Ejercicio No. 6 PC.

INVENTARIO DE Relojería "EL VOLCÁN" Propiedad del señor Heliodoro Piedra del Monte practicado el 01 de Febrero de 2022 ACTIVO Corriente Disponible Caja Billetes Q 9,800.00 Monedas Q 218.95 Q 10,018.95 Bancos Banco Ave Indiana S.A Q 81,800.00 Exigible IVA por cobrar 12% sobre productos Q60,933.00 Q 7,311.96 Realizable Mercaderías Relojes para caballero 12 Marca Citizen Q450.00 Q 5,400.00 12 Marca Oris Q395.00 Q 4,740.00 12 Marca Cornavín Q358.00 Q 4,296.00 12 Marca Timex a Q459.00 Q 5,508.00 12 Marca Bulova Q510.00 Q 6,120.00 Relojes para dama 12 Marca Casio Q295.00 Q 3,540.00 12 Marca Caribe Q225.00 Q 2,700.00 12 Marca Citizen Q418.00 Q 5,016.00 12 Marca Haste Q540.00 Q 6,480.00 12 Marca Timex Q365.00 Q 4,380.00 12 Marca Oris Q495.00 Q 5,940.00 Q 54,120.00 No corriente Mobiliario y Equipo 3 Mostradores de aluminio con vidrios, Q715.00 Q 2,145.00 2 Vitrinas de aluminio con vidrios Q945.00 Q 1,890.00 1 Escritorio Secretarial con gavetas Q 625.00 1 Calculadora Mediana Q 435.00 1 Silla secretarial giratoria Q 710.00 Q 5,805.00 Gastos de Organización 6 Libros de Contabilidad Q43.00 Q 258.00 1 Factura Especial a Efraín Ixcamparic Q750.00 Q 750.00 1 Recibo de Regristro Mercantil Q 200.00 1 Timbre Fiscal para la Patente de Comercio Q 50.00 1 Formulario SAT por habilitación de Libros Q 300.00 1 Recibo de Regristro Mercantil Q 80.00 Q 1,638.00 Suma del Activo Q 160,693.91

PASIVO Corriente Proveedores Distribuidora El Reloj Distribuidora El péndulo Distribuidora Cornavín Documentos por pagar a corto plazo 3 Letras a Q500.00 ISR por pagar sobre compras 5% Sobre compras a Muebles y Equipos de Guatemala. ISR retenido por pagar sobre facturas especiales 5% sobre la factura especial del Señor Efraín IVA retenido por pagar sobre facturas especiales 12% sobre la factura especial del señor Efraín Suma del Pasivo PATRIMONIO NETO Patrimonio Neto Aportación del Señor Heliodoro Piedra Suma del Pasivo y Patrimonio Neto RESUMEN Caja Bancos IVA por cobrar Mercaderías Mobiliario y Equipo Gastos de Organización Proveedores Documentos por pagar a corto plazo ISR por pagar sobre compras ISR retenido por pagar sobre facturas especiales IVA retenido por pagar sobre facturas especiales Patrimonio Neto Sumas Iguales

Q Q Q

4,000.00 4,400.00 3,000.00 Q

11,400.00

Q

1,500.00

Q

290.25

Q

37.50

Q Q

90.00 13,317.75

Q 147,376.16 Q 160,693.91 Q Q Q Q Q Q

Q

10,018.95 81,800.00 7,311.96 54,120.00 5,805.00 1,638.00 Q 11,400.00 Q 1,500.00 Q 290.25 Q 37.50 Q 90.00 Q 147,376.16 160,693.91 160693.91

De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto del señor Heliodo Piedra, asciende a la cantidad de Ciento cuarenta y siete mil, trescientos setenta y seis, con dieciseis centavos. (Q147,376.16) Guatemala, 01 de Febrero de 2022. Heliodoro Piedra Propietario

Jennifer Ruíz Perito Contador

total de Productos Sin IVA Q 60,933.00

LIBRO DIARIO DE Relojería "EL VOLCÁN" Propiedad del señor Heliodoro Piedra del Monte practicado el 01 de Febrero de 2022 Pda 1 2/1/2022 1 Caja Q 10,018.95 2 Bancos Q 81,800.00 3 IVA por cobrar Q 7,311.96 4 Mercaderías Q 54,120.00 5 Mobiliario y Equipo Q 5,805.00 6 Gastos de Organización Q 1,638.00 7 Proveedores 8 Documentos por pagar a corto plazo 9 ISR por pagar sobre compras 10 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales 11 IVA retenido por pagar sobre facturas especiales 12 Patrimonio Neto Valores y Obligaciones con las que inicia sus operaciones mercantiles la Relojería "El Volcán", según Balance a esta fecha Pda 2

Q

160,693.91

Q

5,200.00

Q

5,200.00

Q Q

725.00 87.00

Q

812.00

Q

8,008.00

Q

8,008.00

Q Q

3,317.00 155.00

Q

3,472.00

Q

36,000.00

2/1/2022

2 Bancos 1 Caja Depósito al Banco Ave Indiana S.A según comprobante No. 1 Pda 3 2/2/2022 13 Compras 3 IVA por cobrar 2 Bancos Por concepto de Compra de una vitrina pagada con cheque. Pda 4 2/3/2022 1 Caja 14 Ventas 15 Iva por pagar Por concepto de ventas al contado. Pda 5 2/4/2022 16 Clientes 17 ISR retenido por Acreditar sobre Ventas 14 Ventas 15 Iva por pagar Ventas de Mercadería al crédito, según aplicación del ISR RETENIDO POR ACREDITAR Pda 6 2/5/2022 13 Compras

3 Iva por cobrar Q 2 Bancos 9 ISR retenido por pagar sobre compras R// Por concepto de compras incluyendo el ISR. Q Pda 7 2/6/2022 18 Publicidad Q 3 Iva por cobrar Q 19 Timbre de Prensa Q 1 Caja R// Por concepto de publicidad y timbre de Prensa. Q Pda 8 2/7/2022 20 Alquileres Q 3 IVA por cobrar Q 2 Bancos 21 ISR retenido por rentas de capital R// Por concepto de pago de alquileres a Cástulo Q Bustamante. Pda 9 2/8/2022 7 Proveedores Q 2 Bancos R// Abono a Proveedores. Q Pda 10 2/9/2022 1 Caja Q 16 Clientes R// Abono de Cliente. Q Pda 11 2/12/2022 13 Compras Q 3 IVA por cobrar Q 7 Proveedores R// Compra de mercaderías al crédito. Q Pda 12 2/16/2022 1 Caja Q 14 Ventas 15 Iva por pagar R// Ventas al contado. Q Pda 13 2/20/2022 22 Material de Empaque Q 3 Iva por cobrar Q 2 Bancos R// Adquisición de Material de Empaque, pago con chequ Q Pda 14 2/24/2022 23 Documentos por cobrar a corto plazo Q

4,320.00

40,320.00 465.66 56.16 2.34 524.16 1,900.00 228.00

2,128.00 900.00 900.00 800.00 800.00 2,580.00 309.60 2,889.60 8,447.04

8,447.04 431.00 51.72 482.72 2,850.00

1 Caja 17 ISR por acreditar sobre ventas 14 Ventas 15 Iva por pagar R// Ventas de mercaderías y el señor nos firmó una letra de cambio, el IVA se cobró en Efectivo. Pda 15 2/26/2022 24 Papelería y Útiles 3 Iva por cobrar 1 Caja R// Compra de Papelería pagada en efectivo. Pda 16 2/27/2022 8 Documentos por pagar a corto plazo 2 Bancos R// Por concepto de pago de 2 letras a favor de Muebles y Equipos de Guatemala, S.A Pda 17 2/28/2022 2 Bancos 1 Caja R// Se dejaron Q1,000.00 en Caja y el resto se depositoó al banco. Pda 18 2/28/2022 25 Sueldos Administración 26 Sueldos Sala de Ventas 27 Bonificación Incentiva de Administración 28 Bonificación Incentiva de Sala de Ventas 29 Cuotas Patronales Administración 30 Cuotas Patronales Sala de Ventas 2 Bancos 31 IGSS por pagar R// Pagos de Sueldos a empleados, incluyendo bonificaciones, cuotas patronales las cuales se efectuaron con cheque. Pda 19 2/28/2022 15 IVA por pagar 3 IVA por cobrar R// Regularización de cuentas del IVA.

Q Q

360.00 150.00

Q

3,360.00

Q Q

238.00 28.56

Q

266.56

Q

1,000.00

Q

1,000.00

Q

20,643.27

Q

20,643.27

Q Q Q Q Q Q

14,000.00 11,100.00 1,000.00 750.00 1,773.80 1,406.37

Q

30,030.17

Q

2,495.04

Q

2,495.04

N" de Febrero de 2022

Q Q Q Q Q Q

11,400.00 1,500.00 290.25 37.50 90.00 147,376.16

Q

160,693.91

Q

5,200.00

Q

5,200.00

Q

812.00

Q

812.00

Q Q Q

7,150.00 858.00 8,008.00

Por

Q

Q Q

3,100.00 372.00

Q

3,472.00

3,472.00

Q 40,320.00

Q Q Q

Q Q

38,520.00 1,800.00 40,320.00 Q Q

524.16 468.00

Q

2,128.00

524.16 524.16

Q Q

1,995.00 133.00

Q

2,128.00

Q Q

900.00 900.00

Q Q

800.00 800.00

Q Q

2,889.60 2,889.60

Q Q Q

7,542.00 905.04 8,447.04

Q Q

482.72 482.72 3360

3000

Q Q

3,000.00 360.00

Q

3,360.00

Q Q

266.56 266.56

Q

1,000.00

Q

1,000.00

Q

20,643.27

Q

20,643.27

Q 14,536.13

Q Q

12,313.87 17,716.30

Q

30,030.17

Q Q

2,495.04 2,495.04

IVA por cobrar IVA por pagar Q 12,393.00 Q 2,495.04

Fo. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Fo. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Fo. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Feb.

LIBRO MAYOR A UN FOLIO DE RELOJERÍA EL VOLCÁN PRACTICADO EL 01 DE FEBRERO DE 2022 Debe Haber 1 Caja 1 A varias cuentas 1 Q 10,018.95 1 Por Bancos 2 Q 5,200.00 3 A varias cuentas 4 Q 8,008.00 6 Por varias cuentas 7 Q 524.16 9 A clientes 10 Q 800.00 16 A varias cuentas 12 Q 8,447.04 24 A varias cuentas 14 Q 360.00 26 Por varias cuentas 15 Q 266.56 28 Por Bancos 17 Q 20,643.27 2 Bancos 1 A varias cuentas 1 Q 81,800.00 1 A Caja 2 Q 5,200.00 2 Por varias cuentas 3 Q 812.00 5 Por varias cuentas 6 Q 38,520.00 7 Por varias cuentas 8 Q 1,995.00 8 Por Proveedores 9 Q 900.00 20 Por varias cuentas 13 Q 482.72 27 Por Documentos por pagar a c/p. 16 Q 1,000.00 28 A Caja 17 Q 20,643.27 28 Por varias cuentas 18 Q 12,313.87 3 IVA por cobrar 1 A varias cuentas 1 Q 7,311.96 2 A Bancos 3 Q 87.00 5 A varias cuentas 6 Q 4,320.00 6 A Caja 7 Q 56.16 7 A varias cuentas 8 Q 228.00 12 A proveedores 11 Q 309.60 20 A Bancos 13 Q 51.72 26 A Caja 15 Q 28.56 28 Por IVA por pagar 19 Q 2,495.04 4 Mercaderías 1 A varias cuentas 1 Q 54,120.00 5 Mobiliario y Equipo 1 A varias cuentas 1 Q 5,805.00 6 Gastos de Organización 1 A varias cuentas 1 Q 1,638.00 7 Proveedores 1 Por varias cuentas 1 Q 11,400.00 8 A Bancos 9 Q 900.00

Feb. Fo. Feb. Feb. Fo. Feb. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Feb. Feb. Fo. Feb. Feb. Feb. Feb. Fo. Feb. Feb. Feb. Feb. Feb. Fo. Feb. Feb. Fo. Feb. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo.

12 Por varias cuentas 8 Documentos por pagar a corto plazo 1 Por varias cuentas 27 A Bancos 9 ISR por pagar sobre compras 1 Por varias cuentas 5 Por varias cuentas ISR retenido por pagar sobre facturas 10 especiales 1 Por varias cuentas IVA retenido por pagar sobre facturas 11 especiales 1 Por varias cuentas 12 Patrimonio Neto 1 Por varias cuentas 13 Compras 2 A Bancos 5 A varias cuentas 12 A proveedores 14 Ventas 3 Por Caja 4 Por varias cuentas 16 Por caja 24 Por varias cuentas 15 IVA por pagar 3 Por caja 4 Por varias cuentas 16 Por caja 24 Por varias cuentas 28 A IVA por cobrar 16 Clientes 4 A varias cuentas 9 Por caja 17 ISR retenido por Acreditar sobre Ventas 4 A varias cuentas 24 A varias cuentas 18 Publicidad 6 A caja 19 Timbre de Prensa 6 A caja 20 Alquileres 7 A varias cuentas 21 ISR retenido por rentas de capital

11

Q

2,889.60

1 16 Q

Q

1,500.00

1 6

Q Q

290.25 1,800.00

1

Q

37.50

1

Q

90.00

1

Q 147,376.16

3 Q 6 Q 11 Q

1,000.00

725.00 36,000.00 2,580.00

4 5 12 14

Q Q Q Q

7,150.00 3,100.00 7,542.00 3,000.00

4 5 12 14 19 Q

Q Q Q Q

858.00 372.00 905.04 360.00

Q

800.00

2,495.04

5 Q 10

3,317.00

5 Q 14 Q

155.00 150.00

7 Q

465.66

7 Q

2.34

8 Q

1,900.00

Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb. Fo. Feb.

7 Por varias cuentas 22 Material de Empaque 20 A Bancos 23 Documentos por cobrar a corto plazo 24 A varias cuentas 24 Papelería y Útiles 26 A caja 25 Sueldos Administración 28 A varias cuentas 26 Sueldos Sala de Ventas 28 A varias cuentas 27 Bonificación Incentiva de Administración 28 A varias cuentas 28 Bonificación Incentiva de Sala de Ventas 28 A varias cuentas 29 Cuotas Patronales Administración 28 A varias cuentas 30 Cuotas Patronales Sala de Ventas 28 A varias cuentas 31 IGSS por pagar 28 Por varias cuentas

8 13 Q

431.00

14 Q

2,850.00

15 Q

238.00

18 Q

14,000.00

18 Q

11,100.00

18 Q

1,000.00

18 Q

750.00

18 Q

1,773.80

18 Q

1,406.37

18

Q

133.00

Q

17,716.30

ERO DE 2022 Saldo Q Q Q Q Q Q Q Q Q

10,018.95 4,818.95 12,826.95 12,302.79 13,102.79 21,549.83 21,909.83 21,643.27 1,000.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

81,800.00 87,000.00 86,188.00 47,668.00 45,673.00 44,773.00 44,290.28 43,290.28 63,933.55 51,619.68

Q Q Q Q Q Q Q Q Q

7,311.96 7,398.96 11,718.96 11,775.12 12,003.12 12,312.72 12,364.44 12,393.00 9,897.96

Q

54,120.00

Q

5,805.00

Q

1,638.00

Q Q

11,400.00 10,500.00

Q

13,389.60

Q Q

1,500.00 500.00

Q Q

290.25 2,090.25

Q

37.50

Q

90.00

Q

147,376.16

Q Q Q

725.00 36,725.00 39,305.00

Q Q Q Q

7,150.00 10,250.00 17,792.00 20,792.00

Q Q Q Q Q

858.00 1,230.00 2,135.04 2,495.04 -

Q Q

3,317.00 2,517.00

Q Q

155.00 305.00

Q

465.66

Q

2.34

Q

1,900.00

Q

133.00

Q

431.00

Q

2,850.00

Q

238.00

Q

14,000.00

Q

11,100.00

Q

1,000.00

Q

750.00

Q

1,773.80

Q

1,406.37

Q

17,716.30

RELOJERÍA EL VOLCÁN BALANCE DE SALDOS 01 DE FEBRERO DE 2022 Fo.

Cuentas

Deudor 1,000.00 51,619.68 9,897.96 54,120.00 5,805.00 1,638.00

1 Caja Q 2 Bancos Q 3 IVA por cobrar Q 4 Mercaderías Q 5 Mobiliario y Equipo Q 6 Gastos de Organización Q 7 Proveedores 8 Documentos por pagar a corto plazo 9 ISR por pagar sobre compras 10 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales 11 IVA retenido por pagar sobre facturas especiales 12 Patrimonio Neto 13 Compras Q 39,305.00 14 Ventas 15 Iva por pagar 16 Clientes Q 2,517.00 17 ISR retenido por acreeditar sobre ventas Q 305.00 18 Publicidad Q 465.66 19 Timbre de Prensa Q 2.34 20 Alquileres Q 1,900.00 21 ISR retenido por rentas de capital 22 Material de Empaque Q 431.00 23 Documentos por cobrar a corto plazo Q 2,850.00 24 Papelería y Útiles Q 238.00 25 Sueldos de Administración Q 14,000.00 26 Sueldos de Sala de Ventas Q 11,100.00 27 Bonificación Incentivo Admón. Q 1,000.00 28 Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 750.00 29 Cuotas Patronales de Administración Q 1,773.80 30 Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q 1,406.37 31 IGSS por pagar Sumas Iguales Q 202,124.81 Guatemala, 01 de Febrero de 2022

Jennifer Ruíz Perito Contador

Acreedor

Q Q Q Q Q Q

13,389.60 500.00 2,090.25 37.50 90.00 147,376.16

Q Q

20,792.00 -

Q

133.00

Q Q

17,716.30 202,124.81

1 Feb.

1 A varias cuentas 3 A varias cuentas 9 A clientes 16 A varias cuentas 24 A varias cuentas

1 4 10 12 14

Q Q Q Q Q

1 A varias cuentas 1 A Caja 28 A Caja

1 Q 2 Q 17 Q

1 A varias cuentas 2 A Bancos 5 A varias cuentas 6 A Caja 7 A varias cuentas 12 A proveedores 20 A Bancos 26 A Caja

1 3 6 7 8 11 13 15

2 Feb.

3 Feb.

Q Q Q Q Q Q Q Q

4 Feb.

1 A varias cuentas

1 Q

1 A varias cuentas

1 Q

1 A varias cuentas

1 Q

8 A Bancos

9 Q

5 6 Feb. 7 Feb.

LIBRO MAYOR A DOBLE FOLIO RELOJERÍA EL VOLCÁN, practicado el 01 de Febrero de CAJA 10,018.95 Feb. 1 8,008.00 6 800.00 26 8,447.04 28 360.00 Q 27,633.99 Bancos 81,800.00 Feb. 2 5,200.00 5 20,643.27 Q 107,643.27 7 8 20 27 28 IVA por cobrar 7,311.96 Feb. 28 87.00 4,320.00 56.16 228.00 309.60 51.72 28.56 Q 12,393.00 Mercaderías 54,120.00 Q 54,120.00 Mobiliario 5,805.00 Q 5,805.00 Gastos de Organización 1,638.00 Q 1,638.00 Proveedores 900.00 Q 900.00 Feb. 1 12 Documentos por pagar a corto plazo

8 Feb.

27 A Bancos 9

16 Q

1,000.00 Q

1,000.00

Feb. 1 ISR por pagar sobre compras Feb. 1

5 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales Feb. 1 Iva retenido por pagar sobre facturas especiales Feb. 1 Patrimonio Neto Feb. 1 Compras

10

11

12 13 Feb.

2 A Bancos 5 A varias cuentas 12 A proveedores

3 Q 6 Q 11 Q

725.00 36,000.00 2,580.00 Q

39,305.00

14

Ventas Feb.

15 Feb.

28 A IVA por cobrar

19 Q

2,495.04 Q

2,495.04

4 A varias cuentas

5 Q

3,317.00 Q

3,317.00

4 A varias cuentas 24 A varias cuentas

5 Q 14 Q

155.00 150.00 Q

305.00

16 Feb. 17

18

Publicidad 6 A caja

7 Q

465.66 Q

465.66

6 A caja

7 Q

2.34 Q

2.34

19 20

22

Timbre de Prensa Alquileres

7 A varias cuentas 21

3 4 16 24 IVA por pagar Feb. 3 4 16 24 Clientes Feb. 9 ISR retenido por Acreditar sobre Ventas

8 Q

1,900.00 Q

1,900.00 ISR retenido por rentas de capital Feb. 7 Material de Empaque

Feb.

20 A Bancos

13 Q

431.00 Q

431.00

24 A varias cuentas

14 Q

2,850.00 Q

2,850.00

23 Feb.

Papelería y Útiles

24 Feb.

26 A caja

15 Q

238.00 Q

238.00 Sueldos Administración

25 Feb.

28 A varias cuentas

18 Q

14,000.00 Q

14,000.00

28 A varias cuentas

18 Q

11,100.00 Q

11,100.00

26 Feb.

28 A varias cuentas

18 Q

1,000.00 Q

1,000.00 Bonificación Incentiva de Sala de Ventas

28 Feb.

28 A varias cuentas

18 Q

750.00 Q

750.00

28 A varias cuentas

18 Q

1,773.80 Q

1,773.80

29 Feb.

28 A varias cuentas 31

Cuotas Patronales Administración Cuotas Patronales Sala de Ventas

30 Feb.

Sueldos Sala de Ventas Bonificación Incentiva de Administración

27 Feb.

Documentos por cobrar a corto plazo

18 Q

1,406.37 Q

1,406.37 IGSS pos pagar Feb. 28

OBLE FOLIO ado el 01 de Febrero de 2022 Por Bancos Por Varias cuentas Por Varias cuentas Por Bancos

2 7 15 17

Q Q Q Q

5,200.00 524.16 266.56 20,643.27 Q 26,633.99

Por varias cuentas Por varias cuentas Por varias cuentas Por Proveedores Por varias cuentas Por Documentos por pagar a c/p. Por varias cuentas

3 6 8 9 13 16 18

Q Q Q Q Q Q Q

812.00 38,520.00 1,995.00 900.00 482.72 1,000.00 12,313.87 Q 56,023.59

Por IVA por pagar

19 Q

2,495.04 Q 2,495.04

Por varias cuentas Por varias cuentas

1 Q 11 Q

11,400.00 2,889.60 Q 14,289.60

Por varias cuentas

1 Q

1,500.00 Q 1,500.00

Por varias cuentas

1 Q

290.25

Por varias cuentas

6 Q

1,800.00 Q 2,090.25

Por varias cuentas

1 Q

37.50 Q

37.50

Por varias cuentas

1 Q

90.00 Q

90.00

Por varias cuentas

1 Q

147,376.16 Q147,376.16

Por Caja Por varias cuentas Por caja Por varias cuentas

4 5 12 14

Q Q Q Q

7,150.00 3,100.00 7,542.00 3,000.00 Q 20,792.00

Por caja Por varias cuentas Por caja Por varias cuentas

4 5 12 14

Q Q Q Q

858.00 372.00 905.04 360.00 Q 2,495.04

Por caja

10 Q

800.00 Q

800.00

8 Q

133.00 Q

133.00

Por varias cuentas

Por varias cuentas

18 Q

17,716.30 Q 17,716.30

Relojería "El Volcán" Balance de Comprobación practicado el 01 de Febrero de 2022 Sumas Fo. Cuentas Debe Haber 1 Caja Q 27,633.99 Q 26,633.99 2 Bancos Q 107,643.27 Q 56,023.59 3 IVA por cobrar Q 12,393.00 Q 2,495.04 4 Mercaderías Q 54,120.00 5 Mobiliario y Equipo Q 5,805.00 6 Gastos de Organización Q 1,638.00 7 Proveedores Q 900.00 Q 14,289.60 8 Documentos por pagar a corto plazo Q 1,000.00 Q 1,500.00 9 ISR por pagar sobre compras Q 2,090.25 10 ISR retenido por pagar sobre facturas especiales Q 37.50 11 IVA retenido por pagar sobre facturas especiales Q 90.00 12 Patrimonio Neto Q 147,376.16 13 Compras Q 39,305.00 14 Ventas Q 20,792.00 15 Iva por pagar Q 2,495.04 Q 2,495.04 16 Clientes Q 3,317.00 Q 800.00 17 ISR retenido por acreeditar sobre ventas Q 305.00 18 Publicidad Q 465.66 19 Timbre de Prensa Q 2.34 20 Alquileres Q 1,900.00 21 ISR retenido por rentas de capital Q 133.00 22 Material de Empaque Q 431.00 23 Documentos por cobrar a corto plazo Q 2,850.00 24 Papelería y Útiles Q 238.00 25 Sueldos de Administración Q 14,000.00 26 Sueldos de Sala de Ventas Q 11,100.00 27 Bonificación Incentivo Admón. Q 1,000.00 28 Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 750.00 29 Cuotas Patronales de Administración Q 1,773.80 30 Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q 1,406.37 31 IGSS por pagar Q 17,716.30 Sumas Iguales Q 292,472.47 Q 292,472.47 Guatemala, 01 de Febrero de 2022 Jennifer Ruíz Perito Contador

Febrero de 2022 Saldos Q Q Q Q Q Q

Q

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Deudor 1,000.00 51,619.68 9,897.96 54,120.00 5,805.00 1,638.00

Acreedor

Q Q Q Q Q Q

13,389.60 500.00 2,090.25 37.50 90.00 147,376.16

Q Q

20,792.00 -

Q

133.00

Q 202,124.81 Q

17,716.30 202,124.81

39,305.00

2,517.00 305.00 465.66 2.34 1,900.00 431.00 2,850.00 238.00 14,000.00 11,100.00 1,000.00 750.00 1,773.80 1,406.37

mala, 01 de Febrero de 2022