Tipos de Cartas en Auditoria

AUDITORIA III

Practica para entrega:

1 Carta del Abogado. 2. Carta de Presentación. 3. Carta de La Gerencia. 4. Certificado De Acta.

1. CARTA AL ABOGADO Santo Domingo, 24 de febrero de 2020

Lic. Valentín Medrano Su Despacho. Director de Litigios de La Empresa Global Law. Estimada  Lic.

En relación a la auditoria de nuestros estados financieros  al 31 de diciembre de 2010, la administración de nuestra Compañía. Ha entregado a nuestros auditores Pro-Audi (Profesionales En Auditoria) cuya dirección cita en la Av. Venezuela # 101 Santo Domingo Este Rep. Dom. una descripción de los asuntos legales en curso y que son manejados por usted, por lo tanto le rogamos dar respuesta personalmente a ellos, sobre cada uno de los casos que usted lleva de nuestra Compañía. Conforme lo siguiente

a.       Naturaleza del litigio. b.       Desarrollo del caso hasta la fecha. c.       Como responde la Administración o pretende responder al litigio. d.       Señale acuerdos extrajudiciales.

e.       Evaluación de probabilidad desfavorable. f.        Demandas y gravámenes a un no formalizado que considerados por la administración serian desfavorables y podría tener efecto en los resultados.

Agradeceríamos proporcionar a nuestros auditores esta información y/o dar las explicaciones si hubiere y que usted considere necesario para que nuestros auditores cumplan sus objetivos de igual manera aquellos asuntos que puedan discrepar según su criterio con la administración de la compañía.

Entendemos que siempre que en el curso de la prestación de servicios legales para nosotros respecto de un asunto aún no formalizado que reconocidamente involucre una posible demanda o gravamen que pueda requerir su revelación en los estados financieros, si usted ha formado una opinión profesional que nosotros deberíamos revelar en relación con tales posibles demandas o gravámenes, como un aspecto de su responsabilidad profesional  hacia nosotros, ustedes nos aconsejarían y consultarían respecto al tema de tal revelación y los requerimientos contables de acuerdo con NIIF. Agradecemos confirmar específicamente a nuestros auditores que nuestro entendimiento es el correcto.

Agradecemos identificar específicamente la naturaleza y los motivos de cualquier limitación  a su respuesta.     Atte. Lic. Luis David Castro Presidente de La Empresa Cartones del Caribe.

2. Carta de Presentación

Pro-Audit Consulting. (Profesionales en Auditoria) Ave. 27 de Febrero Torre Buena Vista # 103 Santo Domingo Rep. Dom. (Tel.849-287-3338) Santo Domingo, 20 de Febrero de 2020

Empresa Cartones del Caribe S.R.L Dir. Av. Venezuela #101 Santo Domingo Este, Rep. Dom.

Sr. Lic. .Dionisio Vásquez, con la presente le comunico que el próximo 23 de Febrero del año 2020, se realizara la auditoría de su empresa ubicada en la Av. Francisco Alberto Caamaño # 106 San Pedro de Macorís Rep. Dom., y por ende, se le solicita su presencia en dicha ubicación para realizar las diligencias pertinentes. Se le recuerda, que se le pueden requerir todos los documentos necesarios para acreditar la situación actual de la empresa. Sin más por el momento me despido:

Atentamente Lic. Luis David Castro (Auditor)

3. Carta a la Gerencia:

Santo Domingo, 13 de marzo de 2020

Sr. Lic. Luis David Castro, Gerente de la Empresa Pro-Audit Consulting. (Profesionales en Auditoria) S.R.L. Ave. 27 de Febrero Torre Buena Vista # 103 Santo Domingo Rep. Dom.

De nuestra consideración: En relación con la auditoría de los estados contables de Cooperativa UCE S.R.L correspondientes al ejercicio finalizado el 2019 confirmamos a Ud. las siguientes manifestaciones que les hemos efectuado en el transcurso de dicha revisión: 1. Somos responsables por la razonable presentación en los estados contables de la situación patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones del patrimonio neto y el origen y aplicación de sus fondos, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en Argentina, algunas de las cuales se mencionan expresamente en los párrafos siguientes. Asimismo, los estados contables concuerdan con los registros contables, los que han sido llevados en todos sus aspectos formales de conformidad con las disposiciones legales vigentes. 2. La Gerencia ha puesto a su disposición: a) Todos los registros contables, legales y auxiliares, y toda la documentación con ellos relacionada. b) Todas las actas de las reuniones del Directorio y de las Asambleas de Accionistas. 3. Los estados contables incluyen todas las cuentas bancarias de las cuales la Sociedad es titular. 4. En lo que se refiere a los rubros Bienes de Uso: a) No se incluyen en las incorporaciones partidas que pudieran corresponder a reparaciones o mantenimiento de tales bienes; por otra parte, los porcentajes de depreciación utilizados son los adecuados para distribuir el costo de tales bienes entre los años de vida útil estimada. b) Los valores residuales actualizados de los bienes no exceden, en su conjunto, los valores netos de realización de los respectivos bienes al cierre del ejercicio. 5. Todas las deudas ciertas en conocimiento de la Gerencia y el Directorio al año 2019 que involucraran sumas significativas han sido debidamente contabilizadas en los registros de la Empresa al cierre del ejercicio.

6. Los principales criterios adoptados por la Empresa en materia impositiva y previsional, tanto en jurisdicción nacional, provincial como municipal son de conocimiento de la Gerencia y el Directorio. 7. Todas las decisiones importantes que ha tomado la Gerencia y el Directorio constan en las respectivas actas. 8. La Gerencia y el Directorio no tienen conocimiento de la existencia de contingencias significativas que deban ser expuestas en los estados contables al presente año 9. No tenemos conocimiento de irregularidades que involucren a algún miembro del personal de la Sociedad y que pudieran tener un efecto significativo sobre los estados contables o sus notas. 10. Todos los bienes incluidos en el balance son de propiedad de la Entidad, cuentan con títulos satisfactorios, y no se encuentran afectados por gravámenes o embargos de ningún tipo. 11. Todos los hechos y circunstancias que son de conocimiento de la Gerencia y el Directorio han sido considerados adecuadamente en los estados contables. 12. No tenemos conocimiento de hechos producidos con posterioridad al cierre del ejercicio, y hasta la fecha de la presente, que por su naturaleza hubieran requerido algún ajuste a los estados contables al 2019 Sin otro particular, saludamos a ustedes muy atentamente.

Lic. Dionisio Vásquez (Presidente)

4. Certificado de Acta

En San Pedro de Macorís, a 17 días del mes de julio del dos mil veinte, siendo las 8:30 p.m., en el local de la Cooperativa Nº 294, se reunieron los miembros del Consejo de Accionista de la Cooperativa UCE, bajo la Presidencia de Don Luis David Castro, dominicano y portador de la Cedula de Identidad y Electoral No.402-42634361-1 y actuando de secretaria, la señora Pamela García dominicana y portadora de la Cedula de Identidad y Electoral No. 420-412633-1 y con el quórum reglamentario, se inició la sesión ordinaria o de la Asamblea General para contemplar lo siguiente: Para designar como Gerente al Lic. Dionisio Vásquez Leído el acta de la sesión anterior, se aprobó por mayoría los siguientes... La asignación al cargo de Gerente Administrativo al Sr. Dionisio Vásquez El Sr. Dionisio Vásquez asume el cargo teniendo en cuenta claramente que toda la responsabilidad sea administrativa y financiera cae directamente sobre El DESPACHO: Se procedió a la lectura del oficio nº 023-GTV- D- 2020 acuerdo y contrato firmados entre los Señores INFORMES: El señor Dionisio Vásquez pidió al señor Presidente el uso de la palabra y concedido señaló que está bien agradecido con el Consejo de Accionista por haberle designado como gerente de tan distinguida empresa, además enfatizó que asumirá el cargo con honestidad, responsabilidad e integridad y que hará lo posible para mantener la productividad y rentabilidad de Cooperativa UCE. ORDEN DEL DÍA: a lo expuesto por los asambleístas del Consejo de Accionista fueron acordados los siguientes puntos a debatir:   

Supervisión periódica de la rentabilidad de la empresa. Informes y análisis financieros. Inventario de Mercancías.

No habiendo otros temas que tratar y debatir, y en cumplimiento de los Estatutos de la Asociación, se levantó la sesión siendo las 10:30 AM firmando el señor Presidente y los demás señores asistentes.