Ejercicio Electrodomesticos 2

 

EJERCICIO PRÁCTICO ELECTRODOMÉSTICOS SAS En el Municipio de Valledupar Dpto. del Cesar, el día 30 del mes de septiembre del año 2021, se constituyó la empresa ELECTRODOMÉSTICOS SAS INFORMACIÓN:

         

Razón Social NIT Objeto Social No. De socios Aportes

   

Duración Ventas

: ELECTRODOMÉSTICOS SAS : 900.101.414-5 REGIMEN COMUN : Venta de Electrodomésticos : Dos (2) :($ 50.000.000) cincuenta millones de pesos cada socio : 10 años : De contado y a crédito

   

Diopm T o iIcnilvioentario Cód Código igo de Act Activi ividad dad

Ve arllm edaunpeanrt-eCesar   :P : 475 4754, 4, por porcent centaje aje cre cree e vigent vigente__ e_____  ___ 

Los so Los soci cios os ef efec ectú túan an lo loss ap apor orte tess pa pact ctad ados os pa para ra la co const nstitituc ució ión n de la sociedad así: Carmen Rodríguez, identif identificada icada con C.C. 49.315.101 y Pedro Pére Pé rez, z, con con C.C C.C.. 77. 77.01 012. 2.112 112 apo aport rtan an ca cada da un uno o $5 $50. 0.000 000.0 .000, 00, o oo o en efectivo. 1. OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE OCTUBRE DE 2021

2. NIT Oct 900.440.660-1 1. Se efec efectúa túa ape apertu ra de cuenta cuent a corri corrient ente e en Banc Banco orealizados de Col Colombi ombia a y sertura efectúa consignación de los el aportes por  los socios, además nos entregan chequera de cien cheques por valor de $80.000. 3. Oct Oct.1. .1. Se canc cancela ela cue cuenta nta de cobro No. No.003 0030 0 por gastos not notari ariale aless por la elaboración de la escritura de constitución de la empresa por un valor de $450.000 a la Notaria Tercera de Valledupar NIT 800.250.600-3, se elabora comprobante compro bante de Egreso No.000 No.0001, 1, cheque No. 003010, son auto retene retenedor, dor, para diferir a tres meses. 4. Oct 2. Se ca canc nce ela a la cá cám mar ara a de com omer erci cio o NIT NIT 80 800. 0.43 430. 0.22 2222-9 9 de Valledupar $220.000 por la inscripción del Registro Mercantil de la sociedad

 

y el esta establ bleci ecimi mient ento o de com comerc ercio io,, se el elab abora ora compro comproba bant nte e de Eg Egres reso o No.0002, cheque No. 003011 son auto retenedor, para diferir a tres meses. 5. Oct 2. S Se e compra fo formular rmulario io de en Industria Industria y com comercio ercio por vvalor alor de $8. $8.000 000 y se hac hace e la afilia afiliació ción n en la alca alcaldí ldía a Munic Municipa ipall con nit 900 900.40 .400.3 0.300-7 00-7 comprobante de egreso No.003, cheque No. 003012. 6. Oc Oct. t. 2. Se paga a RC RCN N NI NIT T 400. 400.02 020. 0.300 300-4 -4 $2.4 $2.400 00.0 .000 00 por con conce cept pto o de publicidad y propaganda para tres meses, se elabora comprobante de Egreso No.0004, cheque No. 003013   . 7. Oc Oct. t. 4. Se toma en ar arre renda ndami mien ento to un lo loca call pa para ra bo bode dega ga a Arr Arren enda da-t -todo odo Ltda Ltda.. NIT NIT 80 800. 0.83 830. 0.99 9933-2 2 por por valo valorr de dell cano canon n de ar arre rend ndam amie ient nto o de $3.000.000 mensual, se efectúa un pago por anticipado de dos (2) meses y depo de posi sito to en ga garan rantí tía a por por se servi rvici cios os pú públ blic icos os de $9 $900 00.0 .000 00.. Se elab elabor ora a comprobante de egreso No.0005, cheque No. 003014 se aplica retención en la fuente. 8. Oct 4. Se g gira ira che cheque que No. 0 0030 03015 15 a nom nombre bre de Kar Karla la Rodrí Rodrígue guezz CC. N° 72.022.439 secretaria, para constitución del fondo de caja menor según comprobante de egreso No.0006, por valor de $500.000. 9. Oct. 4. El Se Señor ñor Urie Uriell Mont Montesinos esinos,, ident identifica ificado do con C C.C .C No. .023.4 .023.422 22 real realiza iza remodelación de las bodegas y oficinas por la suma de $5.000.000 (para amort am ortiz izar ar por perí períod odo o de 1 añ año), o), se el elab abor ora a com compro proba bant nte e de egres egreso o No.0007, cheque No. 003016 se aplica retención en la fuente. 10. Oct. 9. Se compran equipos de oficina según factura No.3030 a Compu Equipos Ltda. NIT 322.633.900-9 Así: Muebles y enseres por valor de $3.5 $3 .500 00.0 .000 00,, una una im impr pres esor ora a po porr valo valorr de $1 $1.0 .000 00.0 .000 00,, eq equi uipo po de tele teleco comu muni nica caci cion ones es po porr valo valorr de $1 $1.8 .800 00.0 .000 00,, un comp comput utad ador or po por  r  $2.500. $2. 500.000 000,, con IVA inclui incluido. do. Se pag paga a con cheque cheque No. No.003 003017, 017, men menos os retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso No.0008. 11. Oct 9. Se compra una camioneta mazda 800, por 40.800.000, mas iva del 20%, 20 %, Ma Mazd zda a de Colo Colomb mbia ia,, co con n Ni Nitt 90 900. 0.32 322. 2.411 411-7 -7 para el re repa part rto o de mercancías mercan cías según comprobant comprobantes es No.00 No.0009, 09, 0010, 0011, se paga con tres cheques posfechados para cobrarlos uno durante cada mes por tres meses, No.003018, Son auto retenedores.

NOTA:: SE SIGU NOTA SIGUE E EL CO CONS NSEC ECUT UTIV IVO O DE LO LOS S EG EGRE RESO SOS S Y LO LOS S CHEQUES 12. Oct 9. Se compra útiles y papelería para el trimestre (3 meses) por valor de $ 2.200.850, con IVA incluido, según factura No.1930 de la Tauro NIT 120.145.822 - 6. Se paga con cheque No.003019, menos retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso.

 

13.

Oct. 9. Se adquieren dos planes de celulares a Colombia Telecomunicaciones NIT 880.400.100-4 por valor de $120.000 cada una. Se paga con cheque No.003020, y se elabora comprobante de egreso, son auto retenedor.

14.Oct. 12. Se compra a crédito, mercancía para la venta a la compañía CARCO S.A. NIT 830.200.321-3 consistente en 20 neveras de 16 pies nofros a $1.800.500 cada una, 20 estufas con horno a $1.020.000 cada uno, 15 neveras de oficina a $520.500 cada una, 20 hornos eléctricos a $435.550 cada uno, 10 nevécon nofros a $4.227.587 cada uno, 5 cocinas integrales a $8.200.000 cada una, factura de compra No.3011 con IVA incluido del 16%, son auto retenedor.   15.Oct 12. Se compra 10 aires mini esplid de 1 caballo a $2.000.000 cada uno, para la venta a la compañía ELECTRICOS DE LA COSTA LTDA, gran Contribuyente, autor retenedor con NIT 200.900.422-8, con IVA incluido del 16% se segú gún n fac acttur ura a No No..2262 2262,, pa paga gado do co con n el ch cheq eque uess No No..00 0030 3021 21 consignado en Cali. Se elabora comprobante de egreso. 16. Oct 12. Se compra mercancía para la venta a la compañía MIUSI LTDA, NIT 899.900.123-4 así: 10 equipos de sonido con parlantes y karaoke a $ 1.933.200, 14 televisores Sony de 14” a $1.500.000 cada uno, con IVA incluido inclu ido del 16% según fa factura ctura No. 1911 son son auto retened retenedor, or, se elabora comprobante de egreso, cancelado con cheque. 17.Oct. 15. Se toma seguro contra incendio y robo con la firma Segurity S.A. nit 900.646.322-7 por valor de $2.000.000 anuales comienza a correr a partir de la fecha son auto retenedor se elabora comprobante de egreso y Cheque. 18.Oct 18. Oct 15. Se vende mercancía de contado así: 5 Neveras de 14” pies nofros, 5 horno, hornos, neveras de oficina, Nevecon, cocinas integra intestufas egrales les,,con todo más5IVA del516% según según factur factura a 5No.0001, No.00 01, al5 alma almacén cén SINGER LTDA NIT 980.000.300-1, la empresa requiere un margen de utilidad del 30% por artículo vendido. 19. Oct. 30. Se le hizo un arqueo a la secretaria y se encontró lo siguiente:  Pagó carreras de taxi por valor de $20.000, compró elementos de aseo por  $40.000, sacó fotocopias por $3.000, pagó almuerzos por $200.000, tenía en efectivo 30.000. 20. Oct 31. Se elabora la nómina del mes de octubre de 2021, se contabiliza y paga pag a con cheque cheque No. No.0030 003024 24 y Com Comprob probant ante e de egreso. egreso. Los emp emplea leados dos devengan los siguientes salarios: gerente $6.700.000, Secretaria un SMLV, auxiliar contable dos SMLV, mensajero, auxiliar de servicios generales,

 

celad cel ador or y el ve vend nded edor or se ga gana nan n un SM SMLV LV y al ve vend nded edor or le pa paga gan n comisiones sobre ventas del 0,5%. Al celador le pagan recargo nocturno de 8 horas extras diurnas, 2 dominicales nocturnos y 2 festivos diurnos. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales, aportes parafiscales, seguridad social y auxilio de transporte vigente. 21.Oct. 31. AJUSTES DE FIN DE MES a. amort amortizació ización n de los ga gastos stos le legales gales de cconsti onstitución tución de de la soci sociedad. edad. b. amo amorti rtizac zación ión de la pub public licida idad d y propaganda propaganda.. c. amort amortizació ización n del arrendam arrendamiento iento pagado por a antici nticipado. pado. d. amort amortizació ización n de los ca cargos rgos d diferid iferidos os por remode remodelación lación.. e. dep deprec reciac iación ión d de e to todos dos llos os ac activ tivos. os. f. amo amorti rtizac zación ión de los cargos cargos diferi diferidos dos.. g. amo amorti rtizac zación ión d del el se seguro guro cont contra ra rob robo. o. h. pro provis visión ión de impu impuest esto o de ind indust ustria ria y comercio comercio sobre las ve venta ntass brutas, el 6.4/1000 i. Pro Provis visión ión iimpu mpuest esto o de renta renta y comp complem lement entari arios os y de ccree. ree.  j. Reserva legal Obligatoria.

NOTA: EL EXTRACTO bancario nos brinda la siguiente información: para el mes de octubre Cheques pagados: 002030, 002031, 0020 Cheques 002032, 32, 002033, 0020 002034, 34, 002035, 002036 002036,, 002037, 002038 ,002041, 002042, 002043, 002044, 002045, 002046. Tamb Ta mbié ién n pres present enta a un una a not nota a ba banc ncari aria a po porr 80 80.0 .000 00.o .oo, o, por con conce cept pto o de una una chequera. El valor del saldo del extracto es el de los cheques pagados y la nota bancaria.

NOTA IMPORTANTE: Bajo las NIIF, los gastos pagados por anticipado desaparecen, por ende las amortizaciones también según estas normas debemos llevar todos los gastos al gasto directamente. NOTA: Las Tarifas de Rete NOTA: Retención nción en la fuent fuente, e, anticipo de cree, cree, de Iva y Ret Retenc ención ión de Iva, Iva, a aplic aplicar ar son las vigent vigentes. es. Pa Para ra la contabilización de la nómina y el pago de la seguridad social tenga en cuenta la reforma tributaria ley 1607 de 2012

OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE NOVIEMBRE DE 2021

 

22.Nov 1. Se gira el cheque No.002047, para rembolsar la caja menor por  $180.000. elaborar comprobante de egreso. 23. Nov. 1. Se vende un televisor So Sony ny de 14 “, utilidad del 30%, mas iva del 16% 16 % a Pe Pedr dro o Ga Garc rcia ia,, con ce cedu dula la N. 77 77.0 .035 35.4 .452 52,, cuot cuota a ini inici cial al de $200.0 $20 0.000, 00,oo oo y el saldo saldo fifinanc nanciad iado o durante durante 6 mese meses. s. Int Interes ereses es del 2% 2% mensual. 24.Nov 1 Se paga la ret retenc ención ión en la fuent fuente e del mes de oct octubr ubre e de 20__. Se elabora Comprobante de egreso y cheque N. 002048. 25. Nov. 5. Se vende un equipo de Sonido con parlantes y Karaoque , a Luis Pemberty, Pembe rty, con utilidad del 30%, mas iva del 16% y descue descuento nto por pago de contado del 5%. 26.. No 26 Nov. v. 5. Devo Devolv lvem emos os 5 ai aires res ac acon ondi dici cion onado adoss a la Cia Cia elect electrón rónic ica a de Colombia, Nit 880.400.251. 27.Nov 27. Nov 7. Se cancela cancelan np pensión ensión,, salud y riesgos de acuerdo a la liqui liquidación dación de la nómina según comprobante de egreso y cheque No.002049 28.Nov 28. Nov 8. Se cancel cancelan an los aporte aportess parafiscal parafiscales es de acuerdo a la liqui liquidación dación de la nómina según comprobante de egreso y cheque No.002020. 29. Nov. 20. S Se e pagan gast gastos os de servic servicios ios públi públicos cos por valo valorr de $ 1.250.3 1.250.300 00 correspondientes (Grandes contribuyentes y empresas del estado) energía eléct eléctri rica ca $5 $500. 00.000 000,, acue acueduc ducto to y alcan alcanta tari rillllad ado o $25 $2500-300 300,, servi servici cio o de teléfo teléfono no $500.0 $500.000 00 Electr Electrica icarib ribe e SA. NIT 8304 8304003 00300, 00, Emd Emdupar upar SA: NIT 845450500, 845450 500, Col Colombia ombia Com Comunicac unicaciones iones S. S.A.: A.: NIT 880 880400100400100-4. 4. 32. Se elabora comprobante de egreso y cheque N. 002050. 30.. 30

Nov 25 25.. Se el elabo abora ra la nóm nómin ina a del mes de Nov Novie iemb mbre re de 20__ y se contabiliza la causación la misma. los mismos empleados (datos) del mes anterior, más 2dehora extras Con nocturnas ordinaria y 2 nocturnas fest festiv ivas as qu que e tr trab aba a la secr secret etar aria ia.. El ge gere rent nte e ob obtitien ene e un aum aumento ento de $500.000.

31.Nov. 31 AJUSTES DE FIN DE MES a) amo amorti rtizaci zación ón de los gast gastos os legal legales es de con consti stituc tución ión de la soc socied iedad ad (punto 3 y 4) b) amort amortizació ización n de la public publicidad idad y propaga propaganda nda (punto ) c) amort amortizació ización n del arrendam arrendamiento iento pagado por antic anticipado ipado (Punt (Punto o ) d) amort amortizació ización n de los cargos diferi diferidos dos por remode remodelació lación n (punto ) e) deprec depreciación iación de llos os equipos d de e oficin oficina, a, compu computación tación y co comunica municación ción f) amo amorti rtizaci zación ón de los carg cargos os diferi diferidos dos (pun (punto to )) g) amort amortizació ización n del seguro contra robo (punto

 

h) pr prov ovis isió ión n de im impu pues esto to de in indu dust stri ria a y co come merc rcio io so sobre bre las ve vent ntas as brutas, el 6.4/1000 i) pro provis visión ión imp impues uesto to d de e ren renta ta y ccomp omplem lement entari arios. os.

OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE DICIEMBRE DE 20__ 32. Dic 1. Se paga la nomina del mes de Noviembre de 20__. Se elabora Comprobante de egreso y cheque N. 002051. 33.Dic 1 Se paga la retención en la fuente del mes de Noviembre y el IVA del bimestre bimes tre septiembre octubre de 20__. Se elabo elabora ra Comprob Comprobante ante de egreso y cheque N. 002052. 34. Dic 7. Se cancelan pensión, salud y riesgos de acuerdo a la liquidación de la nómina según comprobante de egreso y cheque No.002053. 35. Dic 7. Se cancela cancelan n los aporte aportess parafiscale parafiscaless de acuerdo a la liqui liquidación dación de la nómina según comprobante de egreso y cheque No.002054. 36. Dic 10. Se pa pagan gan gasto gastoss de servici servicios os públi públicos cos por valo valorr de $ 1.250.3 1.250.300 00 correspondientes (Grandes contribuyentes y empresas del estado) energía eléct eléctri rica ca $5 $500. 00.000 000,, acue acueduc ducto to y alcan alcanta tari rillllad ado o $25 $2500-300 300,, servi servici cio o de teléfo teléfono no $500.0 $500.000 00 Electr Electrica icarib ribe e SA. NIT 8304 8304003 00300, 00, Emd Emdupar upar SA: NIT 845450500, Colombia Comunicaciones S.A.: S.A.: NIT 880400100-4. 32. Según comprobante de egreso y cheque N. 002055. 37. Dic 10. El Señor Pedro García, García, ident identifica ificado do con cedula N. 77.035 77.035.452, .452, quien nos adeudaba un un saldo del te televisor, levisor, se murió y como no tenía fiador  nos toca castigar la cartera. 38. Dic 10. Vendemos a LOLI FERNÁNDEZ, identificada con la cedula de ciudadanía N. 49.325.256, una nevera de oficina, con el 30% de utilidad, más iva. y el 7% por ser una venta con tarjeta de crédito del Banco Bogota. 39.Dic 39. Dic 15. La empresa con contrata trata a Siboney Siboney de Leon como con contadora tadora de la ci cia, a, por $1.000.000 de honorarios mensuales y le paga los meses de octubre y noviembre de 2005. Elaborar comprobante egreso y cheque N. 002056. 40. Dic 15. La empresa vende la impresora que había comprado en el mes de octubre en $1.560.000,a Juanita Ramírez por $1.450.000, en efectivo. 41.Dic 15. La empres empresa a rec recibe ibe la sig siguie uiente nte mer mercanc cancía ía en con consig signac nación ión:: 2 lavadoras a $1. $1.000.000 000.000 y 2 est estufas ufas indufrial a $500.000., al almacén Eco, con Nit. 800.35.561-1.

 

42. Dic. 20. A All gerente se le hace un préstamo por $500.000, para descontarle $100.000, $100. 000, mensuales partir de este mes, cheque N.00205 N.002057 7 y compro comprobante bante egreso. 43. Dic 2 20.La 0.La empres empresa a compr compra a 15 acc acciones iones d de e la Ci Cia a LULU a $10. $10.000 000 cada una, se elabora comprobante egreso y cheque N. 002058. 44. Dic 20. Se pag paga a a lo loss emp empleados leados las primas causad causadas as hast hasta a est este e mes, según comprobante de egreso y cheque N. 002059. 45.Dic 20. El banco nos descuenta la primera cuota, por el préstamo q nos realizó en nov. 46. Dic 20. Se elabora la nómina del mes de Noviembre de 20__y se paga, Con los mismos mismos emplead empleados os (datos) del mes ant anterior, erior, menos el descu descuento ento del préstamo del gerente. 47.Dic. 31 AJUSTES DE FIN DE MES a) amo amorti rtizaci zación ón de los gast gastos os legal legales es de con consti stituc tución ión de la soc socied iedad ad (punto 3 y 4) b) amort amortizació ización n de la public publicidad idad y propaga propaganda nda (punto ) c) amort amortizació ización n del arrendam arrendamiento iento pagado por antic anticipado ipado (Punt (Punto o ) d) amort amortizació ización n de los cargos diferi diferidos dos por remode remodelació lación n (punto ) e) deprec depreciación iación de llos os equipos d de e oficin oficina, a, compu computación tación y co comunica municación ción f) amo amorti rtizaci zación ón de los carg cargos os diferi diferidos dos (pun (punto to ) g) amort amortizació ización n del seguro contra robo (punto ) h) pr prov ovis isió ión n de im impu pues esto to de in indu dust stri ria a y co come merc rcio io so sobre bre las ve vent ntas as brutas, el 6.4/1000 i) pro provis visión ión imp impues uesto to d de e ren renta ta y ccomp omplem lement entari arios. os.

SE PIDE: 1) EL ELA ABO BORA RAR R LOS LO S AS ASIE IENT NTOS OS PA PAR RA CA CADA DA PUN UNTO TO,, CO CON N SU SUS S RESPECTIVOS SOPORTES. 2) EL ELAB ABOR ORAR AR LI LIBR BROS OS AUX AUXIL ILIA IARE RES S DE BA BANC NCOS OS,, INVEN INVENTA TARI RIO O CLIENTES, Y PROVEEDORES. 3) EL ELAB ABOR ORAR AR LA NO NOMI MINA NA 4) ELABO ELABORAR RAR LOS LOS COMP COMPROBAN ROBANTES TES DE DIARI DIARIO O POR D DIA. IA. 5) REG REGIST ISTRAR RAR LOS COMPR COMPROBA OBANTE NTES S DE DIARI DIARIO, O, EL LIB LIBRO RO DIAR DIARIO IO COLUMNARIO Y ESTE AL MAYOR Y BALANCE. 6) HO HOJA JA DE TR TRAB ABAJ AJO. O. 7) ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y BALANCE GENERAL.