Ejercicio 10

 

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Libro Diario Movimiento Correspondiente Correspondiente al mes de febrero 2/1/2022 Caja y Bancos IVA por Cobrar Mercaderías Inmuebles Vehiculos de Reparto Mobiliario y Equipo   Proveedores   Acreedores No Comerciales Documentos por Pagar a Corto Plazo   Hipotecas a Corto Plazo   Hipotecas a Largo Plazo   Aportacion del señor Cárdenas Va Valo lore ress y ob obliliga gaci cion ones es con con que que in inic icia ia su suss o ope pera raci cion ones es merc mercaa "El Gato Viudo", según Balance de Situación General de Ape 2/1/2022 Compras IVA por Cobrar   Proveedores   Caja y Bancos Por compra de mercaderìas a Distribubidora Miraores, fact 2/2/2022 Caja y Bancos   Ventas   IVA por Pagar Por venta de mercaderías al contado, facturas No. 001 a la N 2/3/2022 Seguros Pagados IVA por Cobrar   Caja y Bancos   ISR Retenido por Pagar sobre Compras Por el pago de los seguros del presente mes a Aseguradora 2/5/2022 Documentos por Cobrar a Corto Plazo IVA Retenciones por Compensar   Ventas   IVA por Pagar Por venta de mercaderìas al señor Luis Pérez García, factura 2/6/2022 Material de Empaque IVA por Cobrar   Bancos

 

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Por compra de mercaderías a Papeleria ABC, factura No. 935 2/8/2022 Proveedores   Devoluciones y Rebajas sobre Compras   IVA por Cobrar Por devolución a Distribuidora Miraores, nota de crédito N 2/9/2022 Mercaderias   Ventas porEnviadas Realizar en Consignación Por el envio de mercaderías a Distribuidora Miramundo, not 2/10/2022 Clientes Caja y Bancos   Ventas   IVA por Pagar Por venta al señor Marcial Bocachica, factura No. 020 2/11/2022 Caja y Bancos Intereses Gasto   Documentos por Cobrar a Corto Plazo Por el descuento en el Banco CHN, letra a nombre de Luis 2/12/2022 Compras IVA por Cobrar   Caja y Bancos Por compra de mercaderías a El Aguila, factura No. 192 2/13/2022 Papeleria y Úles IVA por Cobrar   Bancos Por compra a Librería Fama, factura No. 312 2/14/2022 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas IVA por Pagar Clientes Por devoluciones del señor Marcial Bocachica, nota de crédi 2/15/2022 Documentos por Pagar a Corto Plazo   Caja y Bancos Por el pago de una letra a Cidea, Recibo No. 789 15 2/18/2022 Gastos Personales   Caja y Bancos Por el rero del señor Jumique para sus gastos personales

 

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2/20/2022 Deudores Varios   Caja y Bancos Por un prestamo que se le dio al señor Mariano Ganzaga 2/22/2022 Proveedores   Caja y Bancos Por abono a Distribuidora El Triangulo 2/24/2022 Acciones por Suscribir   Caja y Bancos Por compra de acciones a Q 200. cada accion 2/25/2022 Caja y Bancos   Clientes Por abono que se relizo en efecvo 26/022022 Caja y Bancos   Ventas   IVA por Pagar Por venta de mercaderías al contado 2/28/2022 Caja y Bancos   Mercaderìas enviadas en consignación   IVA por Cobrar Por envio de mercaderías en consignaciòn 30/02/2022 Acreedores no Comerciales   Caja y Bancos Se emio el cheque No. 008 Hipotecas a Corto Plazo Intereses Gasto   Caja y Bancos Por pago al Banco CHN

30/02/2022

30/02/2022 Sueldos de Administración Sueldos Sala de Ventas Bonicación Incenvo de Administración Bonicación Incenvo Sala de Ventas Cuotas Patronales de Administración Cuotas Patronales Sala de Ventas   Caja y Bancos   Cuotas Patronales y Laborales por Pagar

 

Por el pago de planilla de sueldos del presente mes

 

  del 2022 (Cifras en Quetzales)  

64,200.00 17,316.00 46,032.00 448,000.00 98,560.00 17,024.00 8,000.00 3,800.00 19,200.00 96,000.00 119,000.00 445,132.00

les del Almacen 691,132.00

691,132.00

3,520.00 422.40

3,942.40

3,520.00 422.40 3,942.40

10,752.00

10,752.00

9,600.00 1,152.00 10,752.00

6,000.00 720.00

6,720.00

6,420.00 300.00 6,720.00

9,146.60 149.40

9,296.00

8,300.00 996.00 9,296.00

864.00 103.68

967.68

 

 

967.68

967.68

252.00

252.00

3,700.00 3,700.00

225.00 27.00 252.00

3,700.00 3,700.00

2,400.00 288.00

2,688.00

2,400.00 288.00 2,688.00

8,827.10 319.50 9,146.60

9,146.60 9,146.60

2,200.00 264.00 2,464.00

2,464.00 2,464.00

125.00 15.00 140.00 140.00

140.00

190.00 22.80 212.80

212.80 212.80

2,400.00 2,400.00

2,400.00 2,400.00

5,300.00 5,300.00

5,300.00 5,300.00

 

 

800.00 800.00

800.00 800.00

2,880.00 2,880.00 2,880.00

2,880.00

5,000.00 5,000.00

5,000.00 5,000.00

1,200.00 1,200.00

1,200.00 1,200.00

6,059.20

6,059.20

5,410.00 649.20 6,059.20

560.00

560.00

500.00 60.00 560.00

2,000.00 2,000.00

2,000.00 2,000.00

8,000.00 2,297.26 10,297.26

10,297.26 10,297.26

12,700.00 9,800.00 1,250.00 1,000.00 1,609.09 1,241.66 23,663.25 3,937.50

 

 

27,600.75

27,600.75

 

Almacen "El Gato Viudo" Balance de Situación General de Apertura al 1 de febrero del 2022 (Cifras en Quetzales) Acvo Corriente Disponible Caja y Bancos 64,200.00 Exigible IRealizable VA por Cobrar Mercaderías No Corriente Inmuebles Vehiculos de Reparto Mobiliario y Equipo Suma del Acvo

17,316.00 46,032.00 127,548.00 448,000.00 98,560.00 17,024.00 563,584.00 691,132.00 Pasivo

Corriente Proveedores Acreedores No Comerciales Documentos por Pagar a Corto Plazo Hipotecas a Corto Plazo No Corriente Hipotecas a Largo Plazo Suma del Pasivo Patrimonio Neto Aportacion del señor Cárdenas Suma del Pasivo y Patrimonio Neto

8,000.00 3,800.00 19,200.00 96,000.00 127,000.00 119,000.00 246,000.00 445,132.00 691,132.00

 

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Libro Mayor Correspondiente al mes febrero del 2022(Cifras en Quetzales) Caja y Bancos a: Varias Cuentas 64,200.00 por: IVA por Cobrar a: Varias Cuentas 10,752.00 por: Varias Cuentas p a:oIrV: AVaproiarsPCaugean r tas a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas por: Varias Cuentas por: Documentos por Pagar a Corto Plazo por: Gastos Personales por: Deudores Varios por: Proveedores por: Acciones por Suscribir a: Clientes a: Varias Cuentas

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a: Varias Cuentas por: Acreedores no Comerciales por: Varias Cuentas por: Varias Cuentas IVA por Cobrar a: Varias Cuentas a: Caja y Bancos a: Varias Cuentas a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas a: Varias Cuentas a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas por: Varias Cuentas Mercaderìas a: Varias Cuentas Inmuebles a: Varias Cuentas Vehiculos de Reparto a: Varias Cuentas Mobiliario y Equipo a: Varias Cuentas Proveedores por: Varias Cuentas por: Compras a: Varias Cuentas

288.00 8,827.10

422.40 6,420.00 967.68 2,464.00 140.00 2,400.00 5,300.00 800.00 2,880.00 5,000.00

1,200.00 6,059.20 560.00

2,000.00 10,297.26 23,663.25

17,316.00 422.40 720.00 103.68 27.00 264.00 15.00 60.00 3,062.40 46,032.00 448,000.00 98,560.00 17,024.00 8,000.00 3,520.00 252.00

 

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a: Caja y Bancos Acreedores no Comerciales por: Varias Cuentas a: Caja y Bancos Documentos por Pagar a Corto Plazo por: Varias Cuentas a: Caja y Bancos Hipotecas a Corto Plazo por: Varias Cuentas a: Varias Cuentas Hipotecas a Largo Plazo por: Varias Cuentas Patrimonio Neto por: Varias Cuentas Compras a: Proveedores a: Varias Cuentas Ventas por: Varias Cuentas por: Varias Cuentas por: Clientes por: Varias Cuentas IVA por Pagar por: Varias Cuentas por: Varias Cuentas por: Caja y Bancos a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas a: IVA por Cobrar Seguros Pagados a: Varias Cuentas ISR Retenido por Pagar sobre Compras por: Varias Cuentas Documentos por Cobrar a Corto Plazo a: Varias Cuentas por: Varias Cuentas IVA Retenciones por Compensar a: Varias Cuentas Material de Empaque a: Varias Cuentas Devoluciones y Rebajas sobre Compras por: Varias Cuentas Mercaderías EEn nviadas e en n Co Consignación a: Ventas por Realizar por: Varias Cuentas

2,880.00 3,800.00 2,000.00 19,200.00 2,400.00 96,000.00 8,000.00 119,000.00 445,132.00 3,520.00 2,200.00 9,600.00 8,300.00 2,400.00 5,410.00 1,152.00 996.00 288.00 22.80 649.20 3,062.40 6,000.00 300.00 9,146.60 9,146.60 149.40 864.00 225.00 3,700.00 500.00

 

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Ventas por Realizar por: Mercaderías Enviadas en Consignación Clientes a: Ventas por: Varias Cuentas por: Caja y Bancos Intereses Gasto a: Varias Cuentas a: Varias Cuentas Papelería y Úles a: Varias Cuentas Devoluciones y Rebajas sobre Ventas a: Varias Cuentas Gastos Personales a: Caja y Bancos Deudores Varios a: Caja y Bancos Acciones por Suscribir a: Caja y Bancos Sueldos de Administración a: Varias Cuentas Sueldos Sala de Ventas a: Varias Cuentas Bonifcación Incenvo de Administración a: Varias Cuentas Bonifcación Incenvo Sala de Ventas a: Varias Cuentas Cuotas Patronales de Administración a: Varias Cuentas Cuotas Patronales Sala de Ventas a: Varias Cuentas Cuotas Patronales y Laborales por P Paagar por: Varias Cuentas

3,700.00 2,400.00 212.80 1,200.00 319.50 2,297.26 125.00 190.00 5,300.00 800.00 5,000.00 12,700.00 9,800.00 1,250.00 1,000.00 1,609.09 1,241.66 3,937.50

 

  64,200.00 63,777.60 74,529.60 68,109.60 67,141.92 67,429.92 76,257.02 73,793.02 73,653.02 71,253.02 65,953.02 65,153.02 62,273.02 57,273.02 58,473.02 64,532.22 65,092.22 63,092.22 52,794.96 29,131.71 17,316.00 17,738.40 18,458.40 18,562.08 18,535.08 18,799.08 18,814.08 18,754.08 15,691.68 46,032.00 448,000.00 98,560.00 17,024.00 8,000.00 11,520.00 11,268.00

 

 

8,388.00 3,800.00 1,800.00 19,200.00 16,800.00 96,000.00 88,000.00 119,000.00 445,132.00 3,520.00 5,720.00 9,600.00 17,900.00 20,300.00 25,710.00 1,152.00 2,148.00 2,436.00 2,413.20 3,062.40 6,000.00 300.00 9,146.60 149.40 864.00 225.00 3,700.00 3,200.00

 

 

3,700.00 2,400.00 2,187.20 987.20 319.50 2,616.76 125.00 190.00 5,300.00 800.00 5,000.00 12,700.00 9,800.00 1,250.00 1,000.00 1,609.09 1,241.66 3,937.50

 

Almacen "El Gato Viudo" Balance de Saldos del 1 de febrero del 2022(Cifras en Quetzales) 1 Caja y Bancos 29,131.71 2 IVA por Cobrar 15,691.68 3 Mercaderìas 46,032.00 4 Inmuebles 448,000.00 5 Vehiculos de Reparto 98,560.00 6P Mro ob 7 veileiadroioreysEquipo 8 Acreedores no Comerciales 9 Documentos por Pagar a Corto Plazo 10 Hipotecas a Corto Plazo 11 Hipotecas a Largo Plazo 12 Patrimonio Neto 13 Compras 14 Ventas 15 IVA por Pagar 16 Seguros Pagados 17 ISR Retenido por Pagar sobre Compras 18 Do D ocumentos por Cobrar a Corto Plazo 19 IIV VA Retenciones por Compensar 20 Material de Empaque 21 De Devoluciones y Rebajas sobre Compras 22 Mercaderías Enviadas en Consignación 23 Ventas por Realizar 24 Clientes 25 Intereses Gasto 26 Papelería y Úles 27 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 28 Gastos Personales 29 Deudores Varios 30 Acciones por Suscribir 31 Sueldos de Administración 32 Sueldos Sala de Ventas 33 Bonicación Incenvo de Administración 34 B Bo onicación Incenvo Sala de Ventas 35 C Cu uotas Patronales de Administración 36 Cu Cuotas Patronales Sala de Ventas 37 Cu Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Sumas Iguales

17,024.00

8,388.00 1,800.00 16,800.00 88,000.00 119,000.00 445,132.00

5,720.00 25,710.00 6,000.00 300.00 149.40 864.00 225.00 3,200.00 3,700.00 987.20 2,616.76 125.00 190.00 5,300.00 800.00 5,000.00 12,700.00 9,800.00 1,250.00 1,000.00 1,609.09 1,241.66 3,937.50 712,992.50 71 712,992.50 Guatemala 1 de feb

 

 

Perito Contador

 

 

ero del 2022