Ejercicio 71 Ciates de Cuero

 

Colegio Benedictno de Guaemala. 6o. Perio Conador. Practca Supervisada P. E .M: Elsa María Garcia Giron.

Tema: Ejercicio No. 71

Nombre: Juan Fernando Casañon Galvez. Clave: 6. Guaemala, 02 de agoso de 2021.

 

Libro Diario de Empresa Caies de Cuero, S.A. del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quezales) PD.1

31 Depreciación Maquinaria Depreciación Herramienas Depreciación Equipo de Compuación Amortzación Gasos de Organización Depreciación Acumulada Maquinaria Depreciación Acumulada Herramienas Depreciación Acumulada Equipo de C. Amortzación Acumulada Gasos de O.

59353.00 1777.50 7198.31 3756.80

Según porcenaje máximo legal

72085.61

PD.2 Clienes Venas IVA por Pagar

1400.00

Facura No. 1872

1400.00

1250.00 150.00 1400.00

31 Bancos Inereses Gaso Documenos Desconados Lera No. 1 a cargo de Esanislao Muralles, Banco del Maíz

7898.08 101.92 8000.00 8000.00

31 Aceies y Grasas Consumido Aceies y Grasas

2805.00

Por lo Consumido

2805.00

PD.5

8000.00

2805.00 2805.00

31 Clienes Bancos

890.00 890.00

Noa de débio No. 145 recibida del Banco El Maíz por rechazo de cheque PD.6

72085.61

31

PD.3

PD.4

59353.00 1777.50 7198.31 3756.80

31 Mercadería Recibidas en Consignación Comienes por Mercadería Noa de Traslado No. 14 de la empresa Caies de Plástco, S.A.

PD.7

890.00

890.00

2680.00 2680.00 2680.00

2680.00

31 Alquileres Fábrica Alquileres Sala de Venas Alquileres Ocina Alquileres 45% corresponde a la fábrica, 30% a la Sala de Venas y el reso a las Ocinas

15660.00 10440.00 8700.00 34800.00 34800.00

34800.00

 

PD.8

31 Caja Antcipo Sobre Venas Venas

2790.00 2250.00

Facura No. 1873 de Almacén Saurno

5040.00

PD.9

5040.00 5040.00

31 IVA por Pagar

2841.00

IVA por Cobrar Regularización del IVA

2841.00 2841.00

2841.00

 

Hoja de Trabajo de la Empresa "Caies de Cuero, S.A." del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quezales) CUENTAS

NO. 1 Caja 2 Bancos 3 Maquinaria 4 Herramienas 5 Equipo de Compuación 6 Gasos de Constución 7 Maeria Prima 8 Mercadería 9 Mano de Obra Direca 10 Mano de Obra Indireca 11 Sueldos de Adminisración 12 Sueldos Sala de Venas 13 Bonicación Incentvo de Fábrica 14 Bonicación Incentvo de Adminisración 15 Bonicación Incentvo Sala de Venas 16 Compras de Maeria Prima 17 Compras de Mercadería 18 Capial Auorizado 19 Clienes 20 Gasos S/Compras de Maeria Prima 21 Gasos S/Compras de Mercadería 22 Acciones por Suscribir 23 Aceies y Grasas 24 Venas 25 Dev. Y Reb. S/Compras de Maeria Prima 26 Dev. Y Reb. S/Compras de Mercaderías 27 Proveedores 28 Documenos por Cobrar a Coro Plazo 29 Documenos por Pagar a Coro Plazo 30 IVA por Cobrar 31 Comisiones Cobradas por Antcipado 32 Devoluciones y Rebajas sobre Venas 33 Antcipo Sobre Venas 34 IVA por Pagar 35 ISR Trimesral por Acrediar 36 Alquileres 37 ISR por Pagar Sobre Compras 38 IGSS por Pagar 39 D De epreciación Maquinaria 40 De Depreciación Herramienas 41 D De epreciación Equipo de Compuación 42 Amortzación Gasos de Constución

Saldos Ajuses Saldos Ajusados Deu eudo dorr A Acr cre eedo dorr Deb ebe e Hab aber er Deud Deudor or Acr Acree eedo dorr 2360.00 2790.00 5150.00 105456.88 7898.08 890.00 112464.96 298765.00 298765.00 7310.00 7310.00 29540.00 29540.00 18784.00 18784.00 75640.00 75640.00 28453.00 28453.00 48640.00 48640.00 29315.00 29315.00 58196.00 58196.00 43845.00 43845.00 24000.00 24000.00 21000.00 21000.00 18000.00 18000.00 140597.00 140597.00 42834.00 42834.00 200000.00 200000.00 25328.00 2290.00 27618.00 4357.00 4357.00 1348.00 1348.00 50000.00 50000.00 4675.00 2805.00 1870.00 887466.94 6290.00 893756.94 2845.00 2845.00 954.00 954.00 42446.00 42446.00 27000.00 27000.00 19000.00 19000.00 2841.00 2841.00 0.00 2198.00 2198.00 2516.00 2516.00 8300.00 2250.00 6050.00 2708.00 2841.00 150.00 17.00 23500.00 23500.00 34800.00 34800.00 0.00 558.00 558.00 2624.94 2624.94 59353.00 59353.00 1777.50 1777.50 7198.31 7198.31 3756.80 3756.80

 

43 Depreciación Acumulada Maquinaria 44 Depreciación Acumulada Herramienas 45 Depreciación Acumulada Equipo de C. 46 Amortzación Acumulada Gasos de O. 47 Inereses Gaso 48 Documenos Desconados 49 Aceies y Grasas Consumido 50 Mercadería Recibidas en Consignación 51 C Co omienes por Mercadería 52 Al Alquileres Fábrica 53 Alquileres Sala de Venas 54 Al Alquileres Ocina SUMAS

59353.00 1777.50 7198.31 3756.80 101.92

59353.00 1777.50 7198.31 3756.80 101.92

8000.00 2805.00 2680.00

8000.00 2805.00 2680.00

2680.00

1169100.88 1169100.88

2680.00

15660.00 10440.00 8700.00

15660.00 10440.00 8700.00

130541.61

130541.61 1253215.49 1253215.49

 

Esado de Coso de Producción de "Caies Cuero, S.A." S.A." del 1 de enero e nero al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quezales)

(+) (-)

(-) (+)

Movimieno de Maeria Prima Invenario Inicial de Maeria Prima Compras de Maeria Prima Gasos sobre Compras Compras de Maeria Maeria Prima Compras Bruas de Maeria Prima Dev. Y Reb. S/Compras S/Compras de Maeria Maeria Prima Compras Neas de Maeria Prima Maeria Prima Disponible Invenario Invenario Final de Maeria Maeria Prima Maeria Prima Consumida Mano de Obra Direca Coso Primo Gasos de Fabricación Mano de Obra Indireca Bonicación Incentvo de Fábrica Depreciación Maquinaria Depreciación Herramienas Aceies y Grasas Consumido

75640.00 140597.00 4357.00 144954.00 2845.00 142109.00 217749.00 66760.00 66760. 00 150989.00 48640.00 48640. 00 199629.00 29315.00 24000.00 59353.00 1777.50 2805.00

Alquileres Fábrica Toal Cargos (-) Invenario Invenario Final de Arculos Arculos en Proceso Coso de Producción

15660.00

132910.50 332539.50 32012.00 32012.0 0 300527.50

Guaemala, 31 de diciembre de 2020

 _________________________  ______________________ ___   Propieario

     

Conador Juan Casañon ____________________ Audior Elsa Garcia

 

Esado de Resulados de "Caies Cuero, S.A." del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quezales) Ingresos de Operación Venas (-) Devolucione Devolucioness y Rebaj Rebajas as sobre Vena Venass Venas Neas Coso de Venas Coso de Producción

893756.94 2516.00 2516 .00 891240.94 300527.50

(-) Invenario Invenario Final de Arculos Arculos Terminados Terminados Coso de Venas de Arculos Fabricados Invenario Inicial de Mercadería Compras de Mercadería 42834.00 (+) Gasos S/Com S/Compras pras de Mercadería Mercadería 1348 1348.00 .00 Compras Bruas de Mercadería 44182.00 (-) Dev. Y Reb. S/Com S/Compras pras de Merc Mercaderí aderías as 954.0 954.00 0 Compras Neas de Mercadería Mercadería Disponible (-) Invenario Invenario Final de Mercadería Mercadería Coso de Venas de Mercadería Comprada Coso de Venas Toal Margen Bruo Gasos de Operación Gasos de Disribución Sueldos Sala de Venas Bonicación Incentvo Sala de Venas Depreciación Equipo de Compuación Alquileres Sala de Venas Gasos de Adminisración Sueldos de Adminisración Bonicación Incentvo de Adminisración Amortzación Gasos de Constución Alquileres Ocina Resulado de Operación Positvo Gasos Financieros Inereses Gaso Ganancia anes del Impueso y Reserva (-) ISR por Paga Pagarr (-) Reserva Reserva Legal

6840 68407.00 7.00

232120.50

28453.00

43228.00 71681.00 29715.00 29715.00 41966.00 274086.50 617154.44

43845.00 18000.00 7198.31 10440.00

79483.31

58196.00 21000.00 3756.80 8700.00

91652.80

Ganancia despues del Impueso y Reserva

171136.11 446018.33 101.92 445916.41 111479.1 1114 79.10 0 16721.87 16721 .87 317715.44

Guaemala, 31 de diciembre de 2020

 _________________________   Propieario

 

Conador Juan Casañon ____________________

   

Audior Elsa Garcia

  

Balance General de "Caies Cuero, S.A." del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quezales)

(-)

(-) (-) (-) (-)

Actvo Corriene Disponible Caja Banco ancoss Exigible Clienes Documenos por Cobrar a Coro Plazo D Do ocumenos Desconados Realizable Maeria Prima Arculos en Proceso Arculos Terminados Mercaderías Aceies y Grasas No Corriene Maquinaria Depreciación Acumulada Maquinaria Herramienas Depreciación Ac Acumulada He Herramienas Equipo de Compuación Depreciación Acumulada Equipo de C. Gasos de Constución Amortzación Acumulada Gasos de O.

5150.00 1 12 12 4 46 64 4.9 .96 6

11 17 76 61 14 4..9 6

27618.00 27000.00 8000.00

46618.00

66760.00 32012.00 68407.00 29715.00 1870.00

198764.00

298765.00 59353.00 7310.00 1777.50 29540.00 7198.31 18784.00 3756.80

239412.00 5532.50 22341.69 15027.20

Suma Actvo Pasivo Corriene Proveedores Documenos por Pagar a Coro Plazo Comisiones Cobradas por Antcipado Antcipo Sobre Venas IVA por Pagar ISR por Pagar Sobre Compras ISR por Pagar (-) ISR Trimesral por Acrediar IGSS por Pagar Suma Pasivo Parimonio Neo Capial Auorizado (-) Acciones Acciones por Suscribi Suscribirr Capial Pagado

362996.96

282313.39 645310.35

42446.00 19000.00 2198.00 6050.00 17.00 558.00 111479.10 23500.00

87979.10 2624.94 160873.04

200000.00 50000.00 5000 0.00 150000.00

(+) Reserva Reserva Legal Ganancia despues del Impueso y Reserva Suma Pasivo y Parimonio Neo

16721.87 1672 1.87 317715.44

Cuenas de Orden Mercadería Recibidas en Consignación Comienes por Mercadería Sumas Iguales

484437.31 645310.35

2680.00 2680.00

2680.00 2680.00

Guaemala, 31 de diciembre de 2020

 _________________________  _________________________   Propieario

     

Conador Juan Casañon ____________________ Audior Elsa Garcia

 

Partdas de Liquidación Empresa Empresa Caies de Cuero, S.A. del 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quezales) PD.1

31 Coso de Producción Maeria Prima Compras de Maeria Prima Gasos sobre Compras de Maeria Prima Mano de Obra Direca Mano de Obra Indireca Bonicación Incentvo de Fábrica Depreciación Maquinaria Depreciación Herramienas Aceies y Grasas Consumido Alquileres Fábrica Liquidación de las cuenas de Coso de Producción de Saldo deudor

PD.2

75640.00 140597.00 4357.00 48640.00 29315.00 24000.00 59353.00 1777.50 2805.00 15660.00 402144.50

402144.50

31 Maeria Prima Dev. Y Reb. Sobre Compras de Maeria Prima Arculos en Proceso Coso de Producción Liquidación de las cuenas de Coso de Producción de saldo acreedor y regisro de los invenarios nales de Maeria Prima y Arculos en Proceso

PD.3

402144.50

66760.00 2845.00 32012.00 101617.00

101617.00

101617.00

31 Pérdidas y Ganancias Dev. Y Reb. Sobre Venas Coso de Producción Gasos S/Compras de Mercadería Compras de Mercadería Mercadería Sueldos Sala de Venas Bonicación Incentvo Sala de Venas Depreciación Equipo de Compuación Alquileres Sala de Venas Sueldos de Adminisración Bonicación Incentvo de Adminisración Amortzación Gasos de Constución Alquileres Ocina Inereses Gaso

546916.53

Liquidación de las cuenas de resulados de saldo deudor

546916.53

2516.00 300527.50 42834.00 1348.00 28453.00 43845.00 18000.00 7198.31 10440.00 58196.00 21000.00 3756.80 8700.00 101.92 546916.53

 

PD.4

31 Venas Arculos Terminados Mercadería Dev. Y Reb. S/Compras de Mercadería Pérdidas y Ganancias Liquidación de las cuenas de resulados de saldo acreedor y regisro del Invenario Final de Arculos Terminados

PD.5

893756.94 68407.00 29715.00 954.00 992832.94

992832.94

992832.94

31 Pérdidas y Ganancias Reserva Legal ISR por Pagar Ganancia despues del Impueso y Reserva

445916.41

Conabilización de las cuenas que se indican

445916.41

16721.87 111479.10 317715.44 445916.41

 

PD.6

31 Documenos Desconados Depreciación Acumulada Maquinaria Depreciación Acumulada Herramienas Depreciación Acumulada Equipo de C. Amortzación Acumulada Gasos de O. Proveedores Documenos por Pagar a Coro Plazo Comisiones Cobradas por Antcipado Antcipo Sobre Venas IVA por Pagar ISR por Pagar Sobre Compras ISR por Pagar IGSS por Pagar Capial Auorizado Reserva Legal Ganancia despues del Impueso y Reserva Caja Bancos Clienes

8000.00 59353.00 1777.50 7198.31 3756.80 42446.00 19000.00 2198.00 6050.00 17.00 558.00 111479.10 2624.94 200000.00 16721.87 317715.44 5150.00 112464.96 27618.00

Documenos por Cobrar a Coro Plazo Maeria Prima Arculos en Proceso Arculos Terminados Mercaderías Aceies y Grasas Maquinaria Herramienas Equipo de Compuación Gasos de Constución ISR Trimesral por Acrediar Acciones por Suscribir Cierre Cie rre de las cuenas cuenas de Balance Balance de Siuac Siuación ión Gen Genera erall

27000.00 66760.00 32012.00 68407.00 29715.00 1870.00 298765.00 7310.00 29540.00 18784.00 23500.00 50000.00 798895. 798895.96 96

798 798895. 895.96 96