Resolucion de Gerencia 000001 2022 Gdee
November 14, 2024 | Author: Anonymous | Category: N/A
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Que, mediante la Hoja Informativa N° 0000072022-CG/SESNC, la Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control, en virtud de lo previsto en el literal a) del artículo 132 del Reglamento de Organización y Funciones de la Contraloría General de la República, aprobado mediante Resolución de Contraloría N° 179-2021-CG; propone los criterios de aplicación para el desarrollo, por excepción, de una Auditoría de Cumplimiento o un Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, para una materia de control relacionada a procesos no misionales, cuando el monto de la materia de control o monto objeto de control, según corresponda, esté por debajo de los umbrales establecidos en el artículo 2 de la
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Que, el artículo 4 de la Resolución de Contraloría N° 010-2022-CG dispone que la Gerencia de Diseño y Evaluación Estratégica del Sistema Nacional del Control establezca en un plazo no mayor a 5 días hábiles a partir de la entrada en vigencia de la referida resolución; los criterios de aplicación para el desarrollo, por excepción, de las Auditorías de Cumplimiento y Servicios de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, con monto de materia de control o monto objeto de control, respectivamente, por debajo de los umbrales aprobados en el artículo 2;
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Que, el artículo 2 de la referida Resolución establece que, para el desarrollo de servicios de control posterior en las modalidades de Auditoría de Cumplimiento y Servicios de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, cuya materia de control esté relacionada a procesos no misionales, se debe considerar la aplicación de los umbrales siguientes: para Auditoría de Cumplimiento a todo nivel de gobierno, de S/ 10 millones de monto de materia de control mínimo; para Servicios de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, monto objeto de control mínimo de 145 UIT para entidades de Gobierno Nacional, de 130 UIT para entidades de Gobierno Regional, y de 115 UIT para entidades de Gobierno Local;
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Que, en su artículo 1 se establece que, los Órganos del Sistema Nacional de Control definen la materia de control de sus servicios de control posterior, priorizando actividades vinculadas a procesos misionales que se desarrollen en entidades sujetas a control;
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CONSIDERANDO:
Que, la Resolución de Contraloría N° 010-2022-CG de 17 de enero de 2022, entra en vigencia a la fecha de su publicación y a su vez deroga la Resolución de Contraloría N° 265-2021-CG y las disposiciones establecidas en la Resolución de Contraloría N° 083-2019-CG, Resolución de Contraloría N° 201-2019-CG, la Resolución de Contraloría N° 041-2020-CG y la Resolución de Contraloría N° 357-2020-CG, la Resolución de Gerencia N° 000001-2020-CG/GDEE, la Resolución de Gerencia N° 000002-2020CG/GDEE y la Resolución de Gerencia N° 000003-2020-CG/GDEE;
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La Hoja Informativa N° 000007-2022-CG/SESNC de la Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control de la Contraloría General de la República;
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RESOLUCIÓN DEGERENCIA GERENCIA RESOLUCIÓN DE N°N° 000001-2022-CG/GDEE -2022-CG/GDEE
Firmado digitalmente por PORTUGAL LOZANO Luis Manuel FAU 20131378972 soft Motivo: Doy V° B° Fecha: 19.01.2022 12:28:29 -05:00
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Contraloría General de la República
Jesús María, 19 de Enero del 2022
Firmado digitalmente por TORRES TELLO Samuel FAU 20131378972 soft Motivo: Soy el autor del documento Fecha: 19.01.2022 12:40:27 -05:00
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En uso de las facultades conferidas en el literal s) del artículo 127 del citado Reglamento de Organización y Funciones de la Contraloría General de la República;
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Resolución de Contraloría N° 010-2022-CG. Asimismo, plantea las condiciones que deben cumplir el Órgano Desconcentrado, la Unidad Orgánica de la Contraloría General de la República o el Órgano de Control Institucional para solicitar la aprobación para el desarrollo, por excepción, de una Auditoría de Cumplimiento o un Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad;
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a) Origen de la solicitud del servicio de control. Cuando el servicio sea
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1. Criterios de complejidad
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En caso de identificación preliminar de presunta responsabilidad penal (Criterio de presunta responsabilidad) previo al inicio de un Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad (sustentado en la Matriz Preliminar de la Presunta Responsabilidad), no se requiere el cumplimiento de algún criterio de complejidad al que se refiere en el artículo 3 de la presente resolución.
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a) Como mínimo un criterio de complejidad: La materia de control debe cumplir con uno o más de los criterios de complejidad; y,
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Artículo 2.- Disponer que, para el inicio, por excepción, de una Auditoría de Cumplimiento o un Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, para una materia de control relacionada a procesos no misionales, cuando el monto de la materia de control o monto objeto de control, según corresponda, esté por debajo de los umbrales establecidos en el artículo 2 de la Resolución de Contraloría N° 010-2022-CG, los criterios de aplicación deben cumplir lo siguiente:
Artículo 3.- Establecer los criterios de aplicación para el inicio, por excepción, de una Auditoría de Cumplimiento o un Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, para una materia de control relacionada a procesos no misionales, cuando el monto de la materia de control o monto objeto de control, según corresponda, esté por debajo de los umbrales establecidos en el artículo 2 de la Resolución de Contraloría N° 010-2022-CG, de acuerdo al detalle siguiente:
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Artículo 1.- Disponer que, los jefes de los Órganos de Control Institucional, los gerentes de Órganos Desconcentrados y gerentes y subgerentes de las unidades orgánicas de línea cautelen durante la elaboración y aprobación de las carpetas de servicios que, la vinculación de las materias de control con los procesos misionales de las entidades sujetas a control, se encuentre sustentada en los documentos de gestión de las entidades (Plan Estratégico, Plan Operativo Institucional, Mapa de procesos, Reglamento de Organización y Funciones, fichas de procesos, desarrollo de procedimientos, entre otros), así como en sus respectivos dispositivos de creación, u otros documentos regulatorios que revelen la relación directa e intrínseca entre el proceso identificado como misional y la provisión de bienes y servicios públicos al ciudadano como parte del cumplimiento de las funciones asignadas a la entidad.
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2. Criterios de impacto a) Social • Afectación a población vulnerable o grupo de especial protección que
Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/verificadoc/inicio.do e ingresando el siguiente código de verificación: WDNXLAW
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c) Exposición mediática del hecho. Hecho materia de control que ha sido investigado y expuesto por los medios de comunicación social y han presentado o expuesto evidencias de presunta irregularidad.
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a) Origen de la solicitud del servicio de control. Pedidos efectuados en forma individual o en conjunto por congresistas de la República, por los titulares de las entidades del Poder Ejecutivo, Judicial o de los organismos constitucionalmente autónomos; debidamente sustentados.
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e) De presuntos responsables • Gestión y ejecución de recursos, bienes y operaciones institucionales en los que estén presuntamente involucrados funcionarios de confianza, autoridades elegidas por votación popular o titulares de entidad.
1/
20
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0
U
17 63 5
d) Cultural • Afectación al patrimonio cultural de la Nación como consecuencia de algún acto o resultado producido por la entidad en la gestión y ejecución de sus recursos, bienes y operaciones institucionales.
b) Fuente de la identificación del hecho. Hecho(s) con evidencias de presunta irregularidad identificado(s) a partir de la ejecución de un servicio de control posterior, simultáneo o previo.
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c) Ambiental • Afectación al ambiente de al menos una provincia como consecuencia de algún acto o resultado producido por la entidad en la gestión y ejecución de sus recursos, bienes y operaciones institucionales.
1. Criterios de complejidad
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/0 19 5 :3 13 9 10
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0 13 :3 39 30
79 10 0 13 :3
b) Social • Afectación a población vulnerable o grupo de especial protección que depende del acto o resultado producido por la entidad en la gestión y ejecución de sus recursos, bienes y operaciones institucionales. • Afectación a población en localidades en estado de emergencia o impactadas por desastre natural
B. Servicios de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
9 63
U 0 13
2
02 1/ 2 /0 10 5
2. Criterios de impacto
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/0 19 9 03 17 63 5 22 03 22 03 5
b) Exposición mediática del hecho identificado. Hecho materia de control que ha sido investigado y expuesto por los medios de comunicación social y han presentado o expuesto evidencias de presunta irregularidad.
a) Político • Afectación a la alguna de las políticas nacionales, sectoriales o regionales.
U 0 13 :3
22
solicitado expresamente en forma individual o conjunta por los congresistas de la República, titulares de las entidades del Poder Ejecutivo, Judicial o de los Organismos Constitucionalmente Autónomos.
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Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/verificadoc/inicio.do e ingresando el siguiente código de verificación: WDNXLAW
79
30 79 10
El Órgano Desconcentrado tiene un plazo de tres (03) días hábiles, contados a
30
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/0
1/
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13
El responsable de la actividad de planeamiento del control del Órgano Desconcentrado, debe justificar, mediante Hoja Informativa, que la materia de control cumple con los criterios de complejidad e impacto que se indica en el artículo 3 de la presente Resolución.
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El Órgano Desconcentrado bajo cuyo ámbito se encuentra el Órgano de Control Institucional tiene un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir de recibida la Hoja Informativa, para evaluar y dar su conformidad o denegar la aplicación excepcional de la Auditoría de Cumplimiento o del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, lo que se debe comunicar de forma escrita al Órgano de Control Institucional. Para su evaluación considera además de la justificación de los criterios, cualquier otra información adicional de la que dispone.
b) Para un Órgano Desconcentrado de la Contraloría General de la República:
03
1 2 02 1/ 2
/0 10 5 0 13 :3
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El Órgano de Control Institucional debe justificar, mediante Hoja Informativa, que la materia de control cumple con los criterios de complejidad e impacto que se indican en el artículo 3 de la presente Resolución.
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a) Para un Órgano de Control Institucional bajo el ámbito de un Órgano Desconcentrado:
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17 63 5
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e) De presuntos responsables • Hecho con evidencias de presunta irregularidad en el que estarían involucrados funcionarios en cargos de confianza, autoridades elegidas por votación popular o titulares de entidad.
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19
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1/
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d) De presunta responsabilidad • Presunción evidenciada de responsabilidad penal vinculada al(los) hecho(s). • Presunción evidenciada responsabilidad civil vinculada al(los) hecho(s).
Artículo 4.- Establecer que la aprobación para el inicio, por excepción, de una Auditoría de Cumplimiento o un Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, para una materia de control relacionada a procesos no misionales, cuando el monto materia de control o monto objeto de control, según corresponda, esté por debajo de los umbrales establecidos en el artículo 2 de la Resolución de Contraloría N° 010-2022-CG, se efectúa conforme lo siguiente:
U 17 5
/0
19 39 30 79
10 0
c) Cultural • Afectación al patrimonio cultural de la Nación como consecuencia de algún acto o resultado producido por la entidad en la gestión y ejecución de sus recursos, bienes y operaciones institucionales.
13 :3 22 20
1/ /0 19 9
depende del acto o resultado producido por la entidad derivado del hecho con presunta irregularidad. Afectación a población en localidades en estado de emergencia o impactadas por desastre natural.
b) Ambiental • Afectación al ambiente de al menos una provincia como consecuencia de algún acto o resultado producido por la entidad en la gestión y ejecución de sus recursos, bienes y operaciones institucionales.
5 63 17 U
0 13 :3 22 03 17 63 5
U 0 13
2
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Contraloría General de la República
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La Gerencia de línea bajo cuyo ámbito se encuentra la Unidad Orgánica tiene un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir de recibida la Hoja Informativa, para evaluar y dar su conformidad o denegar la aplicación excepcional de la Auditoría de Cumplimiento o del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, lo que se debe comunicar de forma escrita a la Unidad Orgánica de línea. Para su evaluación considera además de la justificación de los criterios, cualquier otra información adicional de la que dispone.
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La Gerencia de línea bajo cuyo ámbito se encuentra el Órgano de Control Institucional tiene un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir de recibida la Hoja Informativa por parte de la Unidad Orgánica, para evaluar y dar su conformidad o denegar la aplicación excepcional de la Auditoría de Cumplimiento o del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, lo que se debe comunicar de forma escrita al Órgano de Control Institucional y a la Unidad Orgánica de línea. Para su evaluación considera además de la justificación de los criterios, cualquier otra información adicional de la que dispone.
El responsable del equipo de planeamiento de control o encargado de dicha actividad en la Unidad Orgánica, debe justificar, mediante una Hoja Informativa que la materia de control cumple con los criterios de complejidad e impacto que se indican en el artículo 3 de la presente Resolución.
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La Unidad Orgánica a cargo del ámbito debe evaluar y validar u observar, en un plazo de dos (02) días hábiles contados a partir de recibida la Hoja Informativa, la aplicación excepcional de la Auditoría de Cumplimiento o del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, lo que se debe comunicar de forma escrita. En caso de observación, la comunicación es dirigida al Órgano de Control Institucional; en caso de validación, se deriva la Hoja Informativa a la Gerencia de línea correspondiente. Para su evaluación considera además de la justificación de los criterios, cualquier otra información adicional de la que dispone.
d) Para una Unidad Orgánica de línea de la Contraloría General de la República:
U 17
17
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El Órgano de Control Institucional debe justificar, mediante una Hoja Informativa, que la materia de control cumple con los criterios de complejidad e impacto que se indica en el artículo 3 de la presente Resolución.
U 0 13 :3
22 03 17 63 5 U
U 0 13
2
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17
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5
c) Para un Órgano de Control Institucional bajo el ámbito de una Unidad Orgánica de línea de la Contraloría General de la República:
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partir de recibida la Hoja Informativa, para evaluar y dar su conformidad o denegar la aplicación excepcional de la Auditoría de Cumplimiento o del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, lo que se debe comunicar de forma escrita al responsable del planeamiento del Órgano Desconcentrado. Para su evaluación considera, además de la justificación de los criterios, cualquier otra información adicional de la que disponga.
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Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/verificadoc/inicio.do e ingresando el siguiente código de verificación: WDNXLAW
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Articulo 6.- Encargar a la Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control la difusión de la presente Resolución de Gerencia a las Unidades Orgánicas y Órganos de línea, Órganos Desconcentrados de la Contraloría, así como a los Órganos de Control Institucional a nivel nacional. Asimismo, coordinar su publicación con el órgano competente.
/0
1/
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Articulo 5.- Disponer que la presente Resolución de Gerencia entra en vigencia a partir del día siguiente de su publicación.
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Contraloría General de la República
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Documento firmado digitalmente Samuel Torres Tello Gerente de Diseño y Evaluación Estratégica del Sistema Nacional de Control
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Regístrese y comuníquese.
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Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/verificadoc/inicio.do e ingresando el siguiente código de verificación: WDNXLAW
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