Ejercicio 7 PRUEBA FORMATIVA (Libro Diario, Mayor y Balance)

PRUEBA FORMATIVA DE CONTABILIDAD BASICA

Objetivo: analizar transacciones comerciales, registrarlas en el libro diario, libro mayor y preparar el balance general

Su empresa presenta el siguiente inventario: dinero en efectivo $ 2.500.000, cuenta corriente $ 3.500.000, Clientes $ 600.000, Proveedores $ 800.000 y capital $

El día 01 de junio se compran mercaderías a Adelco Ltda., por $ 1.000.000 iva incluido, firmando 10 letras de cambio. El día 02 de junio vende mercaderías a Mario Cea Castro por la suma de $ 400.000 netos. Se recibe el 40% en efectivo y saldo con letras (Nos. 101 – 102 – 103 y 104) El día 10 de junio se cancela arriendo de oficina por la suma de $ 100.000 cancelándose con cheque. El día 11 de junio se cancela el 50% de la deuda del inventario a proveedores, emitiéndose cheque. El día 15 de junio Mario Cea Castro cancela letras 101 y 102 con cheque. El día 30 de junio se cancelan 3 letras a Adelco Ltda.., con cheque.

EXISTENCIA FINAL DE MERCADERIAS $ 690.360

LIBRO DIARIO Detalle de la Transacción - 01 -

Fecha

Debe

01-jun Caja Banco Clientes

Folio Haber

2.500.000 3.500.000 600.000 Proveedores Capital

800.000 5.800.000

Inventario inicial - 02 01-jun Mercaderías I.V.A.

840.336 159.664 Letras por Pagar

Compra mercaderías con 10 letras - 03 02-jun Caja Letras por Cobrar

1.000.000

190.400 285.600 Mercaderías I.V.A.

Venta mercaderías con 40% en efectivo y saldo con letras - 04 10-jun Arriendo Banco Se cancela arriendo oficina con cheque - 05 11-jun Proveedores

400.000 76.000

100.000 100.000

400.000 Banco

Se cancela el 50% de la deuda a proveedores - 06 15-jun Banco Letras por Cobrar Mario Cea cancela letras 101 y 102 con cheque - 07 30-jun Letras por Pagar Banco Se cancelan 3 letras a Adelco Ltda

SUMAS AL FOLIO Nº 02

400.000

142.800 142.800

300.000 300.000

9.018.800

9.018.800

CAJA 2.500.000 190.400

BANCO 3.500.000 100.000 142.800 400.000 300.000

CLIENTES 600.000

PROVEEDORES 400.000 800.000

CAPITAL 5.800.000

0 5.800.000 5.800.000 2.690.400 2.690.400

0 2.690.400 2.690.400

MERCADERIAS 840.336 400.000 0

3.642.800 3.642.800

I.V.A. 159.664

800.000 2.842.800 3.642.800

76.000

600.000 600.000

0 600.000 600.000

LETRAS POR PAGAR 300.000 1.000.000

400.000 400.000 800.000

159.664 840.336 840.336

800.000

LETRAS POR COBRAR 285.600 142.800

ARRIENDO 100.000

0

0

300.000 700.000 1.000.000

0 0 0

0

1.000.000

285.600

1.000.000

285.600

0 0 0

0 0 0

142.800 142.800 285.600

100.000

0 100.000 100.000

400.000 440.336 840.336

0

0

76.000 83.664 159.664

5.800.000

800.000

100.000 159.664

5.800.000

0 0 0

0

0 0

0 0

0 0 0

BALANCE

Contribuyente Giro Comercial R.U.T. Nº 11,111,111 - 1

Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

CUENTAS Caja Banco Clientes Proveedores Capital Mercaderías I.V.A. Letras por Pagar Letras por Cobrar Arriendo

SUMAS UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTALES

GENERAL

Ejercicio del 01 de junio de 2010 al 30 de junio de 2010 Dirección : Avda. Collín 1101 Ciudad : Chillán

Débitos 2.690.400 3.642.800 600.000 400.000 0 840.336 159.664 300.000 285.600 100.000

Créditos 0 800.000 0 800.000 5.800.000 400.000 76.000 1.000.000 142.800 0

SALDOS INVENTARIO RESULTADO Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia 2.690.400 0 2.690.400 0 0 0 2.842.800 0 2.842.800 0 600.000 0 600.000 0 0 0 0 400.000 0 400.000 0 0 0 5.800.000 0 5.800.000 0 0 440.336 0 690.360 0 0 250.024 83.664 0 83.664 0 0 0 0 700.000 0 700.000 0 0 142.800 0 142.800 0 0 0 100.000 0 0 0 100.000 0

9.018.800

9.018.800

6.900.000

6.900.000

7.050.024

9.018.800

9.018.800

6.900.000

6.900.000

7.050.024

Firma Contador 0

6.900.000 150.024 7.050.024

100.000 150.024 250.024

250.024 250.024

Firma Contribuyente o Representante Legal Declaro bajo juramento que el Balance está confeccionado conforme a datos fidedignos entregados por mí al Contador (Art. 100 del Código Tributario)