Ejercicio 58 DE PS.

 

Pda.1

  justes de la Fabrica de Estufas " Hot Stove", propiedad del Sr. Julio Lopez y Cía Lt 1/31/2022 Depreciación Maquinaria Depreciación Equipo de Computación oficina Depreciación Equipo de Computación sala de ventas Depreciación Equipo de Computación fabrica  Amortización  Amortizació n gastos de organización organización

Q Q Q Q Q

80,841.60 4,513.35 3,949.17 2,820.84 3,783.00

Depreciación Acumulada maquinaria Depreciación acumulada equipo de computación  Amortización  Amortizació n acumulada acumulada gastos gastos de organización organización

Depreciación y amortización

Pda.2

Q 95,907.96

1/31/2022 Seguros vencidos fabrica Seguros vencidos sala de ventas

Q Q

10,780.00 8,820.00

Seguros

Seguro se adquirio el 1 de mayo y cubre 12 meses

Pda.3

Pda.4

Q 19,600.00

1/31/2022 Grasas y Aceites consumidos Grasas y Aceites

Q

3,392.40

De las grasas y aceites se consumieron 3/5 partes

Q

3,392.40

Devoluciones y rebajas sobre ventas IVA por pagar Clientes

Q Q

580.00 69.60

Pendiente de contabilizar una devolución de mercaderia

Q

649.60

Q

30,000.00

1/31/2022

Pda.5

1/31/2022 Inversiones en valores Bancos

Pendiente de contabilizar la adquisición de 150 acciones

Pda.6

Pda.7

Q 30,000.00

1/31/2022 Mano de obra directa Mano de obra indirecta Sueldos admon Sueldos ventas Bonificación incentivo fabrica Bonificación incentivo admon Bonificación incentivo sala de ventas Cuotas patronales fabrica Cuotas patronales admon Cuotas patronales sala de ventas Bancos IGSS por pagar 

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

Pendiente de contabilizar por el mes de diciembre

Q 54,088.83

1/31/2022

12,800.00 9,600.00 13,200.00 9,300.00 1,750.00 1,000.00 750.00 2,838.08 1,672.44 1,178.31

 

Fletes sobre compras de materia prima IVA por cobrar Caja ISR retenido por pagar s/factura especial IVA retenido por pagar s/factura especial

Q Q

810.00 97.20

Pendiente de contabilizar la Fact especial No. 101

Q

907.20

Pda.8

1/31/2022 D Ce au jadores empleados Depreciación acumulada equipo de computación ISR sobre ganancia de capital Equipo de computación IVA por pagar  Ganancia de capital ISR sobre ganancia de capital

Q1 58 00 0..0 00 0 Q,1 Q6,435.00 Q143.50

Pendiente de contabilizar llaa venta aall credito de u un na im impresora

Pda.9

Q8,258.50

1/31/2022 Caja

Q

148.00

Pendiente de contabilizar un sobrante de caja

Q

148.00

Prestaciones laborales administración Bancos

Q

13,179.97

Pago a Maclovia Carrera secretaria de la empresa

Q 13,179.97

 Acreedores  Acreedore s no comerciales comerciales

Pda.10

1/31/2022

Pda.11

1/31/2022  Alquileres fabrica  Alquileres  Alquileres  Alquilere s sala de ventas  Alquileres  Alquilere s oficina

Q Q Q

795.79 596.85 497.36

Q

1,890.00

Q

3,180.00

Q

3,180.00

Q

97.20

Q

97.20

 Alquileres  Alquilere s

Los alquileres de Fab.80m, S/Ventas.60m y Ofi.50m

Pda.12

ISO por acreditar

1/31/2022 ISO por pagar 

ISO corresponde al cuarto trimestre de este año

Pda.13

1/31/2022 IVA por pagar IVA por cobrar 

Regularización del IVA

 

ulio Lopez y Cía Ltda , practicado el 1 de enero al 31 Diciembre del presente año

 Q 80,841.60 Q 11,283.36 Q 3,783.00

Q 95,907.96

Q 19,600.00

Q 19,600.00

Q

3,392.40

Q 3,392.40

Q

649.60

Q

649.60

Q 30,000.00

Q 30,000.00

Q 46,231.33 Q 7,857.50

Q 54,088.83

 

 Q Q Q

769.50 40.50 97.20

Q

907.20

Q6,500.00 Q180.00 Q1,435.00 Q143.50

Q8,258.50

 Q

148.00

Q

148.00

Q 13,179.97

Q 13,179.97

Q

1,890.00

Q 1,890.00

Q

3,180.00

Q 3,180.00 IVA IVA x p pag agar ar IVA IVA x cob cobra rarr

 Q

97.20

Q

97.20

Q

69.60 Q

97.20

Q180.00  Q

249.60 Q

97.20

 

Partida de permuta Ajuste #8 Valor total Compra de Impresora nueva

Q1,680.00

Impresora usada ene un costo original

Q6,500.00

y ene 3 años de uso, valor de desecho 1%

Valor Neto Q1,500.00

Q65.00

Valor a depreciar

Q6,435.00

Depreciación

33.33% 1er. Año

Q2,144.79

Depreciación

33.33% 2do. Año

Q2,144.79

Depreciación Depreciación acumulada 3 años

33.34% 3er. Año

Q2,145.43 Q6,435.00

Valor original

(-)

depre. Acum.

Q6,500.00

Valor en Libros

(=)

Q6,435.00

Q65.00

Pérdida / Ganancia de Capital Q1,435.00 Ganancia de Capital ISR sobre Rentas de Capital

Q143.50

Bancos

Q11,200.00

Planilla Ajuste #10 Sueldo inicial

a  Q

3,000.00 Q

Q

3,600.00

 julio

Q

3,400.00

agosto

Q

3 3,,400.00

sepembre

Q

3,400.00

octubre

Q

3,600.00

noviembre

Q

3,600.00

diciembre

Q

3,600.00

Q

21,000.00 /6

aa 200.00 Q

a 200.00 Q

Sueldo promedio Q

3,500.00

200.00

 

Indemnización

 Q Q

3,500.00 *4/12*915/365 49,000.00 Q

4,083.33 Q

3,736,250.00 Q

Vacaciones

 Q

116.67 promedio diario

184*15/365 Q 7.56 dias Q 882.03 Vacaciones a pagar

Aguinaldo

3500*31/365  Q 108,500.00 Q

297.26 Aguinaldo a pagar

Bonifcación

Q. 3500*184 dias/365  Q

1,764.38 bono a pagar

10,236.30

 

Valor IVA Q180.00

Total a pagar   Q 13,179.97

 

 Indemnización a pagar

 

HOJA DE TRABAJO Fabrica de estufas "Hot Stove" Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2022 Balance General Acvo Pasivo

Cuenta Caja

Q

2,348.50

Bancos

Q

89,891.61

Materia prima  Articulos en en proceso

Q Q

79,200.00 79 58,190.0 58,190.00 0

 Articulos terminados terminados

Q

87,760.0 87,760.00 0

Maquinaria Equipo de computación

Q Q

410,700.00 28,390.00

Gastos de organización Compras de materia prima

Q

18,915.00

Deudores comerciales

Q

56,315.40

Capital social Mano de obra directa

Q

350,000.00

Q

43,025 43,025.35 .35

Depreciación acumulada maquinaria

Q

232,041.60

Depreciación acumulada equipo de computación

Q

27,408.30

 Amortización  Amortizació n acumulada acumulada gastos de de organización organización

Q

11,349.00 11,349.00

Reserva legal

Q

26,491.08 26

Q

12,500.00

Mano de obra indirecta Sueldos de administración Sueldos sala de ventas Bonificación incentivo fabrica Bonificación incentivo de administración Bonificación incentivo sala de ventas Cuotas patronales de fabrica Cuotas patronales de administración Cuotas patronales sala de ventas Grasas y aceites  Alquileres  Alquilere s

Q

2,261.60

Seguros Gastos sobre compras de materia prima

Q

9,800.00

Ventas  Acreedores  Acreedore s comerciales comerciales IVA por cobrar

Q

6,608.00

Dev. Y Reb. Sobre compras de materia prima

Devoluciones y rebajas sobre ventas Comisiones cobradas por anticipado Prestaciones laborales fabrica Prestaciones laborales de admón Prestaciones laborales sala de ventas

 

IVA por pagar

Q

8,945.20

ISR retenido por pagar sobre compras de materia prima

Q

6,037.00

IGSS por pagar

Q

13,352.50

ISR retenido por pagar sobre rentas de capital

Q

315.00

ISR retenido por pagar s/factura especial

Q

40.50

IVA retenido por pagar s/factura especial

Q

97.20

Q

148.00

Q

3,180.00

Q

54,773.87

Q

945,810.11

ISR trimestral por acreditar

Q

38,490.00

ISO por acreditar

Q

25,440.00

Depreciación Maquinaria Depreciación Equipo de Computación oficina Depreciación Equipo de Computación sala de ventas Depreciación Equipo de Computación fabrica  Amortización gastos de organización  Amortización organización Seguros vencidos fabrica Seguros vencidos sala de ventas Grasas y Aceites consumidos Inversiones en valores

Q

30,000.00

Fletes sobre compras de materia prima

Deudores empleados ISR sobre ganancia de capital

Q

1,500.00

Ganancia de capital  Acreedores  Acreedore s no comerciales comerciales  Alquileres  Alquilere s fabrica  Alquileres sala de ventas  Alquileres  Alquileres  Alquilere s oficina ISO por pagar Costo de producción Ganancia antes del impuesto y reserva ISR por pagar Ganancia despues del impuesto y reserva

SUMAS IGUALES

Q

945,810.11 Q

156,105.51

   

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Fabrica de estufas "Hot Stove" Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2022 Movimento de Materia Prima Inventario inicial de materia prima Compras de materia prima (+) Gastos sobre compras de materia prima Compras Brutas de Materia Prima (-) Dev y Reb. Sobre compras de materia prima Compras Netas de Materia Prima Materia prima disponible (-) Inventario final de materia prima Materia prima consumida o empleada (+) Mano de obra directa Costo primo o Costo primario

Q

87,543.00

Q Q Q Q Q

149,187.00 236,730.00 79,200.00 157,530.00 107,400.00

Q Q

81 8 1,100.00 21,000.00

Q Q Q Q Q Q Q Q

23,882.95 27,683.33 80,841.60 2,820.84 10,780.00 10 3,392.40 810.00 795.79

Q 146,840.00 Q 8,137.00 Q 154,977.00 Q 5,790.00

Gastos de Fabrica o Carga Fabril Mano de obra indirecta Bonificación incentivo fabrica Cuotas patronales de fabrica Prestaciones laborales fabrica Depreciación Maquinaria Depreciación Equipo de Computación fabrica Seguros vencidos fabrica Grasas y Aceites consumidos Fletes sobre compras de materia prima  Alquileres  Alquilere s fabrica Total de Cargos (+) Inventario inicial de Articulos en proceso Subtotal (-) Inventario Final de Articulos en proceso Costo de producción

 

 Q

264,930.00

Q Q Q Q Q

253,106.91 518,036.91 64,760.00 582,796.91 58,190.00

Q

524,606.91

 

ESTADO DE RESULTADO Fabrica de estufas "Hot Stove" Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2022 Ingresos de Operación (-) (-)

Ventas Brutas Devo Devolu luci cion ones es y reba rebaja jas s so sobr bre e ve vent ntas as Ventas netas

(+) (-)

Costo de Ventas

Inventario inicial de Articulos terminados Costo de producción  Articulos disponibl disponibles es Inventario final de Articulos Terminados Costo de ventas o costo de lo vendido Margen Bruto

Q Q Q Q

92,875.00 524,606.91 617,481 617,481.91 .91 87,760.00

Gastos de Operación Gastos de Distribución Sueldos sala de ventas Bonificación incentivo sala de ventas

Q Q

87,400.00 9,000.00

Cuotas patronales sala de ventas Prestaciones laborales sala de ventas Depre De precia ciació ción n Equip Equipo o de Compu Computac tación ión sa sala la de ventas ventas Seguros vencidos sala de ventas  Alquileres  Alquilere s sala de ventas

Q Q Q Q Q

11,073.58 13,016.67 3, 3,94 949.1 9.17 7 8,820.00 596.85 Q

133,856.27 133,856.27

Q 114,400.00 Q 12,000.00 Q 14,494.48 Q 30,046.64 Q 4,513.35 Q 3,783.0 3,783.00 0 Q 497.36 Q

179,734.83 179,734.83

Gastos de Administración Sueldos de administración Bonificación incentivo de administración Cuotas patronales de administración Prestaciones laborales de admón Depreciación Equipo de Computación oficina  Amortización  Amortizació n gastos de organización organización  Alquileres  Alquilere s oficina Resultado de operaciones positivo

Otros Ingresos (-) (-)

Ganancia antes del impuesto y reserva ISR por pagar   Reserva Legal Ganancia despues del impuesto y reserva

 

 Q Q

1,117,861.47 4,778.00

Q

1,113,083.47

Q Q

529,721.91 583,361.56

Q Q

313,591.10 269,770.46

Q Q Q

219,095.46 54,773.87 8,216.08

Q

156,105.51

 

ESTADO DE RESULTADO Fabrica de estufas "Hot Stove" Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2022

Activo No corriente Maquinaria

Q

410,700.00

Depreciación acumulada maquinaria Equipo de computación

Q Q

232,041.60 Q 28,390.00

178,658.40

Depreciación acumulada equipo de computación

Q

27,408.30 Q

981.70

Gastos de organización

Q

18,915.00

Amorzación acumulada gastos de organización

Q

11,349.00 Q

7,566.00

Q

30,000.00

2,261.60 Q

22 227,411.60

Inversiones en valores

Corriente realizable Materia prima

Q

79,200.00

Arculos en proceso

Q

58,190.00

Arculos terminados

Q

87,760.00

Grasas y aceites

Q

Exigible Deudores comerciales

Q

56,315.40

IVA por cobrar

Q

6,608.00

ISO por acreditar

Q

25,440.00

Seguros

Q

9,800.00

Deudores empleados

Q

1,500.00 Q

Caja

Q

2,348.50

Bancos

Q

99,663.40

Disponible 8 9,891.61 Q 89

9 92 2,240.11

Capital social Reserva legal

Q Q

350,000.00 26,491.08

Ganancia despues del impuesto y reserva

Q

156,105.51

Acreedores comerciales

Q

43,025.35

Acreedores no comerciales

Q

148.00

IVA por pagar

Q

8,945.20

ISR retenido por pagar sobre compras de materia prima

Q

6,037.00

IGSS por pagar

Q

13,352.50

Comisiones cobradas por ancipado

Q

12,500.00

ISR retenido por pagar sobre rentas de capital

Q

315.00

54,773.87 38,490.00 Q

16,283.87

SUMA ACTIVO

Patrimonio Neto

PASIVO

Corriente

ISR por pagar ISR trimestral por acreditar

Q Q

 

ISO por pagar

Q

3,180.00

ISR retenido por pagar s/factura especial

Q

40.50

IVA retenido por pagar s/factura especial

Q

97.20

 

 Q

217,206.10

Q

419,315.11

Q

636,521.21

Q

532,596.59

 

 Q

103,924.62

Q

636,521.21