Ejemplos de Operaciones Pasivas de Bancos

EJEMPLOS DE OPERACIONES PASIVAS DE BANCOS

OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO.

04-02 2022- En la oficina principal de BCP se recibe del cliente Luis Arce Vera, dinero en efectivo para la emisión de Certificado de Depósito por un total de S/. 9,000.00. DEBE S/. S/. 1101

S/. DEBE

x CAJA

HABER

9,000.00

1111.01 Caja Oficina Principal. 2103

OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO

9,000.00

2113.01 Certificado de Depósito.

FONDOS INTERBANCARIOS

16-04-2022- La Caja Rural de Ahorro y Crédito CAT Perú a través del BCRP ha formalizado la obtención de fondos interbancarios de la Caja Rural de Ahorro y Crédito “B” por S/. 300,000.00 por un periodo de 30 días a la tasa de interés del 12 % anual. X

1102

BANCO CENTRAL DE RESERVAS EL PERÚ

DEBE S/.

HABER S/.

300,000.00

1112.01.00 Cuenta Ordinaria ( Nota de Abono del BCRP) 2201

300,000.00

FONDOS INTERBANCARIOS 2211.04 Caja Rural de Ahorro y Crédito.

-

Por los Intereses Devengados (día 30) X

4102

INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS

DEBE S/.

HABER S/.

3,000.00

4112.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito ( Nota de Abono del BCRP) 2208

GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANC

3,000.00

2218.04 Caja Rural de Ahorro y Crédito.

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1

ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BCRP

29-08-2022-El Banco Interamericano de Finanzas- BANBIF , a fin de solucionar falta de liquidez celebro Contrato de financiamiento con el Banco Central de Reserva del Perú por S/ 40,000.00; crédito obtenido cuya duración será de 180 días. El Banco Central de Reserva del Perú cobrara comisión de S/ 230.00

DEBE S/.

X 1102

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 1112.1

HABER S/.

39,770.00

Cuenta Ordinaria. ( Nota de Abono del BCRP)

4107

COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES

230.00

FINANCIERAS 2113.01 Certificado de Depósito. 2401

40,000.00

ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BCRP 2411.01 Adeudos con Garantía de Títulos Valores 40,000.00

40,000.

Por la recepción del crédito contratado

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS.

16-09-2022- El Banco BBVA entregó en alquiler local para uso comercial, el cliente Pedro Gómez Caldas entrega en efectivo S/. 6,000.00 por concepto de garantía, cuyo contrato es por un año. X 1101

CAJA.

DEBE S/.

HABER S/.

6,000.00

1111.01.01 Billetes y Monedas. 2504

CUENTAS POR PAGAR

6,000.00

2514.06 Garantías por Alquileres Por la recepción de la garantía por el Alquiler

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2

PROVEEDORES.

26-09-2022 –El BCP adquiere al crédito Muebles de Oficina consistente en escritorio, credenza y sillón por el importe de S/. 8,000.00 más IGV. , posteriormente al vencimiento se paga con cheque. -

Por la compra de Bienes. X

1803

MOBILIARIO Y EQUIPO. 1813.1

1906 2506

S/.

S/.

Mobiliario 1,440.00

Crédito Fiscal del IGV.

PROVEEDORES. 2516.1

9,440.00

Proveedores de Bienes.

X 2506

HABER

8,000.00

CREDITO FISCAL. 1916.1

DEBE

PROVEEDORES.

DEBE

HABER

S/.

S/.

9,440.00

25156.01 Proveedores de Bienes ( Para saldar cuenta) 1103

BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANC. DEL PAIS.

9,440.00

1113.01 Bancos. Por la cancelación de la factura.

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3