Ejercicio 10

 

Almacen "El Gato Viudo" Balance de Situación General de Apertura al 1 de Junio del 2018 (Cifras en Qu Acvo Corriente Disponible Caja y Bancos Exigible IVA por Cobrar Realizable Mercaderías No Corriente Inmuebles Vehiculos de Reparto Mobiliario y Equipo Suma del Acvo Pasivo Corriente Proveedores Acreedores No Comerciales Documentos por Pagar a Corto Plazo Hipotecas a Corto Plazo No Corriente Hipotecas a Largo Plazo Suma del Pasivo Patrimonio Neto Aportacion del señor Cárdenas Suma del Pasivo y Patrimonio Neto  

 

Guatemala 1 de Junio del 2018

Mardoqueo Jumique Cárdenas Representante Legal

Gerson Om Perito C

 

  etzales) 1

 

64,200.00

17,316.00 46,032.00

127,548.00

448,000.00 98,560.00 17,024.00

 

563,584.00 691,132.00

8,000.00 3,800.00

2

19,200.00 96,000.00

127,000.00 119,000.00 246,000.00  

3

445,132.00 691,132.00 4

 

ar Cardoza ontador

5

6

 

7

8

9

10

11

12

13

14

15

 

16

17

18

19

20

21

22

23

24

 

Caja y Bancos IVA por Cobrar Mercaderías Inmuebles

Libro Diario Movimiento Correspondiente Correspondiente al mes de Junio del 2018 (Cifras en Quetzales) 6/1/2018 64,200.00 17,316.00 46,032.00 448,000.00

VeohbiciluialorisodyeERqeupipaorto M Proveedores   Acreedores No Comerciales Documentos por Pagar a Corto Plazo   Hipotecas a Corto Plazo   Hipotecas a Largo Plazo   Aportacion del señor Cárdenas Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercanles del Almacen "E "Ell Gato Gato Vi Viud udo" o",, se segú gún n Bala Balanc ncee de Situ Situac ació ión n Gene Genera rall de Ap Aper ertu tura ra de es esta ta fe fech chaa 6/1/2018 Compras IVA por Cobrar Proveedores   Caja y Bancos Por compra de mercaderìas a Distribubidora Miraores, factura No. 149 6/2/2018 Caja y Bancos Ventas   IVA por Pagar Por venta de mercaderías al contado, facturas No. 001 a la No. 018 6/3/2018 Seguros Pagados IVA por Cobrar Caja y Bancos   ISR Retenido por Pagar sobre Compras Por el pago de los seguros del presente mes a Aseguradora Quetzal 6/5/2018 Documentos por Cobrar a Corto Plazo IVA Retenciones por Compensar Ventas   IVA por Pagar Por venta de mercaderìas al señor Luis Pérez García, factura No. 019 6/6/2018 Material de Empaque IVA por Cobrar Bancos

97 8,,0 52 64 0..0 00 0 1

691, 691,13 132. 2.00 00 3,520.00 422.40

3,942.40 10,752.00

10,752.00 6,000.00 720.00

6,720.00 9,146.60 149.40

9,296.00 864.00 103.68

 

Por compra de mercaderías a Papeleria ABC, factura No. 935 6/8/2018 Proveedores Devoluciones y Rebajas sobre Compras   IVA por Cobrar Por devolución a Distribuidora Miraores, nota de crédito No. 01 6/9/2018 Mercaderias Enviadas en Consignación Ventas por Realizar Porr el envi Po envio o de merc mercad ader ería íass a Di Dist stri ribu buid idor oraa Mira Miramu mund ndo, o, no nota ta de créd crédit ito o No. No. 01 6/10/2018 Clientes Caja y Bancos Ventas   IVA por Pagar Por venta al señor Marcial Bocachica, factura No. 020 6/11/2018 Caja y Bancos Intereses Gasto Documentos por Cobrar a Corto Plazo Por el descuento en el Banco CHN, letra a nombre de Luis 6/12/2018 Compras IVA por Cobrar Caja y Bancos Por compra de mercaderías a El Aguila, factura No. 192 6/13/2018 Papeleria y Úles IVA por Cobrar Bancos Por compra a Librería Fama, factura No. 312 6/14/2018 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas IVA por Pagar Clientes Por devoluciones del señor Marcial Bocachica, nota de crédito No. 02 6/15/2018 Documentos por Pagar a Corto Plazo Caja y Bancos Por el pago de una letra a Cidea, Recibo No. 789 6/18/2018 Gastos Personales Caja y Bancos Por el rero del señor Jumique para sus gastos personales

967.68 252.00

252.00

3,700.00 3,70 3,700. 0.00 00 2,400.00 288.00

2,688.00 8,827.10 319.50 9,146.60 2,200.00 264.00 2,464.00 125.00 15.00 140.00 190.00 22.80 212.80 2,400.00 2,400.00 5,300.00 5,300.00

 

6/20/2018 Deudores Varios Caja y Bancos Por un prestamo que se le dio al señor Mariano Ganzaga 6/22/2018 Proveedores Caja y Bancos Por abono a Distribuidora El Triangulo

6/24/2018

Acciones por Suscribir Caja y Bancos Por compra de acciones a Q 200. cada accion 6/25/2018 Caja y Bancos Clientes Por abono que se relizo en efecvo 6/26/2018 Caja y Bancos Ventas   IVA por Pagar Por venta de mercaderías al contado 6/28/2018 Caja y Bancos Mercaderìas enviadas en consignación   IVA por Cobrar Por envio de mercaderías en consignaciòn 6/30/2018 Acreedores no Comerciales Caja y Bancos Se emio el cheque No. 008 Hipotecas a Corto Plazo Intereses Gasto Caja y Bancos Por pago al Banco CHN

6/30/2018

800.00 800.00 2,880.00

2,880.00 5,000.00 5,000.00 1,200.00 1,200.00 6,059.20

6,059.20 560.00

560.00 2,000.00 2,000.00 8,000.00 2,297.26 10,297.26

6/30/2018 Sueldos de Administración Sueldos Sala de Ventas Bonicación Incenvo de Administración Bonicación Incenvo Sala de Ventas Cuotas Patronales de Administración Cuotas Patronales Sala de Ventas Caja y Bancos   Cuotas Patronales y Laborales por Pagar

12,700.00 9,800.00 1,250.00 1,000.00 1,609.09 1,241.66

 

Por el pago de planilla de sueldos del presente mes

27,600.75

 

  1

 

8,000.00 3,800.00 19,200.00 96,000.00 119,000.00 445,132.00 691,132.00

3,520.00 422.40 3,942.40 2  

9,600.00 1,152.00 10,752.00

6,420.00 300.00 6,720.00

3 4

   

8,300.00 996.00 9,296.00

5 6 7

 

967.68

 

 

967.68 8

 

   

225.00 27.00 252.00

3,700.00 3,700.00

9

10

11    

2,400.00 288.00 2,688.00

12 13

14  

9,146.60 9,146.60

15  

2,464.00 2,464.00

140.00 140.00

16 17

   

212.80 212.80

18

19  

2,400.00 2,400.00

20 21

 

5,300.00 5,300.00

22

 

   

800.00 800.00

23 24

 

2,880.00 2,880.00

 

5,000.00 5,000.00

25

26 27

 

1,200.00 1,200.00

28 29

   

5,410.00 649.20 6,059.20

30 31

   

500.00 60.00 560.00

32 33 34

 

2,000.00 2,000.00

35 36

   

10,297.26 10,297.26

23,663.25 3,937.50

37

 

 

27,600.75

 

a: Varias Cuentas por: IVA por Cobrar a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas

Libro Mayor Correspondiente al mes de Junio del 2018 (Cifras en Quetzales) Caja y Bancos 64,200.00 10,752.00

por: Varias Cuentas a: IVA por Pagar a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas por: Varias Cuentas por: Documentos por Pagar a Corto Plazo por: Gastos Personales por: Deudores Varios por: Proveedores por: Acciones por Suscribir a: Clientes a: Varias Cuentas a: Varias Cuentas por: Acreedores no Comerciales por: Varias Cuentas por: Varias Cuentas IVA por Cobrar a: Varias Cuentas a: Caja y Bancos a: Varias Cuentas a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas a: Varias Cuentas a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas por: Varias Cuentas

288.00 8,827.10

1,200.00 6,059.20 560.00

17,316.00 422.40 720.00 103.68 264.00 15.00

Mercaderìas a: Varias Cuentas

46,032.00 Inmuebles

a: Varias Cuentas

448,000.00 Vehiculos de Reparto

a: Varias Cuentas

98,560.00 Mobiliario y Equipo

a: Varias Cuentas

17,024.00 Proveedores

por: Varias Cuentas por: Compras

 

a: Varias Cuentas a: Caja y Bancos

252.00 2,880.00 Acreedores no Comerciales

por: Varias Cuentas a: Caja y Bancos

2,000.00 Documentos por Pagar a Corto Plazo

por: Varias Cuentas a: Caja y Bancos

Hipotecas a Corto Plazo

por: Varias Cuentas a: Varias Cuentas

2,400.00

8,000.00 Hipotecas a Largo Plazo

por: Varias Cuentas Patrimonio Neto por: Varias Cuentas Compras a: Proveedores a: Varias Cuentas

3,520.00 2,200.00 Ventas

por: Varias Cuentas por: Varias Cuentas por: Clientes por: Varias Cuentas IVA por Pagar por: Varias Cuentas por: Varias Cuentas por: Caja y Bancos a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas a: IVA por Cobrar a: Varias Cuentas

22.80 3,062.40 Seguros Pagados

6,000.00

ISR Retenido por Pagar sobre Compras por: Varias Cuentas Documentos por Cobrar a Corto Plazo a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas

9,146.60 IVA Retenciones por Compensar

a: Varias Cuentas

149.40 Material de Empaque

a: Varias Cuentas

864.00 Devoluciones y Rebajas sobre Compras

por: Varias Cuentas Mercaderías Enviadas en Consignación

 

a: Ventas por Realizar por: Varias Cuentas

3,700.00

Ventas por Realizar por: Mercaderías Enviadas en Consignación Clientes a: Ventas por: Varias Cuentas por: Caja y Bancos

2,400.00

Intereses Gasto

a: Varias Cuentas a: Varias Cuentas

319.50 2,297.26 Papelería y Úles

a: Varias Cuentas

125.00 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas

a: Varias Cuentas

190.00 Gastos Personales

a: Caja y Bancos

5,300.00 Deudores Varios

a: Caja y Bancos

800.00 Acciones por Suscribir

a: Caja y Bancos

5,000.00 Sueldos de Administración

a: Varias Cuentas

12,700.00 Sueldos Sala de Ventas

a: Varias Cuentas

9,800.00 Bonifcación Incenvo de Administración

a: Varias Cuentas

1,250.00 Bonifcación Incenvo Sala de Ventas

a: Varias Cuentas

1,000.00 Cuotas Patronales de Administración

a: Varias Cuentas

Cuotas Patronales Sala de Ventas

a: Varias Cuentas

1,241.66 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar

por: Varias Cuentas

1,609.09

 

 

   

422.40  

 

6,420.00

 

967.68

             

2,464.00 140.00 2,400.00 5,300.00 800.00 2,880.00 5,000.00

   

           

2,000.00 10,297.26 23,663.25        

 

27.00  

   

60.00 3,062.40

8,000.00 3,520.00

64,200.00 63,777.60 74,529.60 68,109.60 67,141.92 67,429.92 76,257.02 73,793.02 73,653.02 71,253.02 65,953.02 65,153.02 62,273.02 57,273.02 58,473.02 64,532.22 65,092.22 63,092.22 52,794.96 29,131.71 17,316.00 17,738.40 18,458.40 18,562.08 18,535.08 18,799.08

 

18,814.08 18,754.08 15,691.68

 

46,032.00

 

448,000.00

 

98,560.00

 

17,024.00 8,000.00 11,520.00

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

 

 

11,268.00 8,388.00

3,800.00

3,800.00 1,800.00

19,200.00

19,200.00 16,800.00

96,000.00

96,000.00 88,000.00

119,000.00

119,000.00

445,132.00

445,132.00 3,520.00 5,720.00

9,600.00 8,300.00 2,400.00 5,410.00

9,600.00 17,900.00 20,300.00 25,710.00

1,152.00 996.00 288.00

1,152.00 2,148.00 2,436.00 2,413.20 3,062.40 -

649.20

6,000.00 300.00

300.00

9,146.60

9,146.60 149.40 864.00

225.00

225.00

 

  500.00

3,700.00 3,200.00

3,700.00

3,700.00

212.80

2,400.00 2,187.20

1,200.00

987.20 319.50 2,616.76 125.00 190.00 5,300.00 800.00 5,000.00 12,700.00 9,800.00 1,250.00 1,000.00 1,609.09 1,241.66

3,937.50

3,937.50

 

Almacen "El Gato Viudo" Balance de Saldos al 1 de Junio del 2018 (Cifras en Quetzales) Caja y Bancos IVA por Cobrar Mercaderìas Inmuebles Vehiculos de Reparto

29,131.71 15,691.68 46,032.00 448,000.00 98,560.00

Mobiliario y Equipo Proveedores Acreedores no Comerciales Documentos por Pagar a Corto Plazo Hipotecas a Corto Plazo Hipotecas a Largo Plazo Patrimonio Neto Compras Ventas IVA por Pagar Seguros Pagados ISR Retenido por Pagar sobre Compras Documentos por Cobrar a Corto Plazo IVA Retenciones por Compensar Material de Empaque Devoluciones y Rebajas sobre Compras Mercaderías Enviadas en Consignación Ventas por Realizar Clientes Intereses Gasto Papelería y Úles Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Gastos Personales

17,024.00

Deudores Varios Acciones por Suscribir Sueldos de Administración Sueldos Sala de Ventas Bonicación Incenvo de Administración Bonicación Incenvo Sala de Ventas Cuotas Patronales de Administración Cuotas Patronales Sala de Ventas Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Sumas Iguales

800.00 5,000.00 12,700.00 9,800.00 1,250.00 1,000.00 1,609.09 1,241.66

5,720.00

6,000.00 149.40 864.00 3,200.00 987.20 2,616.76 125.00 190.00 5,300.00

712,992.50 Guatemala 1 de Junio del 2018

 

   

Gerson Omar Cardoza Perito Contador

 

 

8,388.00 1,800.00 16,800.00 88,000.00 119,000.00 445,132.00 25,710.00 300.00

225.00 3,700.00

3,937.50 712,992.50