Ejercicio Completo No. 15 de Practiquemos Contabilidad

Activo Corriente Disponible Caja Y Bancos No Corriente Vehículos Equipo De Computo Suma De Activo Patrimonio Neto José Juan Castro Moscoso, capital Epanimondas Rabanales Palma, capital Suma De Patrimonio Neto

Q

139,000.00

Q Q Q

55,000.00 6,000.00 200,000.00

Q Q Q

100,000.00 100,000.00 200,000.00

Pda.

1

Pda.

2

Pda.

3

Pda.

4

Pda.

5

Pda.

6

Pda.

7

Pda.

8

Pda.

9

Pda.

10

Pda.

11

Pda.

12

Pda.

13

Pda.

14

Pda.

15

Pda.

16

Pda.

17

Pda.

18

Pda.

19

1/1/2022 Caja Y Bancos Vehículos Equipo De Computo Patrimonio Neto Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles el almacén "El Volcán" según Balance de Situación General de Apertura del año 01/01/2022 1/1/2022 Mobiliario Y Equipo IVA Por Cobrar Caja Y Bancos Por concepto de compras cheque No. 001, factura No. 7632 1/1/2022 Compras IVA Por Cobrar Caja Y Bancos Por concepto de compra de mercadería cheque No. 002, factura No. 34210 1/1/2022 Alquileres Pagados Por Anticipado IVA Por Cobrar ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras Caja Y Bancos Por concepto de pago de alquiler cheque No. 003 5/1/2022 Gastos De Constitución IVA Por Cobrar ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras Caja Y Bancos Por trámites de constitución factura No. 5498 5/5/2022 Compras IVA Por Cobrar Proveedores Por concepto de compras factura No. 436 1/7/2022 Papelería Y Útiles IVA Por Cobrar Caja Y Bancos Por concepto de compras factura No. 456

1/9/2022 Clientes Ventas IVA Por Pagar Por concepto de ventas al crédito factura No. 0002 1/11/2022 Proveedores Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras IVA Por Cobrar Por concepto de devoluciones nota de crédito No. 001 1/13/2022 Mercaderías Recibidas En Consignación Comitentes Por Mercadería Por concepto de mercadería en consignación nota de traslado No. 01 1/15/2022 Caja Y Bancos Ventas IVA Por Pagar Por concepto de ventas factura de la No. 0003 a la No. 0015 1/17/2022 Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas IVA Por Pagar Clientes Por concepto de devoluciones nota de crédito No. 002 1/19/2022 Caja Y Bancos Comitentes Por Mercadería Ventas IVA Por Pagar Mercaderías Recibidas En Consignación Por concepto de venta de mercaderíafacturas de la No. 0028 a la No. 0016 1/21/2022 Proveedores Caja Y Bancos Por concepto de abono a proveedores chque No. 005 y No. 006 1/23/2022 Caja Y Bancos Clientes Por concepto de abono de clientes recibo de cja No. 001 y No. 002 1/25/2022 Compras

IVA Por Cobrar Caja Y Bancos Por concepto de compras factura No. 879 1/27/2022 Compras IVA Por Cobrar Proveedores Por concepto de compras al crédito factura No. 190 y 150 1/28/2022 Clientes Ventas IVA Por Pagar Por concepto de ventas al crédito factura No. 0030 1/30/2022 Sueldos De Administración Sueldos Sala De Ventas Bonificación Incentivo Administración Bonificación Incentivo Sala De Ventas Cuota Patronal Administración Cuota Patronal Sala De Ventas IGSS Por Pagar Caja Y Bancos Por concepto de pago de planilla

Q Q Q

Q Q Q

139,000.00 55,000.00 6,000.00 Q

200,000.00

200,000.00 Q

200,000.00

10,105.00 1,212.60 Q

11,317.60

Q

11,317.60 Q

11,317.60

Q Q

48,200.00 5,784.00

Q Q Q

Q

53,984.00

53,984.00 Q

53,984.00

2,200.00 264.00 Q Q

110.00 2,354.00

Q

2,464.00 Q

2,464.00

Q Q

5,400.00 648.00

Q Q Q

Q Q

270.00 5,778.00

6,048.00 Q

6,048.00

11,380.00 1,365.60 Q

12,745.60

Q

12,745.60 Q

12,745.60

Q Q

525.00 63.00

Q

Q

588.00

588.00 Q

588.00

Q

Q Q

Q Q Q Q

9,419.20 Q Q

8,410.00 1,009.20

9,419.20 Q

9,419.20

263.20 Q Q

235.00 28.20

263.20 Q

263.20

3,800.00 Q

3,800.00

3,800.00 Q

3,800.00

15,851.36 Q Q

14,153.00 1,698.36

Q

15,851.36 Q

15,851.36

Q Q

198.00 23.76

Q Q Q

Q

221.76

221.76 Q

221.76

1,512.00 843.75 Q Q Q

1,350.00 162.00 843.75

Q

2,355.75 Q

2,355.75

Q

6,241.20 Q

6,241.20

Q

6,241.20 Q

6,241.20

Q

3,500.00

Q Q

Q

3,500.00

3,500.00 Q

3,500.00

843.75

Q Q Q Q

101.25 Q

945.00

945.00 Q

945.00

5,930.00 711.60 Q

6,641.60

Q

6,641.60 Q

6,641.60

Q

6,231.68

Q Q Q Q Q Q Q

Q

Q Q

5,564.00 667.68

6,231.68 Q

6,231.68

14,300.00 10,800.00 1,000.00 750.00 1,811.81 1,368.36 Q Q

4,392.50 25,637.67

30,030.17 Q

30,030.17

Debe 1

Caja Y Bancos A Varias Cuentas Por Varias Cuentas Por Varias Cuentas Por Varias Cuentas Por Varias Cuentas Por Varias Cuentas A Varias Cuentas A Varias Cuentas Por Proveedores A Clientes Por Varias Cuentas Por Varias Cuentas

Q

139,000.00

Q Q

15,851.36 1,512.00

Q

3,500.00

A Varias Cuentas

Q

55,000.00

Equipo De Computo A Varias Cuentas

Q

6,000.00

Q

10,105.00

Q Q Q Q Q Q

1,212.60 5,784.00 264.00 648.00 1,365.60 63.00

Q Q

101.25 711.60

Q Q Q

48,200.00 11,380.00 843.75

2

3

Vehículos

4

Patrimonio Neto Por Varias Cuentas

5

Mobiliario Y Equipo A Caja Y Bancos

6

IVA Por Cobrar A Caja Y Bancos A Caja Y Bancos A Varias Cuentas A Varias Cuentas A Proveedores A Caja Y Bancos Por Proveedores A Caja Y Bancos A Proveedores

7

Compras A Caja Y Bancos A Proveedores A Caja Y Bancos

8

A Proveedores

Q

5,930.00

Alquileres Pagados Por Anticipado A Varias Cuentas

Q

2,200.00

Q

5,400.00

Q Q

263.20 6,241.20

Q

525.00

Q

9,419.20

Q

6,231.68

Q

23.76

9

ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras Por Varias Cuentas Por Varias Cuentas

10

Gastos De Constitución A Varias Cuentas

11

12

Proveedores Por Varias Cuentas A Varias Cuentas A Caja Y Bancos Por Varias Cuentas Papelería Y Útiles A Caja y Bancos

13

Clientes A Varias Cuentas Por Varias Cuentas Por Clientes A Varias Cuentas

14

Ventas Por Clientes Por Caja Y Bancos Por Varios Clientes Por Clientes

15

IVA Por Pagar Por Clientes Por Caja Y Bancos A Clientes Por Varias Cuentas Por Clientes

16

Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras Por Proveedores

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

Mercaderías Recibidas En Consignación A Comitentes Por Mercadería Por Varias Cuentas

Q

3,800.00

Comitentes Por Mercadería Por Mercaderías Recibidas En Consignación A Varias Cuentas

Q

843.75

Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas A Clientes

Q

198.00

Sueldos De Administración A Varias Cuentas

Q

14,300.00

Sueldos Sala De Ventas A Varias Cuentas

Q

10,800.00

Bonificación Incentivo Administración A Varias Cuentas

Q

1,000.00

Bonificación Incentivo Sala De Ventas A Varias Cuentas

Q

750.00

Cuotra Patronal Administración A Varias Cuentas

Q

1,811.81

Cuotra Patronal Sala De Ventas A Varias Cuentas

Q

1,368.36

IGSS Por Pagar Por Varias Cuentas

Haber

Saldo Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

139,000.00 127,682.40 73,698.40 71,344.40 65,566.40 64,978.40 80,829.76 82,341.76 76,100.56 79,600.56 78,655.56 53,017.89

Q

55,000.00

Q

6,000.00

200,000.00 Q

200,000.00

Q

10,105.00

Q Q Q Q Q Q 28.20 Q Q Q

1,212.60 6,996.60 7,260.60 7,908.60 9,274.20 9,337.20 9,309.00 9,410.25 10,121.85

Q Q Q

48,200.00 59,580.00 60,423.75

Q Q Q Q Q

11,317.60 53,984.00 2,354.00 5,778.00 588.00

Q

6,241.20

Q Q

945.00 25,637.67

Q

Q

Q Q

Q

Q

Q Q

Q Q Q Q

Q

66,353.75

Q

2,200.00

110.00 Q 270.00 Q

110.00 380.00

Q

5,400.00

12,745.60 Q Q Q 6,641.60 Q

12,745.60 12,482.40 6,241.20 12,882.80

Q

525.00

Q 221.76 Q 3,500.00 Q Q

9,419.20 9,197.44 5,697.44 11,929.12

Q Q Q Q

8,410.00 22,563.00 23,913.00 29,477.00

Q Q

1,009.20 Q 1,698.36 Q Q 162.00 Q 667.68 Q

1,009.20 2,707.56 2,683.80 2,845.80 3,513.48

Q

235.00 Q

235.00

Q Q

8,410.00 14,153.00 1,350.00 5,564.00

Q

Q

Q

Q 843.75 Q

3,800.00 2,956.25

3,800.00 Q Q

3,800.00 2,956.25

Q

198.00

Q

14,300.00

Q

10,800.00

Q

1,000.00

Q

750.00

Q

1,811.81

Q

1,368.36

4,392.50 Q

4,392.50

Cuentas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

Caja Y Bancos Vehículos Equipo De Computo Patrimonio Neto Mobiliario Y Equipo IVA Por Cobrar Compras Alquileres Pagados Por Anticipado ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras Gastos De Constitución Proveedores Papelería Y Útiles Clientes Ventas IVA Por Pagar Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras Mercaderías Recibidas En Consignación Comitentes Por Mercadería Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas Sueldos De Administración Sueldos Sala De Ventas Bonificación Incentivo Administración Bonificación Incentivo Sala De Ventas Cuotra Patronal Administración Cuotra Patronal Sala De Ventas IGSS Por Pagar

Q Q Q

Deudor 53,017.89 55,000.00 6,000.00

Q Q Q Q

10,105.00 10,121.85 66,353.75 2,200.00

Q

5,400.00

Q Q

525.00 11,929.12

Q

2,956.25

Q Q Q Q Q Q Q

198.00 14,300.00 10,800.00 1,000.00 750.00 1,811.81 1,368.36

Totales

Q

253,837.03

Acreedor

Q

200,000.00

Q

380.00

Q

12,882.80

Q Q Q

29,477.00 3,513.48 235.00

Q

2,956.25

Q

4,392.50

Q

253,837.03

Juan Manuel Godínez, 6a. Av. 7-18, Zona 4, Tel: 23328945 Fecha Descripción Ene. 9 Venta, factura No. 0001 Ene. 17 Devolución, nota de crédito No. 002 Ene. 23 Abono, recibo de caja No. 001 Ene. 28 Venta, factura No. 0029

Q

Debe 4,520.00

Q

3,204.00

Gustavo Horacio Barrios De León, 10 Calle 0-32, Zona 15 V. H.2, Tel: 23682189 Fecha Descripción Ene. 9 Venta, factura No. 0002 Ene. 23 Abono, recibo de caja No. 002 Ene. Venta, factura No. 0030

Q

Debe 3,890.00

Q

2,360.00

Haber Q Q

Q 198.00 Q 2,000.00 Q Q

Saldo 4,520.00 4,322.00 2,322.00 5,526.00

el: 23682189 Haber Q

Q 1,500.00 Q Q

Saldo 3,890.00 2,390.00 4,750.00

Distribuidora Miramar, 2 Calle 2-78, Zona , Tel: 22537845 Fecha Descripción Ene. 5 Compra, factura No. 165 Ene. 17 Devolución, nota de crédito No. 001 Ene. 23 Abono, recibo de caja No. 18 Ene. 28 Compra, factura No. 190

Q

Debe 5,900.00

Q

3,120.00

Q

Debe 5,480.00

Q

2,810.00

Distribuidora Venus, 34 Av. 12-09, Zona 11, Tel: 24729437 Fecha Descripción Ene. 9 Compra, factura No. 436 Ene. 23 Abono, recibo de caja No. 24 Ene. Compra, factura No. 510

Haber Q Q

Q 235.00 Q 2,832.50 Q Q

Haber Q

Q 2,740.00 Q Q

Saldo 5,900.00 5,665.00 2,832.50 5,952.50

Saldo 5,480.00 2,740.00 5,550.00