EJERCICIO CICLO OPERATIVO Y EFECTIVO Randy Estrella Dzib.docx

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE QUINTANA ROO SEDE KANTUNILKIN Licenciatura en administración y gestión de pymes. Área: COMPETENCIAS PROFESIONALES. Grupo: K1 Asignatura: ADMINISTRACION FINANCIERA. Tema: Ciclo de Operaciones y de Efectivos Profesor: LIC. CESAR CAUICH BAAS. Alumno: Randy Missael Estrella Dzib. 25 Septiembre 2’17

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EJERCICIO CICLO OPERATIVO Y EFECTIVO

Para comenzar, necesitamos determinar varias cosas, como cuánto tiempo se necesita, en promedio, para vender el inventario y cuánto para hacer efectivas las cuentas por cobrar. Por principio de cuentas reuniremos cierta información del balance general, como la siguiente (en miles): PARTIDA

PRINCIPIO EJE.

FIN EJE.

PROMEDIO

Inventarios

2000

3000

2500

Ctas x Cobrar

1600

2000

1800

Ctas x Pagar

750

1000

875

 Además, podríamos tener las siguientes cifras (en miles) del estado de resultado más reciente: PARTIDA

Ventas Netas Costo de lo Vendido

FIN EJE.

11500 8200

Determine:  A) Ciclo Operativo: Rotación del inventario, Periodo de inventario, Rotación de cuentas por cobrar, Periodo de cuentas por cobrar,

B) Ciclo de Efectivo Rotación de cuentas por pagar, Periodo de cuentas por pagar,

Rotacion Inventario

$

8,200.00

$

2,500.00

Periodo de Inv R.C.X Cobrar

$ 11,500.00 $ 1,800.00

Periodo de las ctas P. 25 Septiembre 2’17

8,200.00 875.00

0

Pagar el inventario

38.95 111.28

Periodo de ctas x cobrar

57.13

6.389 Veces

57 días $ $

Adquirí el inventario Vender el inventario a crédito

111 dias

Periodo de Ctas x C Rotacion de ctas P

3.28 Veces

9.371 Veces

C.O

111

C.O

168

C.E

168

C.E

129

-

57 días -

39 días

39 días Página 2

EJERCICIO 2

Considere la siguiente información de los estados financieros de Bulldog Icers Corporation: PRINCIPIO PARTIDA

EJE.

FIN EJE.

PROMEDIO

Inventarios

15382 16147

15,764.5

Ctas x Cobrar

12169 12682

12,425.5

Ctas x Pagar

13408 14108

13,758.0

PARTIDA

FIN EJE.

Ventas Netas

$143,625.0

Costo de lo Vendido

$105,817.0

Calcule los ciclos operativo y del efectivo. ¿Cómo interpreta su respuesta? Rotación Inventario

$ 105,817.00 $ 15,764.50

6.71236005 Veces

Periodo de Inv. R.C.X Cobrar

54.4 días $ 143,625.00 $ 12,425.50

0 46

Periodo de Inv.

54.4

Periodo de cuentas x cobrar

31.58

11.558891 Veces

Periodo de Ctas x C Rotación de Ctas P

Adquirir el inventario Pagar el inventario

C.O 31.58 días

$ 105,817.00 7.69130688 Veces $ 13,758.00

Periodo de las Ctas P.

31.58

+54.38

C.O

86 días

C.E

86

C.E

40 días

-46

47.46 días

CONCLUSIONES 

De acuerdo a la Ciclo Operativo tenemos que financiarnos 86 días. La rotación no es tan grave



De acuerdo al ciclo de efectivo es de 40 días, que es el periodo que transcurre entre el desembolso por la compra de los inventarios y el momento en que

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se recibe el dinero en efectivo por la venta del bien. (mientras menos sea mejor) 

Mejorar el pronóstico de cobro. Otorgar descuentos por prontos, mejorando la rapidez de pago por parte de los clientes.



Negociar con el proveedor para pedir mejores plazos de pago.



Verificar los procesos de elaboración de los productos en cada una de sus facetas, así como la intervención de todas las variables, en el caso de ser una comercializadora se recomienda cotizar con otros proveedores, ya que los costos de elaboración son elevados.

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