Dulce Tentacion Srl

DULCE TENTACION SRL. PRODUCCIÓN DE CHOCOLATE INTEGRANTES: JORGE SANCHEZ CASTRO JACQUELINE HUAMAN SALAS YASSER SAMOHUALLPA SERRANO JUAN PABLO MELLADO PAGAN

PRODUCTO: BARRAS DE CHOCOLATE DE 100 gramos •

•

•

Empresa dedicada a la elaboración y comercialización de chocolates. El chocolate es un alimento que se obtiene mezclando azúcar con dos productos derivados. Una materia solida (la pasta de cacao) y una materia grasa (la manteca de cacao).

DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO MASA DE CACAO DERRETIDO

REFINADO

TRANSPORTADOR DE VIBRACION

COMERCIALIZACION

AZUCAR GRANULADA Y LECHE

ALMACENAMIENTO

ENFRIAMIENTO

MEZCLA

MAQUINA DE 5 RODILLOS

REGULADO DE TEMPERATURA

ENVOLTURA

LLENADO

ALMACENADO REFRIGERADO

COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION Producción en Kg de 1 año (proyectada) COSTOS DIRECTOS AZUCAR KG CACAO EN POLVO KG MANTECA DE CACAO KG LECHE EN POLVO KG SABORIZANTES KG ACEITE DE PALMA KG TOTAL COSTOS MATERIA PRIMA Mano de Obra Directa

266,904

272298.18 613786.89 61378.68 167396.42 557.98 557.98 1,115,976.17 51,480

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Producción en Kg de 1 año (proyectada) COSTOS INDIRECTOS Mano de Obra Indirecta Materiales Indirectos Suministros Depreciación Mantenimiento Seguros Otros COSTO DE PRODUCCION

266,904

53,040.00 58,606.36 12,176.4 28,347.37 2,879.74 2,879.74 2,595.84 1,327,981.62

COSTOS DE MATERIA PRIMA COSTOS DE PRODUCCION AÑO 2013 - MATERIA PRIMA COSTO TOTAL

MATERIA PRIMA AZUCAR KG CACAO EN POLVO KG MANTECA DE CACAO KG LECHE EN POLVO KG SABORIZANTES KG ACEITE DE PALMA KG COSTO TOTAL

CANTIDAD

ANUAL

136,149.09

272,298.18

51,148.90

613,786.89

4,091.91

61,378.68

11,956.88

167,396.42

111.59

557.98

223.19

557.98 1´115,976.17

COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE DEL NIVEL NORMAL DE PRODUCCION COSTOS DE FABRICACION Materias Primas Consumidas Proyectadas Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta Suministros y Servicios Depreciaciones Reparación y Mantenimiento Seguros Imprevistos

FIJO

VARIABLE

CUV

0 1’115,976.1

0.42

46,332

5,148

0.00

53,040

0

0.00

14,156.5

56,626.2

0.02

28,347.3

0

0.00

287.9

2,591.7

0.00

2,879.7

0

0.00

16,108.8

144,979.3

0.05

COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE DEL NIVEL NORMAL DE PRODUCCION COSTOS DE FABRICACION GASTOS DE ADMINISTRACION Remuneraciones Gastos de Oficina Depreciaciones y Amortizaciones Imprevistos GASTO DE VENTAS Remuneraciones Gastos de Transporte Promoción Otros

FIJO

VARIABLE

CUV 0

53352 1000

0 1000

0 0

2411.8

0

0

57.7

519.8

19344 14550 3850 4670.8

0 0 3850 7006.3

0 0 0 0 0 0

COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE DEL NIVEL NORMAL DE PRODUCCION COSTOS DE FABRICACION

FIJO

VARIABLE

GASTOS FINANCIEROS 158,259.3 0 TOTAL 418,647.8 1’337,697.4

CUV 0 0.5

NIVEL NORMAL DE PRODUCCION=2´669,040 Unds. COSTO VARIABLE UNITARIO=0.50 COSTO FIJO UNITARIO=0.15

COSTOS DE MAQUINARIA Y EQUIPOS MAQUINARIA Y EQUIPOS BALANZA ELECTRICA DIGITAL refinadora industrial atemperador para chocolate envolvedora Mezcladora de 5 rodillos Maquinas transportadora de vibración Molino TOTAL

CANTIDAD COSTO TOTAL (S/) 1

7,500.00

1

15,000.00

1

62,500.00

1

45,600.00

1

49,123.70

1 2

90,000.00 12,000.00 281,723.70

DEPRECIACION PROYECTADA INVERSIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES

ACTUAL

2013

2014

281,723.70 211,292.77 158,469.59 7,859.40

7,073.46

6,366.11

CONSTRUCCIONES

70,000.00

67,900.00

65,863.00

EQUIPOS DIVERSOS

112,689.48

84,517.11

63,387.83

EDIFICIOS Y

ESTADO DE RESULTADOS Valor Ventas Anuales

S/. 2,161,922.40 S/. 1,751,424.93

Egresos Costo Neto de Producción Anual Gastos de Administración Gastos Financieros Gastos de Distribución y Ventas Gastos Varios Ingresos Egresos

S/. 1,461,433.62 S/.

58,341.52

S/.

158,259.34

S/.

51,771.23

S/.

21,619.22

S/. 2,161,922.40 S/. 1,751,424.93

ESTADO DE RESULTADOS

Utilidad antes de impuestos y participaciones

S/. 410,497.47

Impuesto a la Renta 30%

S/. 123,149.24

UTILIDAD NETA

S/. 287,348.23

PUNTO DE EQUILIBRIO •

Valor de venta anual=2’161,992.40 soles

•

Producción anual=2’669,040.00 unidades

•

Valor unitario=0.81 soles

•

Costo Variable=1’337,697.40 soles

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Costo Variable Unitario =1’337,697.40/2’669,040.00 =0.50 soles

•

Margen de Contribución=0.81-0.50=0.31 soles

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Costo fijo=418,647.80 soles

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Punto de equilibrio =418,647.80/0.31=1’350,476.77 unidades

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Punto de equilibrio=1’350,476.77x0.81=1’093,886.19 soles

PUNTO DE EQUILIBRIO •

•

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Volumen de Producción en el P.E. : 1,350,476.77 unidades de 100 gramos Ingresos en el P.E.: S/1,093,886.19 P.U. en el Punto de Equilibrio: S/0.81