE

1103

BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SISTEMA FINANC. DEL PAIS 1113.02.15 Financiera

1,000.0 0

1108

 Nota de abono DEVENGADOS DISPONIBLES RENDIMIENTOS

 

HAB ER

1,000.0 0

 

1118.03.15 Bancos y otras Sist. Finc. País Para saldar la cuenta

9.- Empresa Financiera recibe de cliente cheque del Banco Perú por S/. 3.000 para depositarlo en la cuenta a plazo que mantiene en mencionado banco - Al reibir el cheque FEC HA

CODI GO

DETALLE

DEBE

1106

EFECTOS DE COBRO   1116.01 Cheques Cheque del banco del peru OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 2113.03 Cuentas a Plazo Cuenta a plazo del cliente

3,000.00

2103

 

HABER

3,000.00

- Al hacer efectivo el cheque FEC HA

CODI GO

DETALLE

DEBE

1101

CAJA

3,000.00

1106

1111.01 Oficina Principa EFECTO DE COBRO INMEDIATO 1116.01 Cheques Para saldar la cuentas

 

HABER

3,000.00

10.- Entidad del Sector Financiero recibe de cliente orden de pago por S/. 4.000 para amortizar préstamo comercial que le otorgó la empresa que a la fecha está vencido . - Al recibir la Orden de Pago FEC HA

CODI GO

DETALLE

1116

EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 1116.02 Orden de Pago CRÉDITOS VENCIDOS 1405.01 Créditos Comerciales

1105

DEBE

 

HABER

4,000.00  

4,000.00

- Al recibir reembolso FEC HA

CODI GO

DETALLE

DEBE

1101

CAJA

4,000.00

HABER

1111.01 Oficina Principa 1106

EFECTO DE COBRO INMEDIATO 1106.01 Órdenes de pago Para saldar la cuentas

 

4,000.00