Ejercicio Practico Del Libro Caja Italiana

 

CAJA-BANCOS TALLER PRACTICO DE LIBRO CAJA-BANCOS FORMATOS 1.1 -- FORMATOS 1.2  1.2  

  1. Marzo 1- Saldo Inicial ................ s/. 5,000.00

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  2. Marzo 03- Depositamos en Cta. CTE. N· 2610 del Bco. Del Nuevo Orden Según comprobante nº 2.............. 2,000.00

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  3. Marzo 05- EL Sr. José Lima nos paga la f/N· 028.... 3,000.00   4. Marzo 07- El Sr. Antonio Silva nos paga la f/N· 052... 4,000.00 .Importe que según comprobante nº 003, le depositamos en Cta. CTE. Del Banco Del Nuevo Orden

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  5. Marzo 10- El Señor Rafael Tineo nos cancela la L/. nº 09: 2,500.00 y le concedemos un descuento del 10% por pago puntual.

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  6. Marzo 13- El Señor Hugo Sosa nos cancela la L/. nº 11: 3,000.00. y le concedemos 10% de descuento por pago puntual y el saldo lo depositamos en nuestra Cta. Cte. Del Banco Del Nuevo Orden s/. comprobante Nª 004.

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  7. Marzo 15- El Sr. Pedro Toro nos paga la F/. N· 117 por: 5,000.00 le concedemos un descuento del 10% por promoción de ventas y el saldo lo l o depositamos en Cta. Cte. N· del Banco Del Nuevo Orden según comprobante nº 005.

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  8. Mazo 17- Según f/. nº 118 vendemos mercaderías al contado a Luis Loli por s/. 6,000.00 afectas al 6% IGV. (sujeto del impuesto).

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  9. Marzo 19- Según f/. nº 119 vendemos mercaderías al contado al Pedro Soto por s/. 2,000.00 afectas al 6% IGV. Y depositamos el total en nª n ª Cta. Cte. Del Banco Del Nuevo Orden según comprobante N· 006.

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  10. Marzo 21-Pagamos a Nicollini Hnos. la f/. nº 1232 por s/.3,000.00

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  11. Marzo 22- Con ch. /. N· 03442 del Banco Del Nuevo Orden pagamos la f/. nº- 0916 a la fabril SA. por s/. 4,000.00.

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  12. Marzo 24- Cancelamos en efectivo la L/. N· 0126 a la "Primavera" por s/. 3,500.00, y nos conceden 10% de descuento por pago puntual.

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  13. Marzo 26- Con ch. /. N· 03443 del Banco Del Nuevo Orden pagamos la L/. n·501 a José Paz por s/. 4,000.00, nos conceden descuento de 10% por pago puntual.

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  14. Marzo 27- Con ch. /. N· 03444 del Banco Del Nuevo Orden pagamos la f/. nº 1501 a Cogorno por s/. 7,000.00 y nos conceden descuento de 10% por promoción de ventas.

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  15. Marzo 29  – Según f/. 1301 se compro mercadería a Nicollini Hnos. por s/. 5,000.00 al contado, afectas al 6% IGV.

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  16. Marzo 31  – Según B/. nº 004415 pagamos a Electro Perú el consumo de energía eléctrica por el mes de febrero 1987 por s/. 200.00

 

  Des arroll arrollo o explicativo explicativo del ejercicio del Li bro caja  

  MARZO 1- Saldo 1- Saldo inicial s/.5, 000.00. Respuesta.Respuesta.- El  El saldo inicial se anota en el DEBE del libro Caja poniendo la fecha y la letra A, a continuación la palabra SALDO SALDO (con  (con tinta roja, solo la palabra saldo) y la cantidad en la columna de TOTALES.

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  MARZO 03  – Depositamos en Cta. Cte. N· 2610 del Banco Del Nuevo Orden y según comprobante nº 02 I/. el 2,000.00. Respuesta.- Si Respuesta.a nuestra Cte. ElPorque dinero,lode nº Caja al sale y cuando dinero sale se anota  Si en llevamos el lado deldinero HABER y ¿Por Cta. qué sale? llevamos Banco Del Nuevo Orden y la cuenta que controla a la Cta. Cte. Bancaria es la 10, 104,1041.

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  MARZO 05  – El Sr. José Luna nos paga la f/. nº 028 por s/. 3,000.00. Respuesta.Respuesta.- si  si nos pagan, el dinero ingresa y se anota en el DEBE y si nos pagan es porque nos deben y las facturas que nos n os deben se anotan en la Cta. 12,121, que es la cuenta que deberá anotarse en el debe de Caja.

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  MARZO 07  – El Sr. Antonio Silva nos paga la f/. nº 052 por s/. 4,000.00 importe que según comprobante nº 003 lo depositamos en Cta. Cte. Del Banco Del Nuevo Orden. Respuesta. primeramente debemos aclarar que cuando se sucede una operación, las cantidades deben registrarse en la columna de parciales en espera de que se suceda otra operación de la misma naturaleza con lo cual ya no tendremos que registrar de nuevo la cuenta ni la subcuenta ya que simplemente podremos poner la fecha y la sumilla y anotar la cantidad correspondiente en la columna de parciales y cuando tengamos que anotar otra cuenta, procederemos a cancelar las cantidades anotadas trazando una línea que cubra toda la columna de parciales y recién le informaremos a la subcuenta y posteriormente a la cuenta; ahora, si nos pagan, se anota en el DEBE los 4,000.00 por medio de la Cta. 12,121 que ya esta registrada regi strada la fecha con la operación anterior por lo que solo procederemos a registrar la fecha con la correspondiente sumilla y cantidad en la columna de parciales. Ahora si depositamos los 4,000.00 en Cta. Cte. Se tendrá que registrar en el HABER por que el dinero sale y como es deposito en el Banco, se anota la 10-104-1041 que ya a sido anotada con la operación de marzo 03 por lo que solo anotamos solo la fecha y la sumilla entendiendo que la cantidad (4,000.00) se anota en la columna de parciales.

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  MARZO 10- El 10- El Señor Rafael Tineo nos cancela la L/. nº 09: 2,500.00 y le concedemos un descuento del 10% por pago puntual.Respuesta.puntual. Respuesta.- Si  Si nos pagan una L/; el dinero ingresa (SE  ANOTA EN EL EL DEBE) pero primero cancelaremos la 121 porque ahora la toca trabajar trabajar a la 123 que es la que controla a las letras que nos deben, pero le registramos su cantidad (2,500.00) porque los 250 (10% de 2,500.00) es como se le devolviéramos al cliente o se que salen (SE ANOTAN EN EL HABER) pero por intermedio de la 67-675 (no olvide que debemos cancelar la 10-104-1041 anotándole 6,000.00) y como la clase 6 es asiento por naturaleza que implica un asiento por destino, pero que podemos registrarlo en el Diario hasta que termine el libro Caja, procederemos a hacerlo en una HOJA AUXILIAR cargando la 94-947 y abonando la 79-794 para que nos facilite la confección del asiento cuando corresponde.

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  MARZO 13 - El - El Señor Hugo Sosa nos cancela la L/. nº 11: 3,000.00. y le concedemos 10% de descuento por pago puntual y el saldo lo depositamos en nuestra Cta. Cte. Del Banco Del Nuevo Orden s/. comprobante N· 004. Respuesta.Respuesta.- Si  Si nos pagan 3,000.00 por una L/., ingresan (SE  ANOTA EN EL EL DEBE LA 12-123 QUE ESTA APERTURADA CON CON LA OPERACIÓN OPERACIÓN ANTERIOR), si le concedemos un descuento de 300.00 que es el 10% de 3,000.00 el dinero sale (SE ANOTA EN EL HABER, la 67-675 que esta aperturaza por la operación anterior) y luego de esto se cancela trazando una línea en la columna de parciales y trasladando 550.00 (250+300) por que luego tendremos que usar la 10-104-1041 por que si se deposita dinero en Cta. Cte., el dinero sale (se anota en el HABER porque la Cta. 104 controla a la Cta. Cte. Bancaria) : por la 67-675 habrá que hacer un asiento en la hoja auxiliar, similar a la anterior pero por 300.00.

 

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  MARZO15MARZO15- El  El Sr. Pedro Toro nos paga la F/. N· 117 por: 5,000.00 le concedemos un descuento del 10% por promoción de ventas y el saldo lo depositamos en Cta. Cte. N· del Banco Del Nuevo Orden Respuesta.- La según comprobante nº 005. Respuesta. La f/. es de 5,000.00 que ingresa el dinero por lo que se anota en el DEBE, recuerde que hay que cancelar la 123 con 5,500 (2,500+3,000), porque ahora se empleara la 121 que es la que registro las facturas por cobrar. Si concedemos un descuento por promoción de ventas, se registra 74-741 500.00 (10% de 5,000) y en el HABER, por que el dinero sale, si el saldo 4,500.00 (5,000-500) se deposita en el banco, el dinero sale, se anota a nota en el HABER la 10-104-1041.

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  MARZO 17- Según 17- Según f/. nº 118 vendemos mercaderías al contado a Luis Loli por s/. 6,000.00 afectas al 6% IGV. (sujeto del impuesto).Respuesta.impuesto). Respuesta.- Si  Si vendemos mercaderías el dinero ingresa (se anota en el DEBE) por lo tanto usando la 70-701 por 6,000.00 y la 40-401-4011 por 360.00 pero previamente cancelamos la 121 con 5,000.00 y la 12 con 17,500.00 (7,000+5,500+5,000). La 40 se anota directamente ya que es posible que se repita porque sigue la 70.

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  MARZO 19 - Según - Según f/. nº 119 vendemos mercaderías al contado al Pedro Soto por s/. 2,000.00 afectas al 6% IGV. Y depositamos el total en nº Cta. Cte. Del Banco Del Nuevo Orden según comprobante N· 006. Respuesta.Respuesta.- Si  Si vendemos, el dinero ingresa, se usa la 70-701 7 0-701 por 2,000.00 y la 40-401-4011 por 120.00 (6% de 2,000.00) y si el total que es de 2,120.00 (2,000+120) se deposita en Cta. Cte., el dinero sale (se anota en el HABER la 10-104-1041)

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  MARZO 21 - Pagamos - Pagamos a Nicollini Hnos. la f/. nº 1232 por s/.3,000.00. s /.3,000.00. Respuesta.Respuesta.- Si  Si pagamos, el dinero sale (SE ANOTA EN EL HABER) la 42-421 porque se trata de una factura por pagar.

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22- Con ch. /. N· 03442 del Banco Del Nuevo Orden pagamos la f/. nº 0916 a la fabril SA.   MARZO 22- Con por s/. 4,000.00. Respuesta.Respuesta.- Si  Si pagamos con cheque, lo primero que debemos hacer es darle ingreso al importe del cheque ya que nos debemos hacer la idea de que nosotros hemos ido al banco a cobrar el cheque y que el banco nos lo ha pagado por lo que el importe del cheque que es de 4,000.00 se anota en el DEBE y como fue girado para pagar una factura (las facturas que debamos están registradas en la 42-421) los ingresos/4,000.00 salen (se anotan en el HABER) a través de la Cta. 42-421.

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  MARZO 24- Cancelamos 24- Cancelamos en efectivo la L/. N· 0126 a la "Primavera" por s/. 3,500.00, y nos conceden 10% de descuento por pago puntual.Respuesta.puntual. Respuesta.- Si  Si pagamos una letra, el dinero sale (se anota en el HABER la cuenta 42-421) pero si nos conceden un descuento de I/. 350.00, es como si nos devolvieran los 350.00 que ingresan y se anotan en el DEBE por medio de la cuenta 77-775.

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  MARZO 26 - Con - Con ch. /. N· 03443 del Banco Del Nuevo Orden pagamos la L/. nº 501 a José Paz por Respuesta.- pagamos s/. 4,000.00, nos conceden descuento de 10% por pago puntual. Respuesta. pagamos una letra de 4,000.00 menos el 10% 400.00 = 3,600.00 en el importe del cheque nº 03443 y recuerde que cada vez que nosotros giramos un cheque debemos hacernos la idea como si fuéramos a cobrar al banco y que el banco nos lo paga por lo que debemos darle ingreso a su importe (que en este caso es de 3,600.00) en el DEBE la cuenta 104-1041, luego registraremos la salida de dinero por que si pagamos una letra, el dinero sale (se anota en el HABER la 42-423) y la salida es de 4,000.00 y como hay un descuento, es como si nos devolvieron la cantidad de 400.00 que ingresan y se anotan en el DEBE con la cuenta 77-775.

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  MARZO 27 - Con - Con ch. /. N· 03444 del Banco Del Nuevo Orden pagamos la f/. nº 1501 a Cogorno por Respuesta.- Pagamos s/. 7,000.00 y nos conceden descuento de 10% por promoción de ventas. Respuesta. Pagamos una factura de I/: 7,000.00. menos el 10% I/. 700.00 = I/. 6,300.00 que es el importe del cheque nº 03444 y tenemos que darle ingreso en el DEBE a estos 6,300.00 a través de la 10-104-1041y después daremos salida, anotando en el HABER los 7,000.00 de la factura, ya que si se paga una factura, el dinero sale (se anota la 42-421) 42 -421) y como un descuento de 700.00 es como si nos lo devolvieran por lo que se anotara en el DEBE la 73-731 promoción de ventas I/. 700.00.

 

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  MARZO 29- Según 29- Según f/. 1301 se compro mercadería a Nicollini Hnos. por s/. 5,000.00 al contado, afectas al 6% IGV. Respuesta.Respuesta.- La  La compra es de 5,000.00 mas 6% de IGV.300.00= 5,300.00 que salen por lo que se anota en el HABER la 60-601 por la compra y la 40-401-4011 por el impuesto por 5,000.00 y 300.00.

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  MARZO 31- Según 31- Según B/. nº 004415 pagamos a Electro Perú el consumo de energía eléctrica por el mes de febrero 1987 por s/. 200.00.Respuesta.200.00. Respuesta.- Si  Si pagamos, el dinero sale, se anota en el Haber la 63-636 que es la cuenta que controla el consumo de luz t como es la clase 6 haremos un asiento en la hoja auxiliar, cargo la 94, abono a la 79.

DEBE CAJA DEL MES DE MARZO 2010 HABER ta.

Concepto

parcial

subtotal

total

Fecha

cuenta

concepto

Saldo

5,000.000

10

Caja y Bancos

2

Clientes

17,500.00

104

Cuentas corrientes

21

Facturas por cobrar

23

21

parcial

6,000.00

1041 Banco Del Nuevo Orden 6,000.00

7,000.00

F/. 028 c/.José luna

3,000.00

03

Comprobante n· 002

2,000.00

F/.052 c/  Antonio silva

4,000.00

07

Comprobante n· 003

4,000.00

Letras (o efectos) por cobrar

5,500.00

67

Cargas Financieras

L/. nº 09c/ Rafael Tineo

2,500.00

L/. nº 11 c/. Hugo Sosa

3,000.00

Facturas por cobrar

F/. N·117 c/.

subtotal

675

5,000.00

5,000.00

Desc. Canc. por pronto pago

550.00

10

10% de 2,500 en L/. n· 09

250.00

13

10% de 3,000 en L/. n· 11

300.00

10

Caja y Bancos

 

Pedro Toro

0

Tributos por pagar

360.00

104

central

360.00

Nuevo Orden 7,200.00

4011 I.G.V. = 360.00

0

Ventas

01

Mercaderías

8,000.00

6,000.00

F/. n· 119 a Pedro Soto

2,000.00

Tributos por pagar

01

Gobierno Central

13

Comprobante n· 004

2,700.00

15

Comprobante n· 005

4,500.00

8,000.00

F/. n· 118 a Luis Loli

0

74

Desc. Reb. y Bon, Concedidos

741

Promoción de Ventas

10% de 5,000 en F/. n· 117

15

120.00

120.00

10

Caja y Bancos

104

Cuentas Corrientes

0

04

120.00

Corrientes

Comprobante n· 006

19

Caja y Bancos

Cuentas

500.00

500.00

2,120.00

1041 Banco Del Nuevo Orden 2,120.00

4011 IGV. =120.00

F/. n· 119 a Pedro Soto

7,200.00

1041 Banco Del

Gobierno 01

Cuentas Corrientes

4,000.00

4,000.00

42

421

2,120.00

Proveedores

Facturas por pagar

7,000.00

 

1041 Banco Del Nuevo Orden 4,000.00

F/. n· 1232 c/ Nicollini Hnos.

21

Ch/. n· 03442 c/. SA.La Fabril

7

Ingresos Financieros

75

Desc. Obtenidos por P.Pago

F/.n· 0916 c/. La 4,000.00

22

750.00

750.00

Fabril SA.

423

350.00

10% de 4,000 en L/. n· 501

400.00

04

Cuenta Corriente

26

9,900.00

9,900.00

Ch/. n· 03443 c/ José Paz

3,600.00

Ch/. n· 03444 c/. Cogorno

6,300.00

Desc. Reb. y

José Paz

421

1041 Banco Del Nuevo Orden 9,900.00

3

7,500.00

3,500.00

L/. n· 501 c/.

3,500 en L/. n· 0125

Caja y Banco

4,000.00

Letras (o efectos) por pagar

L/. n· 0126 c/. "La Primavera"

24

10% de

0

3,000.00

Facturas por Pagar

F/. n· 1501 c/. Cogorno

27

4,000.00

40

Tributos por pagar

401

Gobierno central

7,000.00

7,000.00

300.00

4011 IGV. 300.00

700.00

60

Compras

601

Mercaderías

5,000.00

 

Bon. Obtenidos

31

Promoción de Ventas

700.00

10% de 7,000 en F/. n· 1501

F/. n· 1301 Nicollini Hnos.

29

700.00

5,000.00

63

Serv. Prestados por Terceros

636

Electricidad y  Agua

200.00

R/. n· 004415 Luz de Febrero

31

200.00

TOTAL EGRESOS

SALDO AL 31.03.2010

TOTAL

46,330.00 BALANCE DE CAJA  – MES DE MARZO 2010:  2010:  DEBE HABER

INGRESOS   INGRESOS

0

Caja y Bancos

04

Cuentas Corrientes

EGRESOS   EGRESOS

13,900.00

13,900.00

10

Caja y Bancos

104

Cuenta Corriente

Clientes

15,320.00

1041 Banco Del Nuevo Orden = 15,320.00

1041 Banco Del Nuevo Orden = 13,900

2

15,320.00

17,500.00

40

Tributos por pagar

300.00

 

21

Facturas por cobrar

23

Letras por Cobrar

0

Tributos por Pagar

01

Gobierno Central

12,000.00

401

Ventas

01

Mercaderías

3

Desc. Reb. t Bon. Obtenidas

31

Promoción de Ventas

7

Ingresos Financieros

75

Desc. Obtenidos por pronto p.

480.00

480.00

SALDO INICIAL DE CAJA   CAJA

 

8,000.00

8,000.00

700.00

700.00

750.00

750.00

300.00

4011 IGV. = 300.00

5,500.00

4011 IGV = 480.00

0

Gobierno Central

41,330.00

5,000.00

42

Proveedores

421

Facturas por pagar

423

Letras por pagar

60

Compras

601

Mercaderías

63

Serv. Prestados por Terceros

636

Electricidad y luz

67

Cargas financieras

675

Desc. Concedidos por pronto pago

74

Desc. Reb. y Bon. Concedidos

741

Promoción de Ventas

SALDO

21,500.00

14,000.00

7,500.00

5,000.00

5,000.00

200.00

200.00

550.00

550.00

500.00

500.00

43,

2,

 

FINAL DE CAJA   CAJA

46,330.00

46,

 

ASIENTOS DE CENTRALIZACIÓN EN EL LIBRO DIARIO EN DOS ASIENTOS(utilizando ASIENTOS(utilizando el Plan Contable General Revisado) Centralización de los ingresos de caja:  caja:  CTA   CTA

DENOMINACION   DENOMINACION

10

Caja y bancos

101

Caja

10

Caja y Bancos

104

Cuentas Corrientes

PARCIAL   PARCIAL

DEBE   DEBE

HABER   HABER

41,3330.00

41,330.00

13,900.00

13,900.00

1041 Banco Del Nuevo Orden

12

Clientes

121

Facturas por cobrar

123

Letras por Cobrar

40

Tributos por Pagar

17,500.00

12,000.00

5,500.00

480.00

 

 

401

Gobierno Central

480.00

40111 IGV

70

Ventas

8,000.00

701

Mercaderías

73

Desc. Reb. Y Bon. Obtenidas

731

Promoción de Ventas

77

Ingresos Financieros

775

Desc. Obtenidos por pronto p.

8,000.00

700.00

700.00

750.00

750.00

31/03/10 Por los ingresos de Caja de Marzo 2010. Centralización de los egresos de caja:  caja:  CTA  CTA 

DENOMINACION   DENOMINACION

10

Caja y Bancos

104

Cuenta Corriente

PARCIAL  PARCIAL 

DEBE   DEBE

15,320.00

15,320.00

1041 Banco Del Nuevo Orden = 15,320.00 40

Tributos por pagar

401

Gobierno Central

300.00

300.00

4011 IGV. = 300.00

42

Proveedores

421

Facturas por pagar

21,500.00

14,000.00

HABER   HABER

 

 

423

Letras por pagar

7,500.00

60

Compras

601

Mercaderías

63

Serv. Prestados por Terceros

636

Electricidad y luz

67

Cargas financieras

675

Desc. Concedidos por pronto pago

74

Desc. Reb. y Bon. Concedidos

741

Promoción de Ventas

10

Caja y bancos

101

Caja

5,000.00

5,000.00

200.00

200.00

550.00

550.00

500.00

500.00 43,370.00

43,370.00

31/03/10 Por los egresos de caja de Marzo2010.

AUXILIAR DE ASIENTOS POR DESTINO:  DESTINO:  CTA  CTA 

DENOMINACION   DENOMINACION

60

Compras

601

Mercaderías

63

Serv. Prestados por Terceros

636

Electricidad y luz

IMPORTE  IMPORTE 

CTA DEST  DEST 

5,000.00

201

200.00

94 Y 95

 

 

67

Cargas financieras

675

Desc. Concedidos por pronto pago

550.00

97

ASIENTO DE DESTINO EN EL LIBRO DIARIO:  DIARIO:  CTA   CTA

DENOMINACION   DENOMINACION

20

Mercaderías

201

Tienda

94

Gastos administrativos

946

Luz y agua

95

Gastos de venta

956

Luz y agua

97

Gastos Financieros

975

Desc. Concedidos por pronto pago

61

Variación de Existencias

611

Variación de mercaderías

79

Cargas imputables a cuenta costos

PARCIAL   PARCIAL

DEBE   DEBE

5,000.00

5,000.00

100.00

100.00

100.00 100.00

550.00

550.00

5,000.00

5,000.00

31/03/10 Por el destino de las compras y gastos de Mar/2010 E jercic ios prácticos del Libro c aja ta tabula bular  r   

  1. Marzo 1- Saldo Inicial ................S/. 10,000.00



  2. Marzo 03- Depositamos en Cta. CTE. No. 000XXX2910 del Bco. del Pueblo. Según comprobante Nº 20102: 8,000.00



  3. Marzo 05- el cliente ABC SAC nos paga la Fact. 001.2080: S/. 10,000.00, mediante depósito en cuenta corriente.

HABER   HABER

750.00

 



  4. Marzo 27- Se gira cheque 200, para pagar al proveedor AAA SAC Fat. 001.200 el importe de S/. 5,000.00



  5. Marzo 30- Pagamos IGV A SUNAT por el importe de 5,000.00 mediante giro de cheque 201 LIBRO CAJA TABULAR MES DE MARZO DEL 2010 DEBE HABER  HABER 

UENTA  UENTA  12   12

CUENTA   CUENTA 10  10 

-

SUB-  SUB-  CUENTA   CUENTA

-

-

TOTAL DEBE   DEBE

CONCEPTO   CONCEPTO FECHA

-

8,000.00

1041

8,000.00

-

10,000.00

1041

10,000.00

-

5,000.00

Pago a proveedor con cheque 200

5,000.00

421

-

-

5,000.00

Pago IGV a SUNAT con cheque 201

5,000.00

40111

03

,000.00

-

121

10,000.00

05

Cobro cliente

1041

40  40 

-

-

5,000.00

10  10 

-

-

 

CUENTA   CUENTA

-

-

1041

CUENTA   CUENTA

Saldo inicial de Caja

-

5,000.00

DIV.   DIV.

01

10,000.00

Deposito en cuenta corriente

-

TOTAL HABER   HABER

SUB30,000.00   30,000.00

30,000.00   30,000.00

TOTALES   TOTALES

28,000.00   28,000.00

SLADO FINAL DE CAJA   CAJA

2,000.00   2,000.00

TOTALES   TOTALES

30,000.00   30,000.00

ASIENTO DE CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS Y EGRESOS DE CAJA EN EL LIBRO DIARIO EN UN SOLO ASIENTO:  ASIENTO:  (Utilizando el Plan Contable General Revisado)

5,000.00

C

5

 

 

CTA

DENOMINACION

10

CAJA Y BANCOS

1041

CUENTA CORRIENTE

40

TRIBUTOS POR PAGAR

40111

IGV

42

PROVEEDORES PROVEEDORE S

421

FACTURAS POR PAGAR

10

CAJA Y BANCOS

1041

CUENTA CORRIENTE

12

CLIENTES

121

FACTURAS POR COBRAR

10

CAJA Y BANCOS

101

CAJA

31/03/10 Por los ingresos y egresos de caja de marzo/2010

PARCIAL

DEBE

HABER

18,000.00

18,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

10,000.00

10,000.00 10,000.00

10,000.00

8,000.00

8,000.00