Ejercicio Flujo de Caja

 

 

EJERCICIO DE FLUJO DE CAJA PRESUPUESTOS INTEGRANTES DEL GRUPO: -  MARRUFO VEGA LEYDY -  IGLESIAS JARA TALIA -  ESCUDERO LECCA MILLER -  VALVERDE YOVERA FRANKLIN DOCENTE : MG. ARMANDO CHERO FERNANDEZ ADMINISTRACION VIII - B

 

EJERCICIO DE FLUJO DE CAJA La Señora Daniela Villavicencio, socia de la empresa La Preferida, debe presentar un flujo de caja para el período abril 2009, septiembre 2009 y demostrar que puede afrontar un financiamiento en el mes de julio por S/. 110,000 y amortizar mensualmente el importe de S/.11,000.00. Se cuenta con los siguientes datos:

Ventas MES

VENTAS

COMPRAS

Abril

237,800

190,300

Mayo

263,000

210,400

Junio

236,100

188,900

Julio

308,300

215,800

Agosto

266,400

199,700

Setiembre

285,500

170,600

Operaciones: 1) En el mes de mayo se cobrará a un cliente una factura por S/13,200. 2) Gastos de administración S/9,500 3) Se cancela deuda pendiente en el mes de mayo por S/.12, 800 4) Se paga planilla de trabajadores por S/. 31,000. 5) Se paga impuestos a la renta en base bas e a un coeficiente de 0.0199 6) En el mes de julio se paga por auditoria S/. 8,000 7) En el mes de junio un socio cancela préstamo prés tamo por S/. 3,000 8) Los trabajadores están afiliados a la ONP 9) Las deudas correspondientes al mes de marzo fueron: ESSALUD: 2,790 ONP: 4,650 IMP. RENTA 4,607 I.G.V.: 9,610 10) En el mes de junio se compra maquinaria por S/. 85,000 11) El saldo final es de S/. 9,000 al 31 de marzo. Se pide con los datos anteriores formular el flujo de caja.

 

Solución Cuadro de Determinación del I.G.V. CUADRO DE DETERMINACION DE IGV  –  18%  18% VENTAS

IGV

COMPRAS

IGV

A PAGAR

237,800

42,804

190,300

34,254

8,550

263,000

47,340

210,400

37,872

9,468

236,100

42,498

188,900

34,002

8,496

308,300

55,494

215,800

38,844

16,650

266,400

47,952

199,700

35,946

12,006

285,500

51,390

170,600

30,708

20,682

MES DE PAGO

IMPORTE

PAGOS DE IGV PERIODO

Abril

Mayo

8,550

Mayo

Junio

9,468

Junio

Julio

8,496

Julio

Agosto

16,650

Agosto

Setiembre

12,006

Setiembre

Octubre

20,682

DETERMINACION DE IMPUESTO A LA RENTA FACTOR

IMPUESTO

MES

VENTAS

Abril

237,800

0.27

64,206

Mayo

263,000

0.27

71,010

Junio

236,100

0.27

63,747

Julio

308,300

0.27

83,241

Agosto

266,400

0.27

71,928

Setiembre

285,500

0.27

77,085

RESULTANTE

 

PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA PERIODO

MES DE PAGO

IMPORTE

Abril

Mayo

64,206

Mayo

Junio

71,010

Junio

Julio

63,747

Julio

Agosto

83,241

Agosto

Setiembre

71,928

Setiembre

Octubre

77,085

PLANILLA DE REMUNERACIONES

MES

SUELDO

DCTO

NETO A

13%

PAGAR

ESSALUD APORTE 9%

Abril

31,000

4,030

26,970

2,790

Mayo

31,000

4,030

26,970

2,790

Junio

31,000

4,030

26,970

2,790

Julio

31,000

4,030

26,970

2,790

Agosto

31,000

4,030

26,970

2,790

Setiembre

31,000

4,030

26,970

2,790

DETERMINACIÓN DE LA CONTRIBUCIÓN SOCIAL MES

MES DE PAGO

ESSALUD

SNP

Abril

Mayo

2,790

4,030

Mayo

Junio

2,790

4,030

Junio

Julio

2,790

4,030

Julio

Agosto

2,790

4,030

Agosto

Setiembre

2,790

4,030

Setiembre

Octubre

2,790

4,030

 

FLUJO DE CAJA PROYECTADO DETALLE

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

INGRESOS Inicial Ventas

9,000

6,923

-46,655

-196,727

-112,110

-176,585

280,604

310,340

278,598

363,794

314,352

336,890

Facturas x cobrar Canc. Préstamo

13,200

Socio

3,000

Préstamo TOTAL INGRESOS

110,000 289,604

330,463

234,943

277,067

202,242

160,305

EGRESOS Canc. Factura Compras Rem x pagar Gastos Administrativos

12,800 224,554

248,272

222,902

254,644

235,646

201,308

26,970

26,970

26,970

26,970 26,9 70

26,970

26,970 2 6,970

9,500

9,500

9,500

9,500

9,500

9,500

Compra Activo Fijo

85,000

Tributos: Tribut os: IGV

9,610

8,550

9,468

8,496

16,650

12,006

Impuesto a la Renta Es salud

4,607 2,790

64,206 2,790

71,010 2,790

63,747 2,790

83,241 2,790

71,928 2,790

ONP

4,650

4,030

4,030

4,030

4,030

4,030

Amortización

11,000

Pago Auditoria TOTAL EGRESOS SALDO FINAL

8,000 282,681

377,118

431,670

389,177

378,827

328,532

6,923

-46,655

-196,727

-112,110

-176,585

-168,227