Ejercicio Con Plan Contable Gubernamental

 

PERIODO: ENERO  ENERO 2020 RUC: 2.0988E+10 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:  MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL CUSCO

     N      E      D      R      O

     O      G      I      D       Ó      C

APELLIDOS Y NOMBRES

CARGO U OCUPACIÓN

ASIGNACIÓN FAMILIAR 

01

023443

ULLOA SOLIS TANIA

JEFE DE TESORERIA

SI

02

023455

TORRES QUINTANA RAUL

CONTADOR

SI

03

023402

GUTIERREZ CRUZ MIGUEL

ASISTENTE DE ALMACEN

SI

04

028212

HINOJOZA QUISPE SAUL

ASISTENTE DE ALMACEN

SI

05

028211

FERNANDEZ SALCEDO MANUEL

JEFE DE ALMACEN

SI

06 07

023410 023429

BONILLA LOPEZ JAVIER VARGAS ZAVALA SILVIA

ASISTENTE DE GERENCIA SECRETARIA

SI SI

08

021036

ARAGON YEPEZ GLORIA

ADMINISTRADOR

SI

09

028201

DAVALOS QUISPE GABRIEL

ASISTENTE DE RRHH

SI

TOTALES S/.

 

PLANILLA DE REMUNERACI REMUNERACIONES ONES 3.875

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR 

INGRESOS DEL TRABAJADOR  TOTAL REMUNERACIÓN BRUTA ASIGNACIÓN SUELDO BÁSICO FAMILIAR 

 

RENTA DE 5TA CATEGORIA

SNP / ONP

TOTAL DESCUENTO

1,600.00

93.00

1, 1,693.00

SI

220.09

-

220.09

1,500.00

93.00

1,593.00

SI

207.09

-

207.09

1,200.00

93.00

1,293.00

SI

168.09

-

168.09

1,150.00

93.00

1,243.00

SI

161.59

161.59

1,500.00

93.00

1,593.00

SI

207.09

207.09

2,000.00 1,700.00

93.00 93.00

2,093.00 1,793.00

SI SI

272.09 233.09

2,100.00

93.00

2,193.00

SI

285.09

285.09

2,000.00

93.00

2,093.00

SI

272.09

272.09

14,750.00

837.00

15,587.00

2,026.31

-

-

272.09 233.09

2,026.31

CALCULO DE GRATIFICACION

SUELDO BASICO

ASIGNACION REMUNERACION FAMILIAR  TOTAL BRUTA

DSCTO ONP 13 %

NETO A PAGAR

REMUNERACION TOTAL   TOTAL BRUTA + GRATIFICACION 9%

S/ 1,600.00

S/ 93.00

S/ 1,693.00

S/ 220.09

S/ 1,472.91

S/ 152.37

S/ 1,845.37

S/ 1,500.00

S/ 93.00

S/ 1,593.00

S/ 207.09

S/ 1,385.91

S/ 143.37

S/ 1,736.37

S/ 1,200.00

S/ 93.00

S/ 1,293.00

S/ 168.09

S/ 1,124.91

S/ 116.37

S/ 1,409.37

S/ 1,150.00

S/ 93.00

S/ 1,243.00

S/ 161.59

S/ 1,081.41

S/ 111.87

S/ 1,354.87

S/ 1,500.00

S/ 93.00

S/ 1,593.00

S/ 207.09

S/ 1,385.91

S/ 143.37

S/ 1,736.37

S/ 2,000.00

S/ 93.00

S/ 2,093.00

S/ 272.09

S/ 1,820.91

S/ 188.37

S/ 2,281.37

S/ 1,700.00

S/ 93.00

S/ 1,793.00

S/ 233.09

S/ 1,559.91

S/ 161.37

S/ 1,954.37

S/ 2,100.00

S/ 93.00

S/ 2,193.00

S/ 285.09

S/ 1,907.91

S/ 197.37

S/ 2,390.37

S/ 2,000.00

S/ 93.00

S/ 2,093.00

S/ 272.09

S/ 1,820.91

S/ 188.37

S/ 2,281.37

S/ 14,750.00

S/ 837.00

S/ 15,587.00

S/ 2,026.31

S/ 13,560.69

S/ 1,402.83

S/ 16,989.83

 

APORTACIONES DEL EMPLEADOR  REMUNERACIÓ N NETA ESSALUD

 

SCTR

TOTAL APORTES

1,472.91

152.37

-

152.37

1,385.91

143.37

-

143.37

1,124.91

116.37

-

116.37

1,081.41

111.87

-

111.87

1,385.91

143.37

-

143.37

1,820.91 1,559.91

188.37 161.37

-

188.37 161.37

1,907.91

197.37

-

197.37

1,820.91

188.37

-

188.37

13,560.69

1,402.83

-

1,402.83

 

     N      E      D      R      O

     O      G      I      D       Ó      C

01

023443

02

023455

03

023402

04

028212

05

028211

06

023410

07

023429

08

021036

09

028201

10

028215

11

028020

12

028220

     N      E      D      R      O

     O      G      I      D       Ó      C

APELLIDOS Y NOMBRES

CARGO U OCUPACIÓN

  TORRES QUINTANA RAUL CONTADOR     GUTIERREZ CRUZ MIGUEL ALMACENER0   HINOJOZA QUISPE SAUL ASISTENTE DE ALMACEN   FERNANDEZ S SA ALCEDO M MA ANUEL ASISTENTE D DE E AL ALMACEN   BONILLA LOPEZ JAVIER JEFE DE VENTAS   VARGAS ZAVALA SILVIA VENDEDOR     ARAGON YEPEZ GLORIA VENDEDOR     DAVALOS QUISPE GABRIEL VENDEDOR     NUÑEZ PAIVA LUIS VENDEDOR     MIRANDA SALAZAR ALICIA AUXILIAR/CAJERA   VELA BARCENA SAMUEL CONSERJE   TOTALES S/.  

ULLOA SOLIS TANIA

APELLIDOS Y NOMBRES

GERENTE

CARGO U OCUPACIÓN

01 02

023443 023455

ULLOA SOLIS TANIA TORRES QUINTANA RAUL

GERENTE CONTADOR  

03

023402

GUTIERREZ CRUZ MIGUEL

ALMACENER0

04

028212

HINOJOZA QUISPE SAUL

ASISTENTE DE ALMACEN

05

028211

FERNANDEZ S SA ALCEDO M MA ANUEL ASISTENTE D DE E AL ALMACEN

06

023410

BONILLA LOPEZ JAVIER

JEFE DE VENTAS

07

023429

VARGAS ZAVALA SILVIA

VENDEDOR  

08

021036

ARAGON YEPEZ GLORIA

VENDEDOR  

09

028201

DAVALOS QUISPE GABRIEL

VENDEDOR  

TOTALES S/.

HABER MENSUAL ENERO

4,093.00 2,666.67 2,093.00 1,293.00 1,618.50 3,500.00 1,593.00 1,426.33 1,059.67 1,600.00 1,393.00 930.00 23,266.17

 

 

HABER MENSUAL FEBRERO

HABER MENSUAL MARZO

HABER MENSUAL ABRIL

HABER MENSUAL MAYO

HABER MENSUAL JUNIO

HABER MENSUAL JULIO

HABER MENSUAL AGOSTO

4,093.00 2,500.00 2,093.00 1,293.00 1,618.50 2,500.00 1,093.00 1,093.00 1,093.00 1,000.00 1,393.00 930.00 20,699.50

4 4,093.00 ,093.00 2,500.00 2,093.00 1,293.00 1,618.50 2,500.00 1,093.00 1,093.00 1,093.00 1,000.00 1,393.00 930.00 20,699.50

4,093.00 4 ,093.00 2,500.00 2,093.00 1,293.00 1,618.50 2,500.00 1,093.00 1,093.00 1,093.00 1,000.00 1,393.00 930.00 20,699.50

4,093.00 4,093 .00 2,500.00 2,093.00 1,293.00 1,618.50 2,500.00 1,093.00 1,093.00 1,093.00 1,000.00 1,393.00 930.00 20,699.50

4,093.00 4,093. 00 2,500.00 2,093.00 1,293.00 1,618.50 2,500.00 1,093.00 1,093.00 1,093.00 1,000.00 1,393.00 930.00 20,699.50

4,093.00 4,093.0 0 2,500.00 2,093.00 1,293.00 1,618.50 2,500.00 1,093.00 1,093.00 1,093.00 1,000.00 1,393.00 930.00 20,699.50

4,093.00 2,500.00 2,093.00 1,293.00 1,618.50 2,500.00 1,093.00 1,093.00 1,093.00 1,000.00 1,393.00 930.00 20,699.50

HABER MENSUAL SETIEMBRE

4,093.00 2,500.00 2,093.00 1,293.00 1,618.50 2,500.00 1,093.00 1,093.00 1,093.00 1,000.00 1,393.00 930.00 20,699.50

 

CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA 5ta CATEGORIA HABER MENSUAL OCTUBRE

 

4,093.00 2,500.00 2,093.00 1,293.00 1,618.50 2,500.00 1,093.00 1,093.00 1,093.00 1,000.00 1,393.00 930.00 20,699.50

HABER MENSUAL NOVIEMBRE

HABER MENSUAL DICIEMBRE

4,093.00 2,500.00 2,093.00 1,293.00 1,618.50 2,500.00 1,093.00 1,093.00 1,093.00 1,000.00 1,393.00 930.00 20,699.50

4,093.00 2 ,500.00 2,500.00 2 ,093.00 2,093.00 1 ,293.00 1,293.00 1 ,618.50 1,618.50 2 ,500.00 2,500.00 1 ,093.00 1,093.00 1 ,093.00 1,093.00 1 ,093.00 1,093.00 1 ,000.00 1,000.00 1 ,393.00 1,393.00 930.00 20,699.50

TOTAL HABERES ANUALES

49,116.00 49,116.0 0 30,166.67 25,116.00 15,516.00 19,422.00 31,000.00 13,616.00 13,449.33 13,082.67 12,600.00 16,716.00 11,160.00 250,960.67

TOTAL GRATIFICAC

8,922.74 5,450.00 4,562.74 2,818.74 3,528.33 5,450.00 2,382.74 2,382.74 2,382.74 2,180.00 3,036.74 2,027.40 45,124.91

TOTAL REMUN. CALCULAB

58,038.74 35,616.67 29,678.74 18,334.74 22,950.33 36,450.00 15,998.74 15,832.07 15,465.41 14,780.00 19,752.74 13,187.40

MENOS 7 UIT DEDUCIBLES

BASE IMPONIBLE

29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00 29,400.00

28,638.74 6,216.67 278.74

7,050.00

NUEVO CALCULO DEL IMPUESTO A LA R TOTAL HABERES ANUALES

20,316.00 19,116.00 15,516.00 14,916.00 19,116.00 25,116.00 21,516.00

TOTAL GRATIFICAC

3,690.74 3,472.74 2,818.74 2,709.74 3,472.74 4,562.74 3,908.74

TOTAL REMUN. CALCULAB

24,006.74 22,588.74 18,334.74 17,625.74 22,588.74 29,678.74 25,424.74

MENOS 7 UIT DEDUCIBLES

30,100.00 30,100.00 30,100.00 30,100.00 30,100.00 30,100.00 30,100.00

BASE IMPONIBLE

26,316.00 25,116.00

4,780.74 4,562.74

187,044.00

33,979.66

31,096.74 29,678.74

 

TRAMO DE HASTA 5 UIT

  21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00

IMP RTA 5TA 1er TRAMO 8%

1,680.00 497.33 22.30

SALDO DEL 1er TRAMO

7,638.74

IMP RTA 5TA 2do TRAMO 14%

1,069.42

564.00

2,763.63

1,069.42

IMP.RENTA ANUAL

2,749.42 497.33 22.30 564.00 3,833.06

IMP.RENTA MENSUAL

229.12 41.44 1.86 47.00 319.42

ENTA 5ta CATEGORIA-PROYECCION SEGÚN SUNAT TRAMO DE HASTA 5 UIT

  21,500.00 21,500.00 21,500.00

IMP RTA 5TA 1er TRAMO 8%

-

SALDO DEL 1er TRAMO

IMP RTA 5TA 2do TRAMO 14%

IMP.RENTA ANUAL

IMP.RENTA MENSUAL

-

-

30,100.00 30,100.00

21,500.00 21,500.00 21,500.00 21,500.00 21,500.00 21,500.00

-

-

-

-

-

-

-

 

OPERACIONES CONTABLES FASE DE COMPROMISO

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.01 Recursos Ordinarios. 8301.0101 Recursos Ordinarios. 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos Ordinarios. 8401.0101 Recursos Ordinarios.

Por el Compromiso de la Planilla de Aguinaldos Diciembre 2020 …………………………………………………. X …………………………………………………. FASE DE DEVENGADO

5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5101.09 Gastos Variables y ocasionales.  5101.0901 Escolaridad, Aguinaldos y Grafcaciones. 5101.090102 Aguinaldos 5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 5103.01 Obligaciones Del Empleador 5103.0101 Obligaciones Del Empleador 5103.010105 Contribuciones A Essalud 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.03 Seguridad Social

2101.0301 Prestaciones De Salud 2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 2101.0302 Sistema Nacional De Pensiones 2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS. X PAG 2102.04 Otros benefcios por pagar. 2102.0401 Grafcaciones y Aguinaldos 2102.04010 Aguinaldos Por la Provisión de la Planilla de Aguinaldos Diciembre 2020 …………………………………………………. X ………………………………………………… 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 1206.01 Tesoro Público 4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS

 

4402.01 Traspasos Del Tesoro Público Generación automáca cuando el gasto devengado se encuentra aprobado en estado “A”. ……………………………………………… X …………………………………………………… FASE DE GIRADO

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA: 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos ordinarios 8401.0101 Recursos ordinarios 8601 EJECUCION DE GASTOS 8601.01 Recursos ordinarios

8601.0101 Recursos ordinarios Por la ejecución del pago del compromiso asumido ……………………………………………….. X ………………………………………………….. CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.03 Seguridad Social 2101.0301 Prestaciones De Salud 2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 2101.0302 Sistema Nacional De Pensiones 2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes

S/

1,402.83

S/

2,026.31

2102 REMUNERACIONES, PENSI. Y BENEF. X PAG 2102.04 Otros benefcios por pagar. 2102.0401 Grafcaciones y Aguinaldos 2102.04010 Aguinaldos 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 1206.01 Tesoro Público

Por el giro de la Carta Orden del Banco de la Nación para cancelación de Grafcaciones de Diciembre y giro de cheques por pago de aportaciones de ESSALUD y ONP ……………………………………………….. X …………………………………………………… CUENTAS DE ORDEN:

9103 VALORES Y GARANTÍAS

 

9103.09 Cartas Órdenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTR. 9104.09 Control de Cartas Órdenes. Por el control de las Cartas Órdenes del Banco de la Nación. ………………………………………………… X ………………………………………………….. 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTR. 9104.08 Control de Cheques girados.

Por el control de las Cheques del Banco de la Nación a nombre de la SUNAT por aportación a ESSALUD y ONP. ……………………………………………..X ……………………………………………………… FASE DE PAGADO: CUENTAS DE ORDEN:

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.09 Control de Cartas Órdenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Órdenes

Por la cobranza por parte de los trabajadores de la Carta Orden. ………………………………………………… X …………………………………………………..

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.08 Control de Cheques girados 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques girados

……………………………………………… X ……………………………………………………..

 

 S/

16,989.83

S/

15,587.00

S/

1,402.83

S/

16,989.83

S/

3,429.14

S/

S/

13,560.69

S/

16,989.83

S/

16,989.83

16,989.83

 

 S/

S/

16,989.83

3,429.14

S/

S/

13,560.69

S/

16,989.83

 S/

13,560.69

S/

3,429.14

S/

13,560.69

13,560.69

 

S/

S/

3,429.14

13,560.69

S/

3,429.14 S/

3,429.14

 

 

SUELDO BASICO

ASIGNACION FAMILIAR 

S/ 1,600.00

S/ 93.00

S/ 1,500.00

S/ 93.00

S/ 1,200.00

S/ 93.00

S/ 1,150.00

S/ 93.00

S/ 1,500.00

S/ 93.00

S/ 2,000.00

S/ 93.00

S/ 1,700.00

S/ 93.00

S/ 2,100.00

S/ 93.00

S/ 2,000.00 S/ 14,750.00

S/ 93.00 S/ 837.00

 

CALCULO DE GRATIFICACION

REMUNERACI REMUNERACION TOTAL DSCTO DSC TO ONP ONP 13 13 % NET NETO O A PAGAR  PAGAR  ON TOTAL TOTAL BRUTA GRATIFICACION BRUTA + 9%

S/ 1,693.00

S/ 220.09

S/ 1,472.91

S/ 152.37

S/ 1,625.28

S/ 1,593.00

S/ 207.09

S/ 1,385.91

S/ 143.37

S/ 1,529.28

S/ 1,293.00

S/ 168.09

S/ 1,124.91

S/ 116.37

S/ 1,241.28

S/ 1,243.00

S/ 161.59

S/ 1,081.41

S/ 111.87

S/ 1,193.28

S/ 1,593.00

S/ 207.09

S/ 1,385.91

S/ 143.37

S/ 1,529.28

S/ 2,093.00

S/ 272.09

S/ 1,820.91

S/ 188.37

S/ 2,009.28

S/ 1,793.00

S/ 233.09

S/ 1,559.91

S/ 161.37

S/ 1,721.28

S/ 2,193.00

S/ 285.09

S/ 1,907.91

S/ 197.37

S/ 2,105.28

S/ 2,093.00 S/ 15,587.00

S/ 272.09 S/ 2,026.31

S/ 1,820.91 S/ 13,560.69

S/ 188.37 S/ 1,402.83

S/ 2,009.28 S/ 14,963.52