EEFF

 

UNIVERSIDAD NA

ASIGNATURA :

PREPARADO PREP ARADO POR: DR. CPC. JORGE H. RIOS JARA

 DR. CPC. JOSE HENRY ALZAMORA CARRION ( MATERIAL ELABORADO POR EL DOCENTE PARA USO EXCLUSIVO)

LIMA 2017

 

IONA

  CO CONT

 

CIA. .......................... ........................................ ................ HOJA DE TRABAJ AL 31 31 DE DIC DICIEM IEMBR BRE E DE FOLIO MAYOR

CODIGO CUENTA

CUENTA

1

SUMAS DEL MAYOR

SALDOS

CARG. TRANSF.

DEBE

HABER

DEUDOR

ACREEDOR

BALANCE

XX

XX

XX

2

BALANCE

XX

XX

XX

3

BALANCE

XX

XX

XX

4

BALANCE

XX

XX

XX

5

BALANCE

XX

XX

XX

DEBE

HABER

78 

RESULT.

XX

XX

7

RESULT.

XX

XX

8

RESULT.

XX

XX

XX

!

RESULT.

XX

XX

XX

0

CONTROL

XX

XX

XX

XX

S.D.

S.A.

D"# $ H%#.

XX

7!

XX

!2

XX

!4

!5

!X $

78 & 7!

 

.................

 20XX AJUSTES CARGO

ABONO

IN'ENTARIOS ACT

PAS(CAP

1

RESULT. NATURAL. GAST.

ING.

RESULT. FUNC. GAST.

ING.

0 1

2

4

3

5

1

2 3

!4

4

!5

5

5





7

7

8 ! 70 71

71 72

72

73

73

74

0 )* C$A

70

74

0 +*

75

75

75

75

7

7

77

77

A $ P(C

G

I

G

I

R $R

R

R

R

R

A $ P(C

G $I

G$I

 

PCGE  

  CUADRO B   MODELO CIA.......................... S.A. ESTADO DE DISTRIBUCION DE RESULTADOS RESULTADOS POR EL EJERCICIO DEL 200X S,.00

S,.00

8! UTILIDAD DEL SEG-N BALANCE

XXXX

2 PARTICIPACION DEL DIRECTORIO  DE LA UTILIDAD COMERCIAL

XXXX/ XXXX

8 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES  DE LA UTILIDAD TRIBUTARIA 88 IMPUESTO A LA RENTA 30 DE LA UTILIDAD TRIBUTARIA UTILIDAD NETA 58 RESER'A LEGAL 10 DE LA UTILIDAD COMERCIAL 5! UTILIDAD DE LIBRE DISPOSICION

XXXX XXXX XXXX

XXXX

XXXX/   XXXX XXXX/   XXXX XXXX/   XXXX

* VARIA SEGÚN EL TIPO DE EMPRESA SEGUN LEY:

CUADRO DISEÑADO POR EL PROFESOR DEL CURSO

 

Comercio 8%: Ind!"ri# $%: Ser&icio! '%

JHAC 

 

 

CUADR CU NOMBRE DE

BALANCE AL 31 DE DICIE

A 'ALOR LORE ACTIVOS

S/.

ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLES

XXXXXX

EXIGIBLES COMERCIALES

XXXXXX

EXIGIBLES NO COMERCIALES

XXXXXX

REALIZABLES

XXXXXX

DIFERIDOS

XXXXXX

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

XXXXXX

ACTIVOS NO CORRIENTES VALORES

XXXXXX

FIJOS TANGIBLES

XXXXXX

FIJOS INTANGIBLES

XXXXXX

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS CENTAS DE ORDEN DEDORAS

XXXXXX XXXXXX XXXXXX

 

 

G  

LA EMPRESA

 GENERAL  

MBRE DEL 200X

 

HISTORICOS PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

S/.

PASIVOS CORRIENTES ACREENCIAS TRIBTARIOS EXIGIBLES COMERCIALES EXIGIBLES NO COMERCIALES LABORALES PARTE ARTE CORR CORRIE IENT NTE E DE DE DE DEDA DAS S A LARG LARGO O PLA PLAZO ZO TOTAL PASIVOS CORRIENTES

XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXX XX XXXXXX

PASIVOS NO CORRIENTES DEDAS A LARGO PLAZO

XXXXXX

DIFERIDOS TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

XXXXXX XXXXXX

TOTAL PASIVOS

XXXXXX

PA PATRIMONIO TRIMONIO NETO CAPITAL EXCEDENTES DE REVALACION RESERVAS RESLTADOS DE DE EJ EJERCICIOS ANTERIORES RESLTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO NETO TOT TO TAL PASIV ASIVOS OS Y PATRIM TRIMON ONIO IO NETO NETO CENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXX XX XXXXXX

 

  CUADRO CON CUENTAS NOMBRE DE

ESTADO DE SIT AL 31 DE DICIE

A 'ALOR LORE ACTIVOS

S/.

ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLES

XXXXXX

EXIGIBLES COMERCIALES "#$ PROV. CENTAS COB.DDOSA EXIGIBLES NO COMERCIALES "#$ PROV. CENTAS COB.DDOSA REALIZABLES "#$ "#$ PROV PROV.. EXIS EXISTE TENC NCIA IAS S DESV DESVAL ALOR ORIZ IZAD ADAS AS DIFERIDOS

XXXXXX "XXXXXX$ XXXXXX "XXXXXX$ XXXXXX "X "XXX XXXX XXX$ X$ XXXXXX

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

XXXXXX

ACTIVOS NO CORRIENTES VALORES "#$ PROV. FLCTACION DE VALORES FIJOS TANGIBLES "#$ PROV. DEPRECIACION ACTI.FIJOS FIJOS INTANGIBLES "#$ PR PROV. AM AMORTIZACION ACMLADA TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

XXXXXX "XXXXXX$ XXXXXX "XXXXXX$ XXXXXX "XXXXXX$ XXXXXX

TOTAL ACTIVOS

XXXXXX

CENTAS DE ORDEN DEDORAS

XXXXXX

 

  E 'ALUACIN  

   

LA EMPRESA

CI!N FINANCIERA MBRE DEL 200X

 

RAONABLES PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

S/.

PASIVOS CORRIENTES ACREENCIAS TRIBTARIOS EXIGIBLES COMERCIALES EXIGIBLES NO COMERCIALES LABORALES PARTE ARTE CORR CORRIE IENT NTE E DE DE DE DEDA DAS S A LARG LARGO O PLA PLAZO ZO TOTAL PASIVOS CORRIENTES

XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXX XX XXXXXX

PASIVOS NO CORRIENTES DEDAS A LARGO PLAZO

XXXXXX

DIFERIDOS TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

XXXXXX XXXXXX

TOTAL PASIVOS

XXXXXX

PA PATRIMONIO TRIMONIO NETO CAPITAL EXCEDENTES DE REVALACION RESERVAS RESLTADOS DE DE EJ EJERCICIOS ANTERIORES RESLTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO NETO TOT TO TAL PASIV ASIVOS OS Y PATRIM TRIMON ONIO IO NETO NETO CENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXX XX XXXXXX

 

CIA X SA

PCGE

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEA A NI'EL DE CUENTAS PRINCIPALES A 'ALORES RAONABLES POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 200X S*

70 '"6% 74/ D"+"69: R"#%;% & B9/ >/ ( ( (

5  8 73 75 7

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