Ejercicio Contable Completo

sistema de cuenta permanente diciembre 1. !a empresa comercia! #carc-i cia !tda# reinicia sus actividades con !as siguiente in caja $5,500,00 bancos $86.700,00 inventario de mercaderias $32,765,00 30 refrigeradoras ecasa 12 pies $445.00 cu 38 te!evisores son" de 14# $330.00 cu 25 cocinas ecasa 4 uemadores $275.00 cu c!ientes $%.500.00 mueb!es de oficina $4.800.00 depreci depreciaci acion on acumu! acumu!ada ada de mueb! mueb!es es de ofici oficina na &$352.00 &$352.00'' euipo de oficina $3.800.00 depre depreci ciac acio ion n acu acumu mu!a !ada da de eui euipo po de ofic oficin ina a &$258 &$258.00 .00'' proveedores $10.000.00 pres presta tamo moss ban banca cari rios os por por pag pagar ar a !arg !argo o p!a( p!a(o o $6.0 $6.000 00.0 .00 0 capita! $126.455.00 diciembre 2.se deposita en !a cuenta bancaria de !a empresa $5.500.00 en efectivodici iciembr diciembre 4.segn factura o.0548, se compra a distribuidores pic-inc-a s.a. !o siguientedici 10 refrigeradoras ecasa 12 pies $475,00 cu 12 te!evisores son" de 14 # $355,00 cu 14 cocinas ecasa 4 uemadores $285,00 cu ademas se cance!a e! 12) de! *+ , se rea!i(a !a retencion en !a fuente de! impuesto a !a renta diciembre 5. se se rea!i rea!i(a (a !a creaci creacion on de! de! fondo fondo de caja caja c-ic c-ica a por por $300.0 $300.00 0 se emite emite un un c-eu c-eue e af diciembre 6. seg segn n fac factu tura ra 0. 0. 185 185 se canc cance! e!a a con con c-e c-eue ue a !a !a ra ra.m .mar artt-a a cec ceci!i!ia ia espe espejo jo j. &p

diciembre 30.se cance!a con c-eue, e! sue!do a! persona! de !a empresa, segn !a siguiente i

sue!dos $2.500.00 se rea!i(an !os sigientes descuentos aporte individua! a! iess $233,75 anticipo de sue!do $300,00 retenciones judicia!es $200,00 sue!do !iuido $1.766,15 e! registro contab!e se considera e! 12.15) de! sue!do por concepto de! aporte patrona!. dicienbre 30.e! banco banco debito de !a cta.cte.$1 cta.cte.$12,00 2,00 por concepto concepto de emision emision de estado estado de cuent diciembre 30. e! banc banco o acr acredi edita ta a !a !a cta. cta. 9te. 9te. $45.00 $45.00 por conc concept epto o de de inte intere rese sess gan ganado ados, s, nos nos r

ormacion

 2.se deposita en !a cuenta bancaria de !a empresa $5.500.00 en efectivo mbre 4.segn factura o.0548, se compra a distribuidores pic-inc-a s.a. !o siguiente

1) , de! tota! se paga 20) con un c-eue " !a diferencia a credito. vor de !a secretaria de !a empresa.diciembre 5. se rea! rea!i( i(a a !a !a cre creac acio ion n de! de! fond fondo o de de caj caja ac rsona natura! no ob!igada a !!evar contabi!idad' $500.00 por de arri arriend endo o de de un un !oc !oca! a! come comerc rcii

  formacion

corriente " c-euera. ea!i(a !a retencion en !a fuente de! impuesto a !a renta 5).

ica por $300.00 se emite un c-eue a favor de !a secretaria de !a empresa. a!, mas 12) de! *+, se rea!i(a !a retencion en !a fuente de! impuesto a !a renta 5) " !a retencion

de! iva 100).

datos para ajustes diciembre 31.se encuentra pendiente e! pago por pub!icidad de! presente mes $150,00. diciembre 31.se encuentra pendiente de cobro de comision por ventas $3,000,00. diciembre 31.e! sa!do de !os creditos concedidos en e! mes es $1,211,20 se registra !a provision diciembre 31. se registra e! consum de suministros de oficinas por $35,00. diciembre 31.se registra !a depreciacion de !os activos fijos por e! presente mes mueb!es de oficina $32,00 euipo de computacion $45,00

de !as cuentas incobrab!es e! metodo !ega! 1) anua!& $1,211,20=1)>12,11'.

9?@:A9*; 9A9B* 9*.;C. ;*DA? *A*? ; 1 : *9*:@DA: :; 2013 E:9B

:C;;:

FA9*;

:D:

BD:A

1 01122013 caja bancos mercaderias c!ientes mueb!es de oficina depreciaciones acumu!adas de mueb!es de oficina euipo de computacion depreciaciones acu!u!adas de euipos de computacion proveedores prestamos bancarios capita! ba!ance inicia! empresa carc-i 2 02122013 bancos caja  pr deposito en cuenta bancaria 3 04122013 inventario de mercaderia iva comprar proveedores bancos retencion a !a fuente por pagar 10)  retencion a !a fuente por pagar 10) pr compra de mercaderia 4 05122013 caja c-ica bancos creacin de fondo de caja c-ica 5

$ 5,500.00 $ 86,700.00 $ 32,765.00 $ %,500.00 $ 4,800.00 $ 352.00 $ 3,800.00 $ 258.00 $ 10,000.00 $ 6,000.00 $ 126,455.00

$ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 13,000.00 $ 1,560.00 $ 11,544.00 $ 2,886.00 $ 130.00 $ 130.00

$ 300.00 $ 300.00

06122013 arriendo pagado iva bancos retencion a !a fuente por pagar 5)  retencion a !a fuente por pagar 5) rettencion a! iva por pagar 100) retencion a! iva por pagar 100) pago de arriendo de! !oca! 6 07122013 euipo de computacion donacion de! capita! se rea!i(a !a donacion de un euipo de computacion 7 08122013 caja proveedores inventario de mercaderia iva devo!ucion e! !as compras 8 10122013 caja c!ientes ventas iva E 654 se vende % 10122013 costos de ventas inventario de mercaderia venta a! r.juan pab!o espejo 10 11122013 servicios basicos  agua potab!e  te!efono iva caja

$ 500.00 $ 60.00 $ 475.00 $ 25.00 $ 25.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 176.40 $ 1,470.00 $ 1,470.00 $ 176.40

$ 6,316.80 $ 4,211.20 $ %,400.00 $ 1,128.00

$ 7,575.56 $ 7,575.56

$ 120.00 $ 35.00 $ 85.00 $ 14.40 $ 134.40

cance!acion de servicios basicos 11 11122013 caja

$ 3,000.00

c!ientes nos cance!a varios c!ientes

$ 3,000.00 12

12122013 bancos

$ 3,000.00

caja deposito de va!ores en cta cte.

$ 3,000.00 13

13122013 caja anticipo de retencion en !a fuente  anticipo de retencione! !a fuente ventas iva E  655 se vende

$ 7,331.55 $ 66.05 $ 66.05 $ 6,605.00 $ 7%2.60 14

13122013 costo de ventas inventario de mercaderia E  655 15 14122013 inventaio de suministro de oficina iva bancos retencion en !a fuente por pagar  retencion en !a fuente por pagar se aduiere suministro 16 15122013 seguros prepagados iva bancos retencion en !a fuente por pagar  retencion en !a fuente por pagar contratacion de seguros

$ 5,154.25 $ 5,154.25 $ 500.00 $ 60.00 $ 555.00 $ 5.00 $ 5.00 $ 1,200.00 $ 144.00 $ 1,342.80 $ 1.20 $ 1.20

17 16122013 anticipo de sue!do bancos se concede un anticipo de sue!do 18 18122013 prestamos bancarios intereses pagados bancos cance!acion de un prestamo bancario 1% 20122013 decimo tercer sue!do bancos por sue!do a! persona 20 22122013 veicu!o iva bancos documentos por pagar retencion en !a fuente por pagar  retencion e! !a fuente por pagar compra de un veicu!o 21 23122013 proveedores bancos sue!do a proveedor 22 30122013 sue!do aporte patrona! bancos anticipo de sue!do aporte a! iess aporte patrona! retenciones judicia!es se cance!an sue!dos

$ 300.00 $ 300.00

$ 300.00 $ 56.00 $ 356.00

$ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 10,000.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ %,%00.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 2,500.00 $ 303.75 $ 1,766.25 $ 300.00 $ 233.75 $ 303.75 $ 200.00

23 30122013 servicios bancarios bancos por servicio bancario de c-euera 24 30122013 bancos anticipo de retencion en !a fuente 5)   anticipo de retencion en !a fuente intereses ganados 25 ajustes 30122013 pub!icidad proveedores por pub!icidad pendiente de pago 26 31122013 comision por cobrar comisiones ganadas se necuentra pendiente de cobro de comisiones 27 31122013 cuentas incobrab!es provisiones por cuentas incobrab!es 28 31122013 suministros de oficina inventario de suministros de oficina compra de suministros de oficina 2% 31122013 depreciacion de mueb!es de oficina depreciacion de euipos de computacion depreciacion acumu!ada de mueb!es de oficina depreciacion acumu!ada de euipo de computacion depreciacion de oficinas 30 31122013 ventas

$ 12.00 $ 12.00

$ 42.75 $ 2.25 $ 2.25 $ 45.00

$ 150.00 $ 150.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00

$ 12.11 $ 12.11

$ 35.00 $ 35.00 $ 32.00 $ 45.00 $ 32.00 $ 45.00 $ 16,005.00

conisiones ganadas intereses ganados resumen de perdidas " ganancias 31 31122013 resumen de perdidas " ganancias sue!dos aporte patrona! decimo tercer sue!do arriendos pagado servivios basicos  agua potab!e  te!efono suministros de oficinas cuentas incobrab!es depreciacion de mueb!es de oficina depreciacion de euipos de oficina p!ubicidad intereses pagados servicios bancarios costos de ventas cierre de !as cuentas de gastos 32 31122013 resumen de perdidas " ganancias uti!idades de! ejercicio 