Ejercicio de contabilidad

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C Debe Balance de saldos Cifras en Quetzales 1 Caja chica Q 1,000.00 2 Caja Q 5,657.50 3 Bancos Q 96,816.00 4 Mercaderias Q 76,482.50 5 Terrenos Q 159,000.00 6 Edeficios Q 371,000.00 7 Equipo de computación Q 38,650.00 8 Gastos de constitucion Q 17,000.00 9 Impues Unico Sobre Inmuebles Q 4,770.00 10 Clientes Q 32,870.00 11 Compras Q 90,154.00 12 Sueldos Administrativos Q 76,800.00 13 Sueldos de vendedores Q 65,600.00 14 Bonificación incentivo de administrativos Q 10,000.00 15 Bonificación incentivo de vendedores Q 12,000.00 16 Gastos sobre compras Q 4,534.00 17 Deudores empleados Q 12,500.00 Q 80,000.00 18 Inversiones en valores a largo plazo Q 25,000.00 19 Documentos por cobrar a a corto plazo Q 15,000.00 20 Donativos Q 5,400.00 21 IVA por cobrar Q 6,570.00 22 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 30,000.00 23 Perez, Cuenta promesa Q 12,140.80 24 Intereses Gasto Q 13,267.00 25 ISR Trimestral Q 9,920.00 26 Publicidad Ventas 27 28 Proveedores 29 Acreedores no comerciales 30 Alquileres percibidos 31 Devoluciones y rebajas sobre compras 32 Intereses percibidos 33 Hipotecas a largo plazo 34 IVA por pagar 35 Documentos descontados 36 Capital social Q 1,272,131.80 37 38

Haber

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

794,091.11 36,970.00 9,800.00 14,000.00 5,960.00 3,550.69 190,000.00 7,760.00 10,000.00 200,000.00 1,272,131.80

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C CIFRAS EN QUETZALES LIBRO DIARIO No. p#1

Descripcion 1/1/2016 Dep. edificio sala de ventas Dep. edificio oficina Dep. Acum. Edificio

p#2

1/1/2016 Dep. equipo de computacion Dep. Acum. Equipo de computacion

p#3

1/1/2016 Amort. Gastos de constitucion Amort. Acum. Gastos de constitucion

p#4

1/1/2016 Cuentas incobrables Provision para cuentas incobrables 1/2/2016

p#5

Intereses gasto Intereses por pagar 1/3/2016

p#6

Sueldos Bonificacion Prestaciones laborales Coutas Patronales Bancos

p#7

1/4/2016 Impuesto Unico Sobre Inmuebles sala de ventas Impuesto Unico Sobre Inmuebles oficina Impuesto Unico Sobre Inmuebles

p#8

1/5/2016 Inversiones en valores a corto plazo Inversiones en valores a largo plazo

p#9

1/6/2016 Bancos Documentos descontados

p#10

1/7/2016 Alquileres Percibidos Alquileres Ganados

p#11

1/8/2016 Hipotecas a largo plazo Hipotecas a corto plazo

p#12

1/9/2016 IVA por pagar IVA por cobrar

ociedad Juan Chapín y Cía. S. C TZALES DEBE Q Q

HABER 7,728.00 5,152.00

Q

Q 12,880.00 Q

Q

12,548.75

Q

Q 12,548.75 Q

Q

1,700.00

Q

Q 1,700.00 Q

Q

1,736.10

Q

Q 1,736.10 Q

Q

2,178.49

Q

Q 2,178.49 Q

Q Q Q Q

2,100.00 250.00 3,263.84 297.75

Q

Q 5,911.59 Q

Q Q

2,862.00 1,908.00

Q

Q 4,770.00 Q

Q

50,000.00

Q

Q 50,000.00 Q

Q

5,000.00

Q

Q 5,000.00 Q

Q

5,791.78 Q

12,880.00 12,880.00

12,548.75 12,548.75

1,700.00 1,700.00

1,736.10 1,736.10

2,178.49 2,178.49

5,911.59 5,911.59

4,770.00 4,770.00

50,000.00 50,000.00

5,000.00 5,000.00

5,791.78

Q

5,791.78 Q

Q

8,000.00

Q

Q 8,000.00 Q

Q

5,400.00

Q

Q 5,400.00 Q

5,791.78

8,000.00 8,000.00

5,400.00 5,400.00

SOCIEDAD CA

SALDOS

NOMBRE

No. 1 CAJA Y BANCOS 2 VEHICULOS DE REPARTO 3 MOB. Y EQUIP. 4 MARCAS Y PATENTES 5 MERCADERIAS 6 COMPRAS 7 DEUDORES COMERCIALES 8 SUELDOS ADMON 9 SUELDOS DE VENDEDORES 10 GAST. S/COMPRAS 11 IVA X COB. 12 VALORES MOBILIARIOS A LARGO PLAZO 13 METERIAL DE EMPAQUE 14 DEV. Y REB. S/VENTAS 15 BONIF. INCENTIVO DE ADMON. 16 BONIF. INCENTIVO DE VENDEDORES 17 PREST LAB. ADMON. 18 PREST LAB. VENDEDORES. 19 EQUIP. DE COMPUTACION 20 INTERESES GASTO 21 ISR 22 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO 23 CAPITAL SOCIAL 24 VENTAS 25 DEV. Y REB. S/COMPRAS 26 ACREEDORES COMERCIALES 27 DEP.ACUM.VEHICULOS DE REPARTO 28 DEP.ACUM.MOB.Y EQUIP.

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Q Q Q Q

DEUDOR 69,151.53 192,000.00 38,000.00 18,000.00 80,800.00 102,000.00 24,000.00 120,000.00 102,000.00 3,210.00 1,800.00 100,000.00 3,980.00 1,800.00 15,000.00 18,000.00 20,000.00

17,000.00 31,900.00 17,830.00 24,133.21

29 AMORT.ACUM.MARCAS Y PATENTES 30 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOB. 31 INTERESES PERCIBIDOS 32 RESERVA LEGAL 33 IVA X PAG. 34 AMORT.MARCAS Y PATENTES 35 CTAS.INCOB. 36 DEP.VEHICULOS 37 DEP.MOB.Y EQUIP. OFICINA 38 DEP.MOB. Y EQUIP. SALA DE VENTAS 39 DEP.EQUIP.DE COMPUTACION 40 DEP.ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION 41 FLETES SOBRE COMPRAS 42 RESERVA PARA CUENTAS INCOB 43 MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO 44 VALORES MOBILIARIOS A CORTO PLAZO 45 46 PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO 47 ISR POR PAGAR 48 PRESTACIONES LAB. VENDEDORES X PAG. 49 PERDIDAS Y GANANCIAS 50 GANANCIA DEL EJERCICIO 51 RESERVA LEGAL 52 ISR X PAG. 53 GANANCIA DEL DESPUES DEL IMPUESTO Y LA RESERVA 54 55 56 57 58 59

Q

1,000,604.74

SALDOS

SOCIEDAD CARLOS MONROY Y CIA.LTDA., PROPIETARIA DEL ALMACEN "JUPITER" Cifras en Quetzales HOJA DE TRABAJO AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR Q 907.20 Q 68,244.33 Q 192,000.00 Q 38,000.00 Q 18,000.00 Q 80,800.00 Q 102,000.00 Q 1,420.00 Q 22,580.00 Q 120,000.00 Q 102,000.00 Q 3,210.00 Q 97.20 Q 1,897.20 Q Q 40,000.00 Q 60,000.00 Q 2,388.00 Q 1,592.00 Q 1,800.00 Q 15,000.00 Q 18,000.00 Q 20,000.00 Q 26,660.97 Q 9,660.97

Q Q Q Q Q Q Q Q

80,000.00 200,000.00 528,342.74 2,320.00 32,626.00 93,024.00 22,572.00

2,193.93 Q

48,000.00

Q Q

31,008.00 37,620.00

Q

31,900.00

Q Q

17,830.00 26,327.14 Q Q Q Q Q Q Q

128,000.00 200,000.00 528,342.74 2,320.00 32,626.00 124,032.00 60,192.00

Q Q Q Q Q

10,800.00 1,110.00 Q 12,740.00 13,400.00 3,670.00 Q Q Q Q Q Q Q

Q

1,897.20 3,600.00 720.00 31,008.00 15,048.00 22,572.00 3,853.83

Q Q Q Q Q Q

Q Q Q Q

810.00 700.00 Q 2,388.00 40,000.00

Q

48,000.00 Q Q

1,000,604.74

Q

Q Q Q Q Q

14,400.00 411.00 12,740.00 13,400.00 1,772.80

Q

3,853.83

Q Q

2,193.93 9,660.97

1,133,945.27 Q

1,133,945.27

699.00

Q

Q

3,600.00

183,248.13

Q

3,600.00 720.00 31,008.00 15,048.00 22,572.00 3,853.83

3,853.83 699.00

Q Q Q Q

810.00 1.00 2,388.00 40,000.00

Q

48,000.00

2,193.93 9,660.97

183,248.13

Q

ESTADO DE RESULTADOS PÉRDIDA GANANCIA

Q Q Q Q Q

Q Q Q Q Q Q Q

80,800.00 102,000.00

Q

Q Q Q Q 90,000.00 Q

BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO 68,244.33 192,000.00 38,000.00 18,000.00 90,000.00

Q

22,580.00

Q Q

60,000.00 1,592.00

Q

31,900.00

120,000.00 102,000.00 3,210.00

1,800.00 15,000.00 18,000.00 20,000.00 26,660.97 17,830.00 26,327.14

Q Q

Q Q

128,000.00 200,000.00

Q Q Q

32,626.00 124,032.00 60,192.00

528,342.74 2,320.00

Q Q Q Q Q Q

810.00

Q

2,388.00

Q

14,400.00 411.00 12,740.00 13,400.00 1,772.80

Q

3,853.83

Q Q

2,193.93 9,660.97

Q Q Q

263.81 1,758.70 5,012.29

3,600.00 720.00 31,008.00 15,048.00 22,572.00 3,853.83

Q

Q Q

Q Q Q Q Q

613,627.94 7,034.80

620,662.74

Q

Q

Q

1.00

Q

40,000.00

Q

48,000.00

620,662.74

620,662.74 Q

610,317.33

Q Q

610,317.33 -

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C Estado de resu Estado de Resultados Cifras en Quetzales INGRESOS Ventas brutas (-) Dev. y Reb. Sobre ventas VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS inventario inicial de mercaderia compras (+) Gastos sobre compras Compras brutas (-) Dev. y Reb. Sobre compras compras netas mercaderias disponibles (-) inventario final de mercaderias COSTO DE VENTAS MARGEN BRUTO GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE DISTRIBUCION Impuesto Unico Sobre Inmuebles sala de ventas Bonificación incentivo de vendedores Dep. edificio sala de ventas GASTOS DE ADMINISTRACION Bonificación incentivo de administrativos Dep. edificio oficina Impuesto Unico Sobre Inmuebles oficina

(-) (-)

GASTOS FINANCIEROS Intereses gasto INGRESOS FINANCIEROS Intereses percibidos SUBTOTAL POSITIVO OTROS GASTOS Donativos OTROS INGRESOS Ganancia antes del impuesto y la reserva Impuesto sobre la renta por pagar Reserva legal GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y LA RESERVA

Cía. S. C Estado de resultados Cifras en quetzales ltados zales Q Q Q Q

-

-

Q Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q Q Q Q

18,000.00 18,000.00 80,650.00

Q 2,862.00 Q 12,000.00 Q 7,728.00

Q

22,590.00

Q Q Q

Q

8,860.00

Q

14,319.29

Q

3,550.69

Q

17,830.00

1,800.00 5,152.00 1,908.00

Q Q

(62,650.00) 62,650.00

Q Q

31,450.00 31,200.00

Q Q

10,768.60 20,431.40

Q Q Q Q

477,325.57 119,331.39 17,899.71 340,094.47

Almacén El Quetzal propiedad de la sociedad Juan Chapín y Cía. S. C Partidas de Liquidacion y Cierre Cifras en Quetzales p#1 Perdida y Ganancia Q 898,251.80 Mercaderias Compras Sueldos Administrativos Sueldos de vendedores Bonificación incentivo de administrativos Bonificación incentivo de vendedores Gastos sobre compras Donativos Devoluciones y rebajas sobre ventas Intereses Gasto Publicidad Dep. edificio sala de ventas Dep. edificio oficina Dep. equipo de computacion Amort. Gastos de constitucion Cuentas incobrables Sueldos Bonificacion Prestaciones laborales cuota patronal Impuesto Unico Sobre Inmuebles sala de ventas Impuesto Unico Sobre Inmuebles oficina

p#2 Mercaderias Ventas Alquileres percibidos Devoluciones y rebajas sobre compras Intereses percibidos Alquileres Ganados Perdida y Ganancia

p#3 Perdidas y Ganancias Impuesto sobre la Renta por Pagar Reserva legal Ganancia despues del impuesto y la reserva

p#4 Ventas Proveedores Acreedores no comerciales Alquileres percibidos

Q

898,251.80

Q Q Q Q Q Q

5,791.78

Q

5,791.78

Q

477,325.57

Q

477,325.57

Q Q Q Q

794,091.11 36,970.00 9,800.00 14,000.00

Devoluciones y rebajas sobre compras Intereses percibidos Hipotecas a largo plazo IVA por pagar Documentos descontados Capital social Caja chica Caja Bancos Mercaderias Terrenos Edeficios Equipo de computación Gastos de constitucion Impues Unico Sobre Inmuebles Clientes Compras Sueldos Administrativos Sueldos de vendedores Bonificación incentivo de administrativos Bonificación incentivo de vendedores Gastos sobre compras Deudores empleados Inversiones en valores a largo plazo Documentos por cobrar a a corto plazo Donativos IVA por cobrar Devoluciones y rebajas sobre ventas Perez, Cuenta promesa Intereses Gasto ISR Trimestral Publicidad

Q Q Q Q Q Q

5,960.00 3,550.69 190,000.00 7,760.00 10,000.00 200,000.00

Q

1,272,131.80

pín y Cía. S. C

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

1,800.00 15,000.00 18,000.00 17,830.00 15,048.00 22,572.00 3,853.83 810.00 2,388.00 -

Q

898,251.80

Q Q

898,251.80 898,251.80

Q Q Q Q

119,331.39 17,899.71 340,094.47 477,325.57

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

1,000.00 5,657.50 96,816.00 76,482.50 159,000.00 371,000.00 38,650.00 17,000.00 4,770.00 32,870.00 90,154.00 76,800.00 65,600.00 10,000.00 12,000.00 4,534.00 12,500.00

Q Q

80,000.00 25,000.00

Q Q Q Q Q Q Q Q

15,000.00 5,400.00 6,570.00 30,000.00 12,140.80 13,267.00 9,920.00 1,272,131.80

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

SOCIEDAD CARLOS MONROY Y CIA.LTDA., PROPIETARIA DEL ALMACEN "JUPITER" CIFRAS EN QUETZALES ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS DEUDORES COMERCIALES (-) RESERVA PARA CTAS. INCOB. MATERIAL DE EMPAQUE MERCADERIA2 VALORES MOBILIARIOS NO CORRIENTE VALORES MOBILIARIOS A LARGO PLAZO MOB.Y EQUIP. Q 38,000.00 (-) DEP. ACUM. MOB. Y EQUIP. Q 60,192.00 EQUIP. DE COMPUTACION Q 31,900.00 (-) DEP.ACUM.EQUIP.DE COMPUTACION Q 3,852.83 DEP. VEHICULOS DE REPARTO Q 192,000.00 (-) DEP.ACUM. VEHICULOS DE REPARTO Q 124,032.00 SUMA DE ACTIVO PASIVO CORRIENTE ACREEDORES COMERCIALES IVA X PAGAR ISR X PAG PREST.BANCARIOS CORTO PLAZO NO CORRIENTE PREST.BANCARIOS LARGO PLAZO PATRIMONIO NETO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL GANANCIA DESPUES DEL IMPUEST.Y LA RESERV.

Q Q Q Q

32,626.00 1,772.80 1,758.70 48,000.00

ETARIA DEL ALMACEN "JUPITER" ES

Q Q Q Q Q Q

68,244.33 22,580.00 411.00 1,592.00 90,000.00 40,000.00

-Q

22,192.00

Q

28,047.17

Q

67,968.00

Q

68,244.33

Q

22,169.00

Q

131,592.00

Q

60,000.00

Q

73,823.17

Q

355,828.50

Q

84,157.50

Q

84,157.50

Q

128,000.00

Q

128,000.00

Q Q Q

200,000.00 13,663.81 5,012.29

Q Q

218,676.10 346,676.10

Q

9,152.40