EJEMPLO PLAN DE TESIS

1. TEMA

PROPUESTA DEL PROPUESTA DEL DISEÑO E IMPLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO, APLICADO A

LA

EMPRESA DINSACIÓN CIA. LTDA. DEDICADA A LA PRESTACION DE SERVICIOS CONTABLES Y TRIBUTARIOS.

2. PROBLEMA DE INVESTIGACION

2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

DINSACION CIA. LTDA, es una Empresa de Servicios cuya actividad principal es la prestación

de asistencia contable y tributaria a nivel

nacional. Actualmente sus departamentos operativos no cuentan con un Sistema de Control Interno Administrativo que le permita asegurar la exactitud y veracidad de sus registros, información financiera y reclutamiento de personal. Es por ello que a través de este trabajo se analizará el funcionamiento de las siguientes áreas:

1. Administrativa (Presidencia, Gerencia) 2. Recursos Humanos (Nomina) 3. BackOffice (Contabilidad) 4. Legal

2.2 FORMULACION DEL PROBLEMA

¿Se logrará a través de la implementación de un Sistema de Control Interno Administrativo asegurar la exactitud y veracidad de su información financiera y reclutamiento de personal?

2.3 SISTEMATIZACION DEL PROBLEMA

Para el desarrollo del presente trabajo de investigación es necesario analizar cada Área de la Empresa y así poder detectar donde se originan los problemas y poder corregirlos con la implementación de los adecuados métodos y medidas de control interno.

1. Administrativa ¿Se logrará con la implementación del Sistema de Control Interno Administrativo tener un control

2. Recursos Humanos (Nómina) ¿Podrá la Empresa mediante un sistema de Control Interno Administrativo que su personal sea regulado y coordinado de tal forma que estos aporten a los objetivos de la compañía y a la vez se sientan respaldados por ella?

3. BackOffice (Contabilidad) ¿Será posible la interconexión de las áreas analizadas con la implementación de un adecuado sistema de control interno, para que

esta genere información veraz, efectiva y oportuna en tiempo real, y la Gerencia pueda tomar las mejores decisiones? 4. Legal ¿Se logrará con la implementación de un Sistema de Control Interno Administrativo tener un control en el cumplimiento de las leyes establecidas para el manejo de interno y externo de la compañía?

3. OBJETIVOS DE LA TESIS

3.1 OBJETIVO GENERAL

El propósito de este trabajo es contribuir a la Gerencia de Dinsación Cía. Ltda., proporcionándole una herramienta eficiente, eficaz y práctica que le permita proteger sus recursos y comprobar la exactitud y veracidad de su información financiera contable para que en base a ella se tomen las mejores decisiones y pueda la Empresa alcanzar sus objetivos.

3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 4. JUSTIFICACION DE LA TESIS 4.1 CARÁCTER TEÓRICO Para elaborar un sistema acorde a las necesidades de la Empresa en estudio, será necesario tener en cuenta los métodos y procedimientos con los que opera cada área y establecer las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas que afectan a sus resultados finales.

Para lo cual cada una de las áreas analizadas se someterá a la evaluación, medición, obtención de resultados, implementación y seguimiento continuo.

4.2 CARÁCTER METODOLÓGICO Para obtener una visión clara de la problemática de la Empresa se recurrirá a la técnica de investigación de campo, mediante la observación para poder obtener información confiable. Además, se recurrirá a las entrevistas con el personal que estén involucrados directamente con las áreas en estudio.

4.3 CARÁCTER PRÁCTICO Desde el punto de vista práctico el presente trabajo tiene como finalidad proveer una herramienta que ayude a la organización de DINSACIÓN Cía. Ltda.,

así mismo el de contribuir a la solución de problemas de tipo

organizativo por la falta de un sistema de control interno semejante al planteado en este caso. 5. MARCO DE REFERENCIA 5.1 MARCO TEÓRICO Esta investigación está enfocada a determinar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas de las siguientes áreas: Administrativa, Recursos Humanos (Nómina), BackOffice (Contabilidad), y legal para poder proponer un adecuado y efectivo sistema de control interno que brinde información contable y oportuna. Para lo cual se seguirá el siguiente proceso:  Evaluación de Control Interno, se la realiza mediante la observación directa para poder tener claro como opera cada área y determinar falencias. Además con la aplicación de entrevistas al personal y

aplicación de cuestionarios de control interno se podrá confirmar como opera en cada área.  Medición del Riesgo servirá para poder medir la gravedad del problema en cada área y poder general un diagnóstico que nos conlleve a la implementación de un sistema de control interno basado en resultados de los procesos anteriores.  Resultado de la Evaluación del Control Interno, la misma que n os permitirá general un sistema de control interno acorde a las necesidades de cada una de las áreas analizadas.  Implementación y Seguimiento, procesos con los que se garantizará la confiabilidad oportunidad de la información, además la eficiencia y eficacia en cada área estudiada.

5.2 MARCO CONCEPTUAL Ambiente de Control Consiste en aquellos principios que deben normar a la organización, como el buen trato para los clientes, la atención oportuna y educación en la solución de las operaciones regulares de la empresa, presentación oportuna de los requerimientos internos. Control Actitud de enfrentar una situación y manejarla con capacidad física y mental para ejecutar procedimientos de acuerdo con los planes y políticas. Control Interno Métodos coordinados y medidas que adopta una organización para comprobar la exactitud y veracidad de la información y la salvaguarda del patrimonio. Controles Financieros

Factores del proceso de control. Presupuestos, Análisis Financiero y Análisis del Punto Muerto. Evaluación de Control Interno Consiste en analizar, estudiar, comparar y dar el peso estimado a los hechos y transacciones que se han examinado. Efectividad Es el proceso de dirección y organización óptima entre cinco elementos: Producción, Eficiencia, satisfacción, adaptación y desarrollo. Organización Cualquier sistema estructurado de reglas y relaciones funcionales diseñadas para llevar a cabo las políticas empresariales o, más precisamente, los programas que tales políticas inspiran. Sistema Es una red de procedimientos íntimamente ligados entre si que se integran al esquema general de la Empresa, para desarrollar cualquiera de las actividades más importantes. Valoración del Riesgo El riesgo forma parte de la organización; los riegos son muchos como los siguientes: robos, terremotos, incendios, desfalcos, cambios bruscos en la economía, subida intempestiva de los salarios, carencia de mano de obra, etc. La Empresa debe contemplar en sus normas de control interno, todos estos riesgos, para que cuando se presten no produzcan cambios en la estructura administrativa y financiera de la empresa. 6. HIPÓTESIS DEL TRABAJO 1. Administrativa 7. ASPECTOS METODOLÓGICOS EN LA INVESTIGACIÓN 7.1 TIPOS DE ESTUDIO

7.1.1 ESTUDIO FORMULATIVO O EXPLORATORIO Se aplicará este tipo de estudio porque necesariamente se recurrirá a la observación de campo para poder comprender el funcionamiento de cada área analizada y así determinar cuales son las debilidades, las amenazas, es decir hacer un esquema de fortalezas que permitirá tener una mejor visión de la situación de la compañía. 7.1.2 ESTUDIO DESCRIPTIVO El trabajo de campo posteriormente se pasará por escrito con cada una de las actividades y procedimientos que se observaron. También será imprescindible realizar encuestas a determinadas personas para determinar cual es la realidad de los controles dentro de la Empresa. 7.1.3 ESTUDIO EXPLICATIVO Con la implementación de un Sistema de Control Financiero se pretende dar Directrices para el óptimo desarrollo de cada área estudiada, permitiendo a la Empresa tener una línea recta entre acción objetivo. 7.2 PROCESO DEL CONOCIMIENTO Para el tema en mención se aplicará un proceso de investigación de carácter inductivo, porque partiremos de aspectos particulares que provendrán de cada una de las actividades y trataremos de llegar a lo general con la elaboración del Sistema de Control Interno Administrativo. 7.3 FUENTES

TÉCNICAS

PARA

LA

RECOLECCIÓN

DE

LA

INFORMACIÓN Las fuentes y técnicas a emplearse para la recolección de la información serán las siguientes:  Observación  Cuestionarios  Entrevistas

 Técnica Fichaje  Internet 7.4 DIVULGACION DE LA INFORMACIÓN La presente investigación tendrá como tratamiento final, la elaboración de la Tesis de Grado que me permitirá acceder a un título Terminal de Pre-Grado, pero además con la satisfacción de haber aplicado un modelo de sistema de control interno actualizado y práctico para empresas de tipo comercial. La divulgación de la información será a través de la tesis que contiene, problema de investigación, objetivos, marco teórico e hipótesis de trabajo. 8. TABLA DE CONTENIDO PRESENTACION INTRODUCCIÓN CAPÍTULO I 1. ASPECTOS GENERALES 1.1.

Antecedentes

1.1.1. Base Legal de la Empresa 1.1.2. Objetivos de la Empresa 1.2.

La Empresa

1.2.1. Reseña Histórica 1.2.2. Organigramas

CAPÍTULO II

1.2.2.1.

Organigrama Estructural

1.2.2.2.

Organigrama Funcional

1.2.2.3.

Organigrama de Personal

2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 2.1.

Misión

2.2.

Visión

2.3.

Objetivos de las Áreas

2.4.

Políticas

2.5.

Estrategias

2.6.

Principios y Valores

CAPÍTULO III 3. ANÁLISIS SITUACIONAL 3.1.

Análisis Interno

3.1.1. Descripción de Procesos Administrativos 3.1.1.1.

Descripción de los Procesos Administrativos del área Administrativa

3.1.1.2.

Descripción de los Procesos Administrativos del área de Recursos Humanos

3.1.1.3.

Descripción de los Procesos Administrativos del área de BackOffice

3.1.1.4.

Descripción de los Procesos Administrativos del área Legal

3.2.

Análisis Externo

3.2.1. Influencias Macroeconómicas 3.2.1.1.

Factor Político

3.2.1.2.

Factor Económico

3.2.1.3.

Factor Social

3.2.1.4.

Factor Tecnológico

3.2.1.5.

Factor Legal

3.2.2. Influencias Microeconómicas 3.2.2.1.

Cliente

3.2.2.2.

Competencia

3.2.2.3.

Precios

CAPÍTILO IV 4. PROPUESTA DEL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE

CONTROL

INTERNO

ADMINISTRATIVO

EN

EL

ÁREA

ADMINISTRATIVA 4.1.

Evaluación del Control Interno Administrativo

4.2.

Medición del Riesgo de Control

4.3.

Resultados de la Evaluación del Control Interno

4.4.

Propuesta del Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno Administrativo

4.5.

Seguimiento Continuo

CAPÍTULO V 5. PROPUESTA DEL DISEÑO E IMPLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL ÁREA DE RECURSOS HUMANOS 5.1.

Evaluación del Control Interno Administrativo

5.2.

Medición del Riesgo de Control

5.3.

Resultados de la Evaluación del Control Interno

5.4.

Propuesta del Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno Administrativo

5.5.

Seguimiento Continuo

CAPITULO VI 6. PROPUESTA

DEL

DISEÑO

E

IMPLEMENTACIÓN

DE

UN

SUSTEMA DE CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL ÁREA DE BACKOFFICE 6.1.

Evaluación del Control Interno Administrativo

6.2.

Medición del Riesgo de Control

6.3.

Resultados de la Evaluación del Control Interno

6.4.

Propuesta del Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno Administrativo

6.5.

Seguimiento Continuo

CAPÍTULO VII 7. PROPUESTA DEL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO FINANCIERO EN EL ÁREA LEGAL 7.1.

Evaluación del Control Interno Administrativo

7.2.

Medición del Riesgo de Control

7.3.

Resultados de la Evaluación del Control Interno

7.4.

Propuesta del Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno Administrativo

7.5.

Seguimiento Continuo

CAPÍTULO VIII 13. EJERCICIO PRÁCTICO DEMOSTRATIVO CAPÍTULO IX 14. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

14.1. Conclusiones 14.2. Recomendaciones