Disponible La Sultana Sa
August 22, 2022 | Author: Anonymous | Category: N/A
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LA SULTANA S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEPARADOS ANALISIS HORIZONTAL (En pesos Colombiano) NOTA ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalente al efectivo Cuentas por cobrar comerciales a terceros Cuentas por cobrar a partes relacionadas Anticipos a proveedores Anticipos a trabajadores Existencias (Inventarios) Anticipos por impuestos corrientes Otros activos
01 02 03 04 05 06 07
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES: Otros activos Inversiones contab.utilizando el método de participacion Impuesto a las ganancias diferido Propiedad, maquinaria y equipo, neto Activos intangibles (neto de amortización acumulada
07 09
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO
PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CORRIENTES:
Proveedores del Exterior Cuentas por pagar comerciales a terceros Cuentas por pagar a partes relacionadas Impuestos corrientes Anticipos recibidos Cuentas por pagar a Socios y Accionistas Beneficios a los trabajadores Provisiones
PASIVO CORRIENTE: TOTAL PASIVO PATRIMONIO:
11 12 14 03 15 16
Capital social emitido Reserva legal Revalorizacion del patrimonio Resultados no realizados por derivados Otras reservas de patrimonio Resultados acumulados Resultados del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO LA SULTANA S.A ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES INDIVIDUAL ANALISIS HORIZONTAL (En pesos Colombianos) NOTA Operaciones continuas: Ingresos de actividades ordinarias Ingreso por recuperación de cartera Devoluciones
Total ingresos Costo de ventas
Ganancia (pérdida) bruta Otros ingresos, por función Costos de distribución Gasto de administración Otras ganancias (pérdidas) Part.gcia(pérd) de asociadas y neg.cjto.
Ganancia (pérdida) de operación Ingresos financieros Costos financieros Diferencias de cambio
Ganancia (pérdida) antes de impuesto a las ganancias Gasto por impuestos a las ganancias
Ganancia (pérdida) neta del año
AÑO
VARIACION RELATIVA
2017
2016
154,846,450 28,400,657 165,184,436 11,685,331
234,789,491 313,115,811 12,186,342 -
361,883,423 130,109,142
360,116,874
1,052,084,209
(691,967,335)
53,080,085
53,080,085
-
413,196,960
1,052,084,209
34,144,050 111,210,000
100,298,463 7,405,500 1,153,019,460 27,467,020
198,841,319 24,236,028 819,473,000
79,943,041 284,715,154 12,186,342 361,883,423 35,075,294 11,685,331
53,080,085 -
53,080,085 (638,887,250)
100,298,463 26,738,550 1,153,019,460 83,742,980 198,841,319 24,236,028 819,473,000
1,187,904,397
1,288,190,443
(100,286,046)
1,187,904,397
1,288,190,443
(100,286,046)
1,816,000,000
(1,629 (1, 629,30 ,305,7 5,716) 16) (961,4 (96 1,401, 01,722 722))
(1, (1,262 262,06 ,064,4 4,405) 05) (36 (367,2 7,241, 41,311) 311)
298,160,000 124 124,64 ,640,5 0,518 18 367 367,24 ,241,3 1,311 11 (594 (594,16 ,160,4 0,411) 11)
(77 (774,7 4,707, 07,438 438))
(23 (236,1 6,106, 06,234 234))
(53 (538,6 8,601, 01,204 204))
413,196,960
1,052,084,209
(638,887,250)
-
-
1,517,840,000 (12 (124,6 4,640, 40,518) 518)
AÑO 2017
220,774,570 (39,46 (39 ,465,0 5,030) 30)
181,309,540
(7,1 (7,184 84,0 ,041 41))
174,125,499
949,141,513 (715,9 (71 5,982, 82,146 146)) 549,823,111 -
VARIACION RELATIVA
2016 2,140,497,685 (1, (1,290 290,41 ,415,7 5,772) 72)
(1,919,723,115) 1,2 1,250, 50,950 950,74 ,742 2
850,081,913
(668,772,373)
(8 (881 81,7 ,766 66,5 ,516) 16)
87 874, 4,58 582, 2,47 475 5
(31,68 (31 ,684,6 4,603) 03)
205 205,81 ,810,1 0,102 02
(42 (426,0 6,085, 85,407) 407) 84,622,287
949,141,513 (289 (289,89 ,896,7 6,739) 39) (634,445,398) -
(142,5 (14 2,538, 38,245 245))
(37 (373,1 3,147, 47,723 723))
310,523
230 230,60 ,609,4 9,479 79
5,906,412
(5,595,889)
(14 (142,2 2,227, 27,722 722))
(36 (367,2 7,241, 41,311 311))
225 225,01 ,013,5 3,590 90
(819,1 (81 9,174, 74,000 000))
-
(819 (819,17 ,174,0 4,000) 00)
(96 (961,4 1,401, 01,722 722))
(36 (367,2 7,241, 41,311 311))
(59 (594,1 4,160, 60,411 411))
VARIACION ABSOLUTA
-34.0% -90.9% -100.0% 0.0% 0.0% -100.0% 27.0% 0.0%
-65.8%
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
0.0% -60.7%
-100.0% 361.1% -100.0% 304.9% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
-7.8% -7.8%
19.6% 0.0% -100.0% 0.0% 0.0% 29.1% 161.8%
228.1% -60.7%
VARIACION ABSOLUTA -89.7% 0.0% -96.9%
-78.7% -99.2%
-649.6% 0.0% 0.0% 68.0% -749.7% 0.0%
-61.8% 0.0% 0.0% -94.7%
-61.3% 0.0%
161.8%
LA SULTANA S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEPARADOS ANALISIS VERTICAL (En pesos Colombiano)
ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalente al efectivo Cuentas por cobrar comerciales a terceros Cuentas por cobrar a partes relacionadas Anticipos a proveedores Anticipos a trabajadores Existencias (Inventarios) Anticipos por impuestos corrientes Otros activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE CORRIENTE
AÑO 2017
NOTA
154,846,450 28,400,657 165,184,436 11,685,331
01 02 03 04 05 06 07
360,116,874
ACTIVOS NO CORRIENTES: Otros activos Inversiones contab.utilizando el método de participacion Impuesto a las ganancias diferido Propiedad, maquinaria y equipo, neto Activos intangibles (neto de amortización acumulada
07 09
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
53,080,085
53,080,085
TOTAL ACTIVO
413,196,960
PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CORRIENTES: Proveedores Cuentas por pagar comerciales a terceros Cuentas por pagar a partes relacionadas Impuestos corrientes Anticipos recibidos Cuentas por pagar a Socios y Accionistas Beneficios a los trabajadores Provisiones
11 12 14
34,144,050 111,210,000
03 15 16
198,841,319 24,236,028 819,473,000
PASIVO CORRIENTE:
1,187,904,397
TOTAL PASIVO
1,187,904,397
PATRIMONIO:
Capital social emitido Reserva legal Cancelacion Stock Repuestos Resultados no realizados por derivados Otras reservas de patrimonio Resultados acumulados Resultados del ejercicio
1,816,000,000 (1,629,305,716) (961,401,722)
TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
(774,707,438) 413,196,960 -
LA SULTANA S.A ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES INDIVIDUAL ANALISIS VERTICAL (En pesos Colombianos)
NOTA
AÑO
Operaciones continuas:
2017
Ingresos de actividades ordinarias Ingreso por recuperación de cartera Devoluciones
220,774,570 (39,465,030)
Total ingresos Costo de ventas
181,309,540 (7,184,041)
Ganancia (pérdida) bruta
174,125,499
Otros ingresos, por función Costos de distribución Gasto de administración Otras ganancias (pérdidas)
949,141,513 (715,982,146) (549,823,111)
Part.gcia(pérd) de asociadas y neg.cjto.
Ganancia (pérdida) de operación
Ingresos financieros Costos financieros Diferencias de cambio
Ganancia (pérdida) antes de impuesto a las ganancias Gasto por impuestos a las ganancias
Ganancia (pérdida) neta del año
-
(142,538,245) 310,523
(142,227,722) (819,174,000)
(961,401,722)
ANALISIS VERTICAL 37.5% 6.9% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 40.0% 2.8%
87.2%
12.8%
12.8% 100.0%
0.0% 8.3% 0.0% 26.9% 0.0% 48.1% 5.9% 198.3%
287.5% 287.5%
439.5% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% -394.3% -232.7%
-187.5% 100.0%
ANALISIS VERTICAL 100.0% 0.0% -17.9%
82.1% -3.3%
78.9% 429.9% 0.0% -324.3% -249.0% 0.0%
-64.6% 0.0% 0.0% 0.1%
-64.4% -371.0%
-435.5%
LA SULTANA S.A ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SEPARADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 (En pesos Colombiano) Anexo
Dec-17
Dec-17 PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CORRIENTES:
ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalente al efectivo Cuentas por cobrar comerciales a terceros Cuentas por cobrar a partes relacionadas Anticipos a proveedores Anticipos a trabajadores Existencias (Inventarios) Anticipos por impuestos corrientes Otros activos Total activos corrientes
01 02 03 04
154,846,450 28,400,657 165,184,436 11,685,331
05 06 07
Proveedores Cuentas por pagar comerciales a terceros Cuentas por pagar a partes relacionadas Impuestos corrientes Anticipos recibidos Cuentas por pagar a Socios y Accionistas Beneficios a los trabajadores Provisiones
360,116,874
ACTIVOS NO CORRIENTES: Otros activos Inversiones contab.utilizando el método de participacion 07 Impuesto a las ganancias diferido 09 Propiedad, maquinaria y equipo, neto Activos intangibles (neto de amortización acumulada
53,080,085
TOTAL
LA SULTANA S.A ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES INDIVIDUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 (En pesos Colombianos) Acumulado al 31.12.2017 COP Operaciones continuas: Ingresos de actividades ordinarias Ingreso por recuperación de cartera Devoluciones
Costo de ventas
220,774,570 (39,465,030)
181,309,540 (7,184,041)
Ganancia (pérdida) bruta
174,125,499
Otros ingresos, por función Costos de distribución Gasto de administración Otras ganancias (pérdidas) Part.gcia(pérd) de asociadas y neg.cjto.
949,141,513 (715,982,146) (549,823,111) -
Ganancia (pérdida) de operación
1,187,904,397
1,187,904,397
11
1,816,000,000 (1,629,305,716) (961,401,722)
(774,707,438) #
(774,707,438) 413,196,960 #
Total ingresos
198,841,319 24,236,028 819,473,000
PATRIMONIO: Capital social emitido Reserva legal Cancelacion Stock Repuestos Resultados no realizados por derivados Otras reservas de patrimonio Resultados acumulados Resultados del ejercicio Total patrimonio atribuible a los propietarios de la contro Participación no controlante Total patrimonio
413,196,960
03 15 16
Total pasivos no corrientes Total pasivos
TOTAL
14
34,144,050 111,210,000
Total pasivos corrientes PASIVO NO CORRIENTE: Obligaciones financieras Otros pasivos
53,080,085
11 12
(142,538,245)
Ingresos financieros Costos financieros Diferencias de cambio
Gana Gananc ncia ia (pér (pérdi dida da)) ante antess de impu impues esto to a las gana gananc ncia iass Gasto por impuestos a las ganancias
Ganancia (pérdida) neta del año
310,523
(1 (142 42,2 ,227 27,7 ,722 22)) (819,174,000)
(961,401,722)
Siigo - LA SULTANA S.A BA De Procesado en :2018/04/10 08:26:02:15 GRUCUE SUB AUXDESCR AUXDESCRIPC IPCION ION 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
05 05 05 05 10 10 10 10 30 30
13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
30 30 30 30 30 35 35 35 50 50 50
05 05 05 05 10 10 10 10 10 10
10 10 10 05 05 05 10 10
01 02
01 02 01
05 05 05
01 02
10 10 10
01 02
05 05 10 10 15 15
02
DISPONIBLE CAJA CAJAS MENORES CAJA MENORES CAJA MENOR CONSORCIO BANCOS MONEDA NACIONAL BANCO CORPBANCA BANCO CONSORCIO MONEDA EXTRANJERA CUENTA DE COMPENSACION HELM DEUDORES CLIENTES NACIONALES CLIENTES NACIONALES CLIENTES NACIONALES CONSORCIO CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES COMPANIAS VINCULADAS COMPAÑIAS VINCULADAS COMPAÑIAS VINCULADAS CONSORCIO ANTICIPOS Y AVANCES A PROVEEDORES
A PROVEEDORES CONSORCIO A CONTRATISTAS 02 OTROS A TRABAJADORES 01 A TRABAJADORES CONSORCIO DEPOSITOS 10 PARA SERVICIOS 10 01 ARRENDAMIENTOS RETENCION SOBRE CONTRATOS 05 DE CONSTRUCCION 05 01 DE CONSTRUCCION CONSORCIO
13
55
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS
13 13 13 13
55 15 55 15 55 15 55 15
RETENCION EN LA FUENTE ANTICIPO RTE FUENTE VENTA PRODUCTOS 2.5% ANTICIPO RTE FUENTE VENTA SERVICIOS ANTICIPO RTE FUENTE SERVICIOS PROFESIONALES
13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 14 14 14 14 14 14
55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 60 60 60 80 80 80 35 35 35 35 35
05 05 01 05 02 10
01 02 03
14 14 14 14 15 15 15 15 15 15 15
35 65 65 65 24 24 24 28 28 28
15 16 16 16 17 17 18 18 18 18 20 20 20 20 20 95 95
04
01
15 15
01
95 95
01
01 02 01 01 02 03 01 03 04 05
10
01
05 05
01
05 05
01
05 05
01
SERVICIO DE OBRA 2% ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS AUTO RETENCION CREE 0.40% AUTO RETENCION A TITULO DE RENTA 0.40% IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO ANTICIPO RTE IVA 15% IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO ANTICIPO RTE ICA 6.9X1000 BOGOTA ANTICIPO RTE ICA 11.04 X1000 BOGOTA ANTICIPO RTE ICA 9.66 X1000 BOGOTA SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOS SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOS SALDO A FAVOR RENTA SALDO A FAVOR CREE SALDOS A FAVOR IVA OTROS ANTICIPO DE IMPUESTOS CONSORCIO RECLAMACIONES POR TIQUETES AEREOS POR TIQUETES AEREOS DEUDORES VARIOS OTROS OTROS DEUDORES INVENTARIOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA COMERCIALES SERVICIOS REPUESTOS IMPORTADOS REPUESTOS IMPORTADOS INVENTARIO EN TRANSITO EQUIPOS Y REPUESTOS EQUIPOS Y REPUESTOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS EQUIPO DE COMPUTO
15
92
15 15 15 15
92 92 92 92
DEPRECIACION ACUMULADA 15 15 20 20
01 01
EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA EQUIP0 DE COMPUTACION Y COMUNICACION EQUIPO DE COMPUTACION
22 22 22 22 22 22 22 22 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
15 15 15 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 55 55 55
23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
65 65 05 65 05 65 15 65 15 65 15 65 20 65 20 65 25 65 25 65 25
05 05 05 05 10 10 10
05 05 05
01 02
01 01
01
05 05
02
25 25 01 40 40 01 50 50 01 60 60 01 70 70 01 95 95 01 95 02 05 05 01
01 01 02 01 01 02
PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES PROVEEDORES CONSORCIO DEL EXTERIOR PROVEEDORES EXTRANJEROS PROVEEDORES EXTRANJEROS CUENTAS POR PAGAR A COMPANIAS VINCULADAS A COMPANIAS VINCULADAS A COMPAÑIAS VINCULADAS CONSORCIO COSTOS Y GASTOS POR PAGAR HONORARIOS HONORARIOS ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS SERVICIOS PUBLICOS SERVICIOS PUBLICOS GASTOS DE VIAJES GASTOS DE VIAJE SERVICIOS ADUANEROS SERVICIOS ADUANEROS OTROS OTRAS CXP OTROS CONSORCIO DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS ACCIONISTAS ACCIONISTAS RETENCIONES EN LA FUENTE SALARIOS Y PAGOS LABORALES SALARIOS Y PAGOS LABORALES HONORARIOS HONORARIOS NO DECLARANTES 10% HONORARIOS DECLARANTES 11% COMISIONES COMISIONES 11% SERVICIOS RETE FTE SERVICIOS 6% RETE FTE SERVICIOS 4%
23
65
25
03
RETE FTE SERVICIOS 1%
23 23 23 23
65 65 65 65
25 25 30 30
04 05
RETE FTE SERVICIOS 3.5% CTOS DE CONSTRUCCION Y URBANIZACION 1% ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS 3.5%
23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 67 67 67 67 67 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68
30 30 40 40 40 50 50 75 75 75 90 90 90 90
02 03
23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
68 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
90
01
05 05 40 40 05 05 05 05 05 05 90 90 90
05 05 06 06 10 10 10 10 95
01 02 02 01 02 01 02 03
01 01
01 02 03 04 05 01 02 03 01 01 01 02 03
ARRENDAMIENTOS 4% ARRIENDO INMOBILIARI INMOBILIARIO O 1.5% COMPRAS COMPRAS 2.5% COMPRA COMBUSTIBLES 0.1% POR PAGOS AL EXTERIOR RETE FUENTE EXTRANJEROS 15% AUTORETENCIONES AUTORRETENCION CREE 0.40% AUTORRETENCION A TITULO DE RENTA RETENCIONES EN LA FUENTE RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR AUTO RENTA POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR CONSORCIO IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO IVA TEORICO 2.4% RS IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO RTE IVA PAGOS AL EXTERIOR IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO RETE ICA BOGOTA 6.9X1000 RTE ICA BOGOTA 9.66X1000 RETE ICA 4.14 X 1000 RTE ICA BOGOTA 11.04X1000 RETE ICA BOGOTA 13.8 x 1000 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO ICA RETENIDO X PAGAR RETE ICAS A FAVOR RTE ICA X PAGAR CONSORCIO RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD E.P.S. APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD E.P.S. APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESION APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESION APORTES AL ICBF SENA Y CAJAS DE COMPENSACION CAJA DE COMPENSACION SENA ICBF OTROS
23
70
95
01
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CONSORCIO
23 23 23 23
80 80 80 80
30 30 30
01 02
ACREEDORES VARIOS FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES APORTE PENSIONES VOLUNTARIAS
23 23 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24
80 80
95 95
02
04 04 04 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08 08
05 05
01
24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24
08 10 08 10 08 15 08 15 08 40 08 40 08 90 08 90 08 95 08 95 12
04 04 05 05 05 05 05 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
01 01 02 03 04 01 02 03 04 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 01 01 01 02
OTROS ACREEDORES VARIOS CONSORCIO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS VIGENCIA FISCAL CORRIENTE IMPUESTO CREE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVAS PAGADOS IVAS PAGADOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA GENERADO TARIFA 16% IVA GENERADO TARIFA 19% IVA POR DEVOLUCIONES EN COMPRAS 16% IVA TRANSITORIO REMISIONE REMISIONES S IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA DESCONTABLE SERVICIOS 16% IVA DESCONTABLE COMPRAS 16% IVA DESCONTABLE SERVICIOS 19% IVA DESCONTABLE COMPRAS 19% IVA COMPRAS 10% IVA SERVICIOS 10% IVA HONORARIOS IVA POR ARRENDAMIENTO ARRENDAMIENTOS S IVA DEVOLUCION COMISIONES 16% IVA POR IMPORTACIONES IVA DEVOLUCION VENTAS 16% IVA VIGILANCIA Y ASEO 10% AIU DEVOLUCION VENTAS SERVICIOS 16% IVA REGIMEN SIMPLIFICADO 8% IVAS A FAVOR IVA DESCONTABLE 5% RETE IVAS A FAVOR RETE IVA A FAVOR EN VENTAS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA DESCONTABLE PAGOS AL EXTERIOR IVA RETENIDO REGIMEN SIMPLIFICADO RETEIVA REGIMEN SIMPLIFICADO COMPRAS 19% IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR IVA POR PAGAR CONSORCIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
24
12
05
24 25 25 25
12
05
05 05
05
25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 28
05 10 10 10 15 15 15 20 20 20 25 25 25 95 95 95
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 02
ICA X PAGAR CONSORCIO OBLIGACIONES LABORALES SALARIOS POR PAGAR SALARIOS POR PAGAR
05
01
10 10
01
10 10
01
10 10
01
10 10
01
95 95
01
95 95
01
SALARIOS POR PAGAR CESANTIAS CONSOLIDADAS LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES INTERESES SOBRE CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS PRIMA DE SERVICIOS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES CONSOLIDADAS VACACIONES CONSOLIDADAS VACACIONES CONSOLIDADAS OBLIGACIONES LABORALES OBLIGACIONES LABORALES OBLIGACIONES LABORALES CONSORCIO PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES PARA COSTOS Y GASTOS OTROS OTROS CONSORCIO PARA OBLIGACIONES FISCALES DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO BOGOTA PROVISIONES DIVERSAS OTRAS OTRAS OTROS PASIVOS
28 28 28 28 28 28 28 31 31 31 31
05 05 05 15 15 15 15 15 95 95 95
05 05 10 10 95 95
01 01
02
05 05 05 05 25 25 25
05 05 05
01 02
15 15
01
05 05 05
05 05
01
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS DE CLIENTES DE CLIENTES CONSORCIO DE CLIENTES RETERNCIONE RETERNCIONES S A TERCEROS SOBRE CONTRATOS GARANTIA CUMPLIMIENTO DE CONTRATOS GARANTIA CUMPLIMIENTO DE CONTRATOS CONSORCIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL AUTORIZADO
31
05
10
CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)
31 31 31 34
05 05 05
10 15 15
34 34 34 34 34 36 36 36 36 37 37 37 37 41 41 41 41
05 05 05 05 05
20 20 30 30
10 10 10
05 05
01
10 10 10
05 05
01
30 30 30
95 95
01
01 01
CAPITAL POR SUSCRIBIR CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB) CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB) REVALORIZACIO REVALORIZACION N DEL PATRIMONIO
41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41
35 35 35 55 55 55 55 55 75 75 75 75
42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42
10 10 10 50 50 50 50 50 95 95
06 06
01 01
01
01 01 95 95
02
01 01 01
01 02
20 20 05 05 50 50 81
01
01
01 01
AJUSTES POR INFLACION DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DE SANIAMIENTO FISCAL DE SANIAMIENTO FISCAL RESULTADOS DEL EJERCICIO PERDIDA DEL EJERCICIO PERDIDA DEL EJERCICIO PERDIDA DEL EJERCICIO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS ACUMULADAS PERDIDAS ACUMULADAS PERDIDAS ACUMULADAS OPERACIONALES CONSTRUCCION ACTIVIDADES CONEXAS ACTIVIDADES CONEXAS CONSORCIO COMERCIO AL POR PIEZAS MAYORYYACCESORIOS AL POR MENOR VENTA DE PARTES DE VEHICULOS VENTA DE REPUESTOS ACTIVIDADES INMOBILIARIAS EMPRESARIALE EMPRESARIALES S Y DE ALQ INSPECCION MANTEN Y REPARACION GRUAS INSPECCION MANTEN Y REPARACION GRUAS ACTIVIDADES CONEXAS ACTIVIDADES EMPRESARIALES DE SERVICIOS DEVOLUCIONES EN VENTAS (DB) DEVOLUCIONES EN VENTAS DEVOLUCIONES SERVICIOS DEVOLUCIONES COMERCIALES NO OPERACIONALES FINANCIEROS DIFERENCI DIFERENCIA A EN CAMBIO DIFERENCI DIFERENCIA A EN CAMBIO REALIZADA RECUPERACIONE RECUPERACIONES S DEUDAS MALAS RECUPERACION DE CARTERA REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS DIVERSOS AJUSTE AL PESO
42
95
81
01
AJUSTE AL PESO
01
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL SALARIO INTEGRAL SALARIO INTEGRAL
51 51 51 51
05 05 05
03 03
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51
05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05 05
06 SUELDOS 06 01 SUELDOS 30 CESANTIAS 30 01 CESANTIAS 33 INTERESES SOBRE CESANTIAS 33 01 INTERESES SOBRE CESANTIAS 36 PRIMA DE SERVICIOS 36 01 PRIMA DE SERVICIOS 39 VACACIONES 39 01 VACACIONES 48 BONIFICACIONE BONIFICACIONES S 48 01 BONIFICACIONES 68 APORTES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONAL 68 01 APORTES ARL 69 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD E.P.S. 69 01 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD E.P.S. 70 APORTES FONDO DE PENSIONES
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51
05 05 05 05 05 05 05 10 10 10 10 10
70 72 72 75 75 78 78
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51
10 10 10 10 10 10 10 15 15 15 15
25 25 30 30 30 35 35 40 40 95 95 05 05 95
01 01 01 01
01 02 03 01 02 03
01
APORTES CAJAS PENSIONES APORTES DE COMPESACION FAMILIAR APORTES CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR APORTE ICBF APORTE ICBF APORTES SENA APORTES SENA HONORARIOS ASESORIA JURIDICA ASESORIA JURIDICA ASESORIA FINANCIERA ASESORIA ADMINISTRATIVA ASESORIA ADMON NOMINA ASESORIA TECNICA ASESORIA TECNICA HONORARIOS ASESORIA CONTABLE OTROS ASESORIA PSICOLABORAL IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO INDUSTRIA Y COMERCIO BOGOTA OTROS
51 51 51 51 51
15 15 20 20 20
95 95
01 02
10 10
01
GMF IMPUESTOS AL CONSUMO 8% ARRENDAMIENTOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51
25 25 25 30 30 30 30 30 35 35 35 35 35 35 35 35 35
05 05 15 15 25 25 30 30
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51
35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 40
35 01 SERVICIO TELEFONOTELEFONIA CELULAR 35 35 02 SERVICIO TELEFONIA FIJA 40 CORREO PORTES Y TELEGRAMAS 40 01 CORREO PORTES Y TELEGRAMAS 50 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 50 01 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 95 OTROS 95 01 OTROS SERVICIOS 95 02 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS 95 04 INTERNET GASTOS LEGALES
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51
40 40 40 40 40 40 45 45 45 45 45
05 NOTARIALES 05 01 NOTARIALES 15 TRAMITES Y LICENCIAS 15 01 TRAMITES Y LICENCIAS 95 OTROS 95 01 CERTIFICADOS Y OTROS CAMARA CIO MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 25 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 25 01 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 40 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 40 01 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
10 10 12 12 95 95
01
01 01
01 01 01 01
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO SEGUROS POLIZA DIRECTORES Y ADMINISTRADORES POLIZA DIRECTORES Y ADMINISTRADORES OTROS GARANTIA ACTIVOS SERVICIOS ASEO Y VIGILANCIA ASEO Y VIGILANCIA ASISTENCIA TECNICA SERVICIOS TECNICOS ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA ENERGIA ELECTRICA
51 51 51 51 51
50 50 50 50 50
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51
55 55 55 55 55 60 60 60 60 60 95 95 95 95 95 95 95
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51
95 UTILES PAPELERA PAPELERIAYYFOTOCOPIAS FOTOCOPIAS 95 30 30 01 UTILES 95 35 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 95 35 01 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 95 45 TAXIS Y BUSES 95 45 01 TAXIS Y BUSES 95 60 CASINO Y RESTAURANTE 95 60 01 CASINO Y RESTAURANTE 95 65 PARQUEADEROS 95 65 01 PARQUEADEROS 95 66 PEAJES 95 66 01 PEAJES
51 51 51 53 53 53 53 53 53 53 53
95 95 95
95 95 95
05 05 05 05 05 05 05
05 05 15 15 20 20
10 10 15 15
01 01
ADECUACION E INSTALACION ARREGLOS ORNAMENTALES SERVICIOS DE INSTALACION REPARACIONES LOCATIVAS REPARACIONES LOCATIVAS
05 05 15 15 15 15 20 20 10 10 20 20 25 25
01 01
01 01
01 01 01
01 06
01 01 01
GASTOS DE VIAJE ALOJAMIENTO Y MANUTENCION ALOJAMIENTO Y MANUTENCION PASAJES AEREOS PASAJES AEREOS DEPRECIACIONE DEPRECIACIONES S EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION DIVERSOS LIBROS SUSCRIPCIONES PERIODICOS Y REVISTAS LIBROS SUSCRIPCIONES PERIODICOS Y REVISTAS GASTOS DE REPRESENTACI REPRESENTACION ON Y RELACIONES PUBLICAS GASTOS DE REPRESENTACI REPRESENTACION ON Y RELACIONES PUBLICAS ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
OTROS PROPINAS ATENCIONES AL PERSONAL NO OPERACIONALLES FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS GASTOS BANCARIOS COMISIONES COMISIONES BANCARIAS INTERESES INTERESES DE MORA
53 53 53 53 53
05 05 15 15 15
25 25
01
15 15
01
53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 54 54 54 54 54 54
15 20 15 20 15 95 15 95 95 95 20 95 20 95 81 95 81 95 95 95 95
61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61
30 30 30 35 35 35 35 35 55 55 55
DIFERENCI DIFERENCIA A EN CAMBIO DIFERENCI DIFERENCIA A EN CAMBIO REALIZADA GASTOS EXTRAORDINARI EXTRAORDINARIOS OS COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
05 05 05 05 05
05 05 10 10
95 95 04 04 06 06 90 90
01 01
01 01 01
01 01
IMPUESTOS ASUMIDOS IMPUESTOS ASUMIDOS OTROS GASTOS NO DEDUCIBLES DIVERSOS MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS GASTOS DIVERSOS AJUSTE AL PESO OTROS OTROS CONSORCIO IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARI COMPLEMENTARIOS OS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARI COMPLEMENTARIOS OS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARI COMPLEMENTARIOS OS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARI COMPLEMENTARIOS OS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARI COMPLEMENTARIOS OS IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD CREE
COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS CONSTRUCCION ACTIVIDADES CONEXAS 01 ACTIVIDADES CONEXAS CONSORCIO COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR MANTENIMIENTO REPARACION Y LAVDO DE VEHICULOS 01 COSTO MANTENIMIENTO DE GRUAS VENTA DE PARTES PEZAS Y ACCESORIOS DE VEHICULOS 04 REPUESTOS ACTIVIDADES INMOBILIARIAS EMPRESARIALE EMPRESARIALES S Y DE ALQ MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIA Y EQUI 02 COSTOS DE IMPORTACION T O T A L E S ===>
ANCE DE PRUEBA SUB-AUXILIAR ENE 1/2017 A : DIC 31/2017 900601217 -5
ULT. MOV.
SALDO ANTERIOR
DEBITOS
CREDITOS
2017/ 2017 /12 12/3 /31 1 2017/12/31 2017/12/31 2017/08/25 2017/12/31 2017 20 17/ /12 12/3 /31 1 2017 20 17/ /12 12/3 /31 1 2017 20 17/ /12 12/3 /31 1 2017/12/31 2017/11/30
23 234, 4,78 789, 9,49 491. 1.00 00 0.00 0.00 0.00 0.00 23 234, 4,78 789, 9,49 491. 1.00 00 23 234, 4,69 694, 4,76 762. 2.00 00 23 234, 4,69 694, 4,76 762. 2.00 00 0.00 94,729.00
1, 1,01 013, 3,37 373, 3,08 084. 4.89 89 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 0.00 1, 1,01 011, 1,17 173, 3,08 084. 4.89 89 1, 1,01 011, 1,04 045, 5,04 044. 4.89 89 1, 1,01 011, 1,04 045, 5,04 044. 4.89 89 0.00 128,040.00
1,09 1,093, 3,31 316, 6,12 125. 5.48 48 700,000.00 700,000.00 700,000.00 0.00 1,09 1,092, 2,61 616, 6,12 125. 5.48 48 1,09 1,092, 2,39 393, 3,35 356. 6.48 48 1,09 1,092, 2,39 393, 3,35 356. 6.48 48 0.00 222,769.00
2 /1 20 01 17 7/ 7/1 11 2/ /3 30 1 2017/ 7/1 12/31 2017/ 7/1 12/31 2017/ 7/1 12/28 2017/12/31 2017/11/24 2017/11/24 2017/11/24 2017/09/30 2017/12/31 2017/12/31
94,,7 29 00 455, 5,4 411 11, 29 295 5..00 313, 3,1 115 15,,81 811 1.00 313, 3,1 115 15,,81 811 1.00 313, 3,1 115 15,,81 811 1.00 0.00 12,186,342.00 12,186,342.00 12,186,342.00 0.00 0.00 0.00
0.0 03 0 66 665 5,1 22 18 2,,0 14 23.0 3. 29 294 4,899,727.0 7.00 29 294 4,899,727.0 7.00 29 294 4,899,727.0 7.00 0.00 18 183 3,689,250.00 18 183 3,689,250.00 18 183 3,689,250.00 0.00 0.00 0.00
25 22 2,,9 79 69 915,3 4..0 00 0 579,614,881.00 579,614,881.00 579,614,881.00 0.00 19 195 5,875,592.00 19 195 5,875,592.00 19 195 5,875,592.00 0.00 0.00 0.00
2017/12/31 2017/12/09 2017/12/09 2017/12/31 2017/12/31 2017/07/05 2017/07/05 2017/07/05 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,545,000.00 6,545,000.00 6,545,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2017/ 7/1 12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31
130, 0,1 109 09,,14 142 2.00 90,487,002.00 53,766,517.00 32,862,032.00 3,851,953.00
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356,332.00 135,927.00 220,405.00 549,960,465.74 9,134,968.08 15,600.00 15,600.00 2,446,129.24 2,446,129.24 611,227.00 611,227.00
135,927.00 135,927.00 0.00 137,355.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2017/10/01 2017/10/01 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6,062,011.84 6,062,011.84 532,339,948.12 451,967,125.00 451,967,125.00
0.00 0.00 137,354.00 0.00 0.00
2017/12/31 2017/12/31 2017/12/21 2017/12/21 2017/12/31 2017/10/31 2017/10/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16,184,083.97 16,184,083.97 64,188,739.15 64,188,739.15 8,485,549.54 8,478,000.00 8,478,000.00 7,549.54 7,549.54 0.00 0.00 819,174,000.00 819,174,000.00 817,720,000.00 817,720,000.00 1,454,000.00 1,454,000.00
9,314.00 9,314.00 128,040.00 128,040.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 20 01 17 7/ /1 12 2/ /3 31 1 2017/12/31 2017/12/31 2017/04/07 2017/04/07 2017/04/07 2017/03/01 2017/03/01 2017/02/08 2017/02/08 2017/02/08
0 0..0 00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7,184,041 0..0 00 0 0.00 0.00 3,770,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 370,000.00 370,000.00 3,414,041.00 3,414,041.00 3,414,041.00
0..0 00 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
30,133,875,836.28
30,133,875,836.28
DIC/31/2017
NUEVO SALDO 154,846,450.41 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 153,346,450.41 153,346,450.41 153,346,450.41 0.00 0.00 0.00 205,270,424.03 28,400,657.00 28,400,657.00 28,400,657.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,545,000.00 6,545,000.00 6,545,000.00 0.00 0.00 0.00
165,184,436.03 9,389,206.00 1,762,014.00 7,627,192.00 0.00
0.00 32,443,207.03 0.00 32,443,207.03 0.00 0.00 1,753,023.00 0.00 12,583.00 1,740,440.00 121,599,000.00 0.00 43,216,000.00 9,043,000.00 69,340,000.00 0.00 0.00 282,370.00 282,370.00 282,370.00 4,857,961.00 4,857,961.00 4,857,961.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53,080,085.06 26,435,353.00 26,435,353.00 26,435,353.00 37,118,721.00 37,118,721.00 37,118,721.00
(10,473,988.94) (987,976.97) (987,976.97) (9,486,011.97) (9,486,011.97)
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (353,056,250.00) 0.00 0.00 0.00 (34,144,050.00) (28,094,908.00) (28,094,908.00) 0.00 0.00 (174,930.00) (174,930.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 (5,874,212.00) (5,874,212.00) 0.00 (198,841,319.00) (198,841,319.00) (198,841,319.00) (110,841,000.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (110,841,000.00) (110,841,000.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (369,000.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (369,000.00) (369,000.00) 0.00 0.00 (6,996,881.00) (2,609,400.00) (2,609,400.00) (1,025,800.00) (1,025,800.00) (3,361,681.00) (1,662,969.00) (679,485.00) (1,019,227.00)
0.00 0.00 (1,864,000.00) (1,864,000.00) (1,264,000.00) (600,000.00)
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 (15,375,147.00) (8,477,333.00) (8,477,333.00)
(8,477,333.00) (1,833,333.00) (1,833,333.00) (1,833,333.00) (53,111.00) (53,111.00) (53,111.00) 0.00 0.00 0.00 (5,011,370.00) (5,011,370.00) (5,011,370.00) 0.00 0.00 0.00 (819,473,000.00) 0.00 0.00 0.00 (819,473,000.00) (817,720,000.00) (817,720,000.00) (1,753,000.00) (1,753,000.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (1,816,000,000.00) (1,816,000,000.00) (1,816,000,000.00)
(1,816,000,000.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,629,305,716.00 1,629,305,716.00 1,629,305,716.00 1,629,305,716.00 (181,309,540.00) 0.00 0.00 0.00 (30,094,778.00) (30,094,778.00) (30,094,778.00) (190,679,792.00) (10,510,000.00) (10,510,000.00) (180,169,792.00) (180,169,792.00) 39,465,030.00 39,465,030.00 10,510,000.00 28,955,030.00 (949,452,036.45) (310,523.00) (310,523.00) (310,523.00) (949,136,903.00) (25,028,801.00) (25,028,801.00) (924,108,102.00) (924,108,102.00) (4,610.45)
(4,610.45) (4,610.45) 715,982,146.21 152,631,514.00 91,031,576.00 91,031,576.00
22,000,000.00 22,000,000.00 1,833,333.00 1,833,333.00 53,111.00 53,111.00 1,833,333.00 1,833,333.00 5,011,370.00 5,011,370.00 15,854,874.00 15,854,874.00 2,344,700.00 2,344,700.00 3,135,366.00 3,135,366.00 2,640,000.00 2,640,000.00 3,552,822.00 3,552,822.00 2,004,617.00 2,004,617.00 1,336,412.00 1,336,412.00 127,561,698.00 81,081,079.00 81,081,079.00 7,033,333.00 3,733,333.00 3,300,000.00 1,597,286.00 1,597,286.00 37,500,000.00 37,500,000.00 350,000.00 350,000.00 6,318,655.52 1,753,000.00 1,753,000.00
4,565,655.52 4,362,718.52 202,937.00 36,650,000.00 36,650,000.00 36,650,000.00
5,220,114.00 5,220,114.00 5,220,114.00 3,191,719.00 3,078,366.00 3,078,366.00 113,353.00 113,353.00 275,504,525.00 2,455,349.00 2,455,349.00 3,190,803.00 3,190,803.00 53,276.00 53,276.00 1,696,502.00 1,696,502.00 4,047,842.00 3,606,842.00 441,000.00 18,523,515.00 18,523,515.00 154,017.00 154,017.00 245,383,221.00 1,020,000.00 233,930,963.00 10,432,258.00 5,518,200.00 1,567,000.00 1,567,000.00 3,803,800.00 3,803,800.00 147,400.00 147,400.00 189,222.00 176,222.00 176,222.00 13,000.00
13,000.00 44,543,145.00 1,116,400.00 1,116,400.00 43,426,745.00 43,426,745.00
26,511,264.00 21,675,882.00 21,675,882.00 4,835,382.00 4,835,382.00 10,473,988.94 987,976.97 987,976.97 9,486,011.97 9,486,011.97 21,668,100.75 379,000.00 379,000.00 6,856,749.00 6,856,749.00 1,050,652.00 1,050,652.00 3,886,102.00 3,886,102.00 1,206,002.00 1,206,002.00 4,357,359.00 4,357,359.00 3,258,202.00 3,258,202.00 283,029.75 283,029.75 170,600.00 170,600.00 220,405.00 0.00 220,405.00 549,823,110.74 9,134,968.08 15,600.00 15,600.00 2,446,129.24 2,446,129.24 611,227.00
611,227.00 6,062,011.84 6,062,011.84 532,202,594.12 451,967,125.00 451,967,125.00
16,174,769.97 16,174,769.97 64,060,699.15 64,060,699.15 8,485,548.54 8,478,000.00 8,478,000.00 7,548.54 7,548.54 0.00 0.00 819,174,000.00 819,174,000.00 817,720,000.00 817,720,000.00 1,454,000.00 1,454,000.00 7,184,041.00 0.00 0.00 0.00 3,770,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 370,000.00 370,000.00 3,414,041.00 3,414,041.00 3,414,041.00 0.00
LA SULT PROGRAMA DE AU PROGRAMA DE REVISIÓN DEL EFEC POR EL PERÍ PERÍODO ODO CO COMPR MPREND ENDIDO IDO E ENTR NTRE EE Ci Cifra frass exp expres resad adas as e Objetivos 1. Determinar Determinar que la info informaci rmación ón ha sido tomada fi fielment elmentee de los registr registro o 2. Certifi Certificar car qu quee las cifra cifrass most mostradas radas en el balance y el eestado stado de re resultad sultad 3. Establecer que el Ente Económico cumple con las disposiciones legales 4. Co Com mpr prob obar ar lo loss p prroc oced edim imie ient nto os q que ue se ll llev evan an a ccab abo o pa parra cco ontr ntrol olar ar y su 5. Comprobar Comprobar y verif verificar icar la razon razonabilida abilidad d de los saldos exist existentes entes en libr libro o
Detalle de Pru 1. Elaborar las respectivas Cédulas Sumarias 2. Elaborar las respectivas cedulas subsumarias CAJA MENOR 3. Arqueo de caja 4. Solicitar y verificar documentación de constitución y manejo de cajas
4. Verificar las politicas o procedimiento de manejo de caja menor
5. Solicitar y verificar información acerca de los últimos arqueos de caja 5. Revisar aleatoreamente las contabilizaciones de los reembolsos de caja BANCOS MONEDA NACIONAL 6. Solicitud de conciliaciones Bancarias a diciembre 31 de 2017. 7. Comparacion de los valores obtenidos con los saldos registrados en c Diciembre de 2017 revisión.
8. Investigar las partidas conciliatorias significativas o inusuales.
9. Elaborar matriz de conciliaciones bancarias. Comparacion entre conciliatorias los saldos finales y la conciliacion realizada . 9.1. Identificar 9.2. partidas de mayor antigüedad. 9.3. De Dete term rmin inee q que ue no ha hayy een n lla a ccon onci cili liac ació ión nb ban anca cari ria a che chequ ques es pend pendii ENVÍO DE CONFIRMACIONES 10. Soli Solicitar citar en tes tesorer orería ía un listado de la totali totalidad dad de las cu cuentas entas bancar bancarii
11. Elaborar las confirmaciones de los bancos 12. Elaborar un cuadro de control de las confirmaciones enviadas 12.1 Determin Determinar ar por par parte te del audit auditor or las dife diferencia renciass entre la co confirm nfirmació ació 12.2. Investigar las partidas conciliatorias y determinar si son necesarios ca caus usas as de las las d dif ifer eren enci cias as y ssus us im impli plica caci cion ones es en lo loss eest stado adoss fin finan anci ci decisiones que tome el cliente sugiriendo ajustes)
12.3. Cuan Cuando do n no o ob obten tenemo emoss la con confir firmac mación ión del ban banco co eess ne neces cesari ario o reali reali original del mes siguiente al auditado y verificamos que el saldo inicial de
13. Ver Verifi ificar car llos os ex extra tracto ctoss ban bancar carios ios ffisi isicos cos con con to todo do el p proc roceso eso d del el pr progr ogra a Conclusión De acuerdo con las pruebas de auditoria efectuadas sobre el EFECTIVO Y determinados de forma razonable y consistente.
ELABORADO
LUISA FERNANDA CORTES LC Auditor Junior
P/AI A
Programa de Auditoria Integral Disponible
ANA S.A ITORIA INTEGRAL TIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 1 ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Pesos Colombianos
s contables. os presentan en forma razonable la situación financiera. vigentes. pervisar las operaciones que impliquen manejo de fondos. a 31 de Diciembre de 2017
bas a realizar
enores .
enor.
ntabilidad del período comprendido entre el 01 de Enero y 31 de
ntes de pago con numeración posterior a la del corte.
as que posee la compañía a 31 de diciembre
n recibida y la información de los registros contables del cliente. ajustes (El cliente es el responsable de determinar las eros, el auditor evalúa y determina la validez de las
ar pasos alternos. En este caso solicitamos a la compañía el extracto mes de enero sea igual al saldo final del mes de diciembre.
ma de auditoria realizado
EQUIVALENTE AL EFECTIVO, consideramos que LA SULTANA S.A, a 31
REVISADO
TATIANA IDALY TENORIO TT Auditor Senior
P/AI REPRESENTANTE AUDITOR FECHA DE ELABORACIÓN
PRA JCM 1-Apr-18
A 31 DICIEMBRE 2017 Observaciones
No se encontro carta de apertura de caja
Auditor
REF. P/AI
LC LC
A A-11
LC
A-9
LC
A-9
Se verifico que el procedimiento de caja es de acuerdo al manejo realizado a la fecha Ultimo arqueo de caja a 28 de dic 2017
A-9
LC
A-9
LC
A-5
LC Partida conciliatoria por cheques pendientes de cobro
A-5
LC A-5
LC LC LC
A-5 A-3 A-3 A-3
TT
A-3
TT TT
A-5 A-5
SS
A-5
JM
A-4
JM
A-7
SS
A-7
LC
Se obtuvieron confirmaciones, sin embargo se solicitaron extractos fisicos
de diciembre de 2017, reflejan la realidad de los hechos, verificados y
APROBADO
JUAN CAMILO MANCERA JM Representante Auditor
COMPAÑÍA LA SULTANA SA PROGRAMA DE AUDITORIA INTEGRAL PLANILLA SUMARIA DISPONIBLE AL 31 DE DICI DICIEMBRE EMBRE DE 2017
SI CÓDIGO CUENTA 1105 1110
CUENTA REF. P/AI CAJA BANCOS
TOTAL
R R
SALDO EN LIBROS A 31/DIC/16
FECHA
SF SALDO EN LIBROS A 31/DIC/17
DB
234,789,491
1,500,000 153,346,450
-
234,789,491
154,846,450
-
Marca de Auditoria R Verificado satisfactoriamente contra balance y auxiliares co contables ntables a 31 de SALDOS TOMADOS DEL BALANCE CERTIFICADO Y DICTAMINADO SIN EX SI SF
SALDOS SAL DOS TOM TOMADO ADOS SD DEL EL BAL BALANC ANCE ED DE EC COMP OMPROB ROBACI ACION ON SUM SUMIN INIST ISTRAD RADO OP
Conclusión Caja: La caja menor es manejada por el departamento de contabilidad en cabeza del Tesorero, por el Contador de la empresa, el último fue realizado el 28 de diciembre de 2017, sin obs
Se evi evide denc ncia ia u un n ma mane nejo jo a adec decua uado do d dee la ccaja aja me meno norr de debi bido do a q que ue eell mo mont nto o di disp spon onibl ible, e, ccu u empres emp resa. a. A su vvez ez se eevid videnc encian ian ccont ontrol roles es pe perio riodico dicoss par para a el ma manej nejo o de lo loss fon fondos dos y acc accio io de saldos que superan el monto estipulado en el manual de funciones para caja .
Bancos:
Se com compr prob obo o qu quee la lass ci cifr fras as d del el eext xtra ract cto o ba banc ncar ario io y las cifra cifrass co cont ntab abil iliza izada dass a 31 de D Dic icie ie reportar, fueron circ irculari arizados los ban anccos se obtuvo respuestas sin diferencias entre la ci encontro una partida conciliatoria, la cual fue verificada y correspondia a unos cheques
Se verif verifico ico llas as cif cifras ras de dell ext extrac racto to ba banca ncario rio een n mon moneda eda ex extra tranje njera ra a 31 de Di Diciem ciembre bre de de 20 realizados para manejo de moneda extranjera exitosamente.
Elaborado por:
Revisado por:
LUISA FERNANDA CORTES
TATIANA IDALY TENORIO
LC Auditor Junior
TT Auditor Senior
P/AI AUDITOR E ELABORACIÓN
A JM 7-Aug-18
SALDO VERIFICADO A 31/DIC/17
CR -
1,500,000 153,346,450
-
154,846,450
iciembre de 2017 EPCION
R EL CLIENTE SIN EXCEPCION
e evidencia arqueos periódicos realizados ervaciones.
ple con las politicas establecidas por la nes preventivas como lo es la consigancion
bre de 2017 estan sin diferencias que rcularización y los extractos bancarios. Se endientes por cobrar.
17, evidenciando los ajustes periodicamente
Aprobado por
JUAN CAMILO MANCERA JM Representante Auditor
LA PRO PR OGRAMA D PLANILLA SU AL 31 DE (Cifr ifras e ex xpresad
CÓDIGO CUENTA 110510 11051001 111005 11100501 111010 11101001
CUENTA CAJAS MENORES CAJA MENORES MONEDA NACIONAL BANCO CORPBANCA MONEDA EXTRANJERA CUENTA DE COMPENSACION HELM
TOTAL Marca de Auditoria R SI SF
Verifica Verifi cado do sa satis tisfac factor toriam iament entee co contr ntra a bal balan an SALDOS TOMADOS DEL BALANCE CERT SALDOS TOMADOS DEL BALANCE DE C
Conclusión Caja: La caja menor es manejada por el departamento de contabilidad en observaciones. Se evidencia un manejo adecuado de la caja menor debido a que el preve pre venti ntivas vas com como o lo es lla a co consi nsigan gancio cion n de sal saldos dos que sup supera eran n el m mo o
Bancos: Se verificó las cifras del extracto bancario y las cifras contabilizadas Se verifico verifico las cif cifras ras del extracto b bancario ancario en m moneda oneda extra extranjera njera a 3
Elaborado por:
LUISA FERNANDA CORTES LC Auditor Junior
SI SF
Saldo Inicial Saldo Final
ULTANA S.A AUDITORIA INTEGRAL SUMARIA DISPONIBLE ICIEMBRE DE 2017 as en Pesos Colombianos) SI SALDO EN LIBROS A 31/DIC/16
REF. P/T R R R R R R
234,694,762.00 234,694,762.00 94,729.00 94,729.00
469,578,982
SF SALDO EN LIBROS A 31/DIC/17 1,500,000 1,500,000 153,346,450 153,346,450 -
309,692,901
ce y auxiliar auxiliares es contables a 31 de diciembre de 2017 IFICADO Y DICTAMINADO SIN EXCEPCION MPROBACION SUMINIST SUMINISTRADO RADO POR EL CLIENTE SIN EXCEPCION
abeza del Tesorero, se evidencia arqueos periódicos realizados por el Contador
onto disponible, cumple cumple con las politicas politicas estab establecidas lecidas por lla a empresa empresa.. A su ve to estipulado en el manual de funciones para caja .
a 31 de diciembre de 2017 Se encontraron algunos cheques pendientes por cob
de Diciembre de 2017, evidenciando los ajustes periodicame periodicamente nte realizados par
Revisado por:
Aprobado por
TATIANA IDALY TENORIO
JUAN CAMILO MANCER
TT Auditor Senior
JM Representante Auditor
P/AI AUDITOR FECHA DE ELABORACIÓN
A-1 JCM 7-Aug-18
AJUSTES Y/O RECLASIFICACIONES DB CR
SALDO VERIFICADO A 31/DIC/2017
-
-
-
-
-
-
1,500,000 1,500,000 153,346,450 153,346,450 -
154,846,450
de la empresa, el último fue realizado el 28 de diciembre de 2017, sin
se evidencian controles periodicos para el manejo de los fondos y acciones
rar
a manejo de moneda extranjera exitosamente.
A-10
LA SULTANA S.A PROGRAMA DE AUDITORIA INTEG PLANILLA CAMPO Y BASE DE SELECCIÓN DE V AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Cifras expresadas en Pesos Colombi
CAMPO BASE DE SELECCIÓN
Total del Disponible al 31 de diciembre A criterio criterio del Representante Auditor se 70% del valor total de la cuenta.
ELABORADO
LUISA FERNANDA CORTES LC Auditor Junior
AL A L LORIZACIONES
P/AI AUDITOR FECHA DE ELABORACIÓN
anos
Valor al 31 de diciembre de 2017
de de 2017. tomaron los saldos hasta cubrir el
154,846,450 108,392,515
REVISADO
TATIANA IDALY TENORIO TT Auditor Senior
A-2 JM 4-Apr-18
A-8
APROBADO
JUAN CAMILO MANCERA JM Representante Auditor
AUDITORI RES POR EL PERIODO COMPR (cifr
objetivos 1. Verificar Verificar la razon razonabilida abilidad d de los saldos exist existentes entes en libr libros os a 31 de Diciembre d 2. Comprobacion de registros que componen este rubro de la empresa, con el fin
Procedimiento: a)Cruce los saldos en libros auxiliares de bancos con extractos bancarios.
b)Cruce los saldos en libros con los registros contables. c)Investig c)Inv estigue ue las partid partidas as co concilia nciliatoria torias, s, co consider nsideradas adas signif significativ icativas as co confron nfrontando tando c d)Evalú d)E valúee la o opor portun tunidad idad en la pre prepar paraci ación ón de las cconc oncilia iliacio ciones nes ban bancar carias ias y ver verifi ifi e)Cruce la respuesta de la confirmación de saldos contra los registros contables,
Código Contable
11100501
Banco
BANCO CORPBANCA
Titular de la Cuenta
Tipo de Cuenta
ICSK SAS
CORRIENTE
Número de la Cuenta
051-036-457
TOTALES Marcas de Auditoria
S V
Cifras tomadas de los auxiliares a 31 de Diciembre del 2017 Cifras tomadas del extracto extracto con corte a 31 de diciembre de 2017 con Veri Ve rifi fica cado do sa sati tisf sfac acto tori riam amen ente te co con n dat datos os de la co conc ncil ilia iaci ción ón a 3 31 1d dee d dic icii Veri Ve rifi fica cado do ssat atis isfa fact ctor oria iame ment ntee co con n ba bala lanc ncee de p pru rueb eba a de dell si sist stem ema a cont cont
CONCLUSIÓN
De acue acuerdo rdo con la rrevi evisio sion n ef efect ectuada uada se ccomp omprob robaro aron n la lass ci cifra frass de dell ex extra tracto cto ban bancc dici diciem embr bree een n lla a ccue uent nta ad dee b ban anco coss n no oo on n ttot otal alme ment ntee rraz azon onab able les, s, si sin n eemb mbar argo go,, se se o elaboradas oportunamente por el contador, revisadas y aprobadas por el Gerente
Elaborado por:
Revisado por:
LUISA FERNANDA CORTES
TATIANA IDALY TENORIO
LC Auditor Junior
TT Auditor Senior
LA SULTANA S.A INTEGRAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS MEN CONCILIACIONES BANCARIAS ENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 s expresadas en pesos Colombianas)
e 2017 e que en el se encuentre toda la informacion incluida.
on la documentación soporte. ue qu quee las las mi mism smas as po pose seen en ev evid iden enci cia a de lo loss fu func ncio iona nari rios os qu quee pa part rtici icipa paro ron n en su el elab abor or nalice posibles diferencias y documéntelas.
Saldo según Extracto
128,760,450.41
128,760,450.41
Notas Notas debito no crédito no registrada registrada s en libros s en Libros
Consignac Partida iones no conciliatoria registrada sin identificar s en extracto -
24,586,000
-
24,586,000
resultado satisfactorio mbre de 2017 ble Siigo
Aprobado por
JUAN CAMILO MANCERA
S -
-
-
-
-
JM Representante Auditor
P/AI REPRESENTANTE AUDITOR FECHA DE ELABORACIÓN
A-3 JCM 30-Dec-99
ación, revisión y aprobación.
Saldo según Auxiliar de la Conciliación
153,346,450
153,346,450
Diferencia
S
Saldo en Libros según NTA GROUP
Diferencia
-
153,346,450
-
-
153,346,450
-
Saldo según Balance
153,346,450
153,346,450
Observaci ones
V
LA SULTANA SA REVISORÍA FISCAL RELACION DE PARTIDAS SIN IDENTIFICAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Cifras expresadas en Pesos Colombianas)
BANCO CORPBANCA ƒ FECHA
RESPONSABLE TESORERIA
29-Dec-17 XI XIMENA TRUJILLO PEÑA
AUTORA PAGOS
VALOR POR CONCILIAR
CHRISTIAN VIDAL
TOTAL Marcas de Auditoria ƒ
24,586,000
24,586,000
Valores tomados de las conciliaciones bancarias a 31 de diciembre de 2017
Elaborado por:
Revisado por:
LUISA FERNANDA CORTES LC Auditor Junior
SONIA SANCHEZ SS Auditor Suplente
q
VERIFICADO CON SOPORTE FÍSICO CON RESULTADO SATISFACTORIO.
AMMG ELABORADO
VOG REVISADO
AUDITO ESTADO D POR EL PERIODO COMPRE (cifras
Objetivo Llevar un control de las confirmaciones realizadas a los bancos.
Procedimiento 1.So 1.Soli licit citee inf infor orma maci ción ón d del el te terc rcer ero o (di (dire recc cció ión, n, pe pers rson onal al de ccon onta tact cto, o, telé teléfo fono no)) co con n el fi fin n de rree
2. Realice seguimiento a las confirmaciones de saldos hasta obtener respuesta 3. Cruce el el valor de las re respuest spuesta a con el saldo en llibros ibros a 31 de dici diciembre embre de 2017, 2017, en cas 4. En caso de no respuesta cruce el valor de los libros con los soportes físicos de los banco
T
ENTIDAD BANCARIA
VALOR SALDO LIBROS A 31/DIC/2017
BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE N° 051-036-457
153,346,450.41
§ FECHA DE ENVIO DE LA CONFIRMACI ÓN 15-mar-18
Marcas de Auditoria T §
Datos tomados del balance de prueba Datos tomados de la carta radicada en
Õ
Datos tomad tomados os de la re respuest spuesta a emi emitid tid
Conclusiones Se obt obtuvo uvo res respue puesta sta del ban banco co Cor Corpba pbanca nca,, do donde nde se eencu ncuent entra ra una dir direde edenci ncia a de $24 $24,58 ,586 6
Elaborado por:
TATIANA IDALI TENORIO TT Auditor Senior
LA SULTANA SA RIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONFIRMACION DE SALDOS BANCOS DIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2 expresadas en pesos Colombianas)
lizar las confirmaciones de saldos, una vez realizadas
de p prresentar d diiferencia sso olicite eex xplicación a la a ad dmini s.
Õ FECHA DE RESPUESTA
4/1/20 4/1 /2018 18
VALOR DE LA RESPUESTA
128 128,76 ,760,4 0,450. 50.41 41
DIFEERENCIA
24, 24,586, 586,000. 000.00 00
a 31 de diciembre de 2017 los bancos.
por los bancos
,0 ,000 00 la cu cual al co corr rres espo pond ndee a los los ch cheq eque uess pend pendie ient ntes es de c
Revisado por:
SONIA SANCHEZ SS Auditor Suplente
P/ AUD FECHA DE E 17
en envviada iadass so soli lici cite te a la ad admi mini nist strrac ació ión n de LA SU SULT LTAN ANA A SA un una a co copi pia a de ca cada da co conf nfii
tración de LA SULTANA SA
OBSERVACIONE OBSERVACIONES S
La diferencia corresponde a una partida conciliatoria sin identificar a 31 de diciembre de 2017, ver papel de trabajo conciliaciones bancarias. A-3 bancarias. A-3
bro relacionados en el PT A-6,
Aprobado por
JUAN CAMILO MANCERA JM Representante Auditor
AI TOR ABORACIÓN
mación enviada.
A-5 JCM 7-Aug-18
LA SULTANA SA AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE CONFIRMACION DE SALDOS BANCOS POR PO RE EL L PERI RIOD ODO O CO COM MPR PRE ENDI DIDO DO DE DEL L 1 DE EN ENE ERO AL 31 DE DI DICI CIE E (cifras expresadas en pesos Colombianas)
À ENTIDAD BANCARIA BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE N° 051-036457
FIRMAS AUTORIZADAS CHRISTIAN ANDRES VIDAL TOLOZA RODRILLO OCHOA
Marca de Auditoria
À
Datos tomados de las respuestas a las co
Elaborado por:
Revisado por:
TATIANA IDALI TENORIO
SONIA SANCHEZ
TT Auditor Senior
SS Auditor Suplente
P/AI AUDITOR FECHA DE ELABORACIÓN
MBRE DE 2017
CARGO Representante Legal Gerente Financiero
A-6 JCM 1-Jul-18
firmaciones de saldos enviadas a los bancos.
Aprobado por
JUAN CAMILO MANCERA JM Representante Auditor
POR EL PERI
LA SULTANA SA AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE CONFIRMACION DE SALDOS BANCOS DO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (cifras expresadas en pesos Colombianas)
P/AI AUDITOR FECHA DE ELABORACIÓN
A-7 SSM 10-Aug-18
Siigo - LA SULTANA S.A BALANCE DE De : ENE 1/ 90 Procesado en :2018/04/10 08:26:02:15 GR CU SUBAU DE DES SCRI RIP PCION 11 11 05 11 05 10 11 05 10 01
DISPONIBLE CAJA CAJAS MENORES CAJA MENORES
11 10 05 10 02 BANCOS CAJA MENOR CONSORCIO 11
ULT. MOV. 2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/08/25 2017/12/31 2017/12/31
11 11 11 11 11
10 10 10 10 10
05 MONEDA NACIONAL 05 01 BANCO CORPBANCA 05 02 BANCO CONSORCIO 10 MONEDA EXTRANJERA 10 01 CUE CUENTA NTA DE COMPENSACION HELM
2017/12/31 2017/12/31 2017/12/31 2017/11/30 2017/11/30
DIC/31/2017
PRUEBA SUB-AUXILIAR 017 A : DIC 31/2017 601217 -5
SALDO ANTERIOR DEBITOS
CREDITOS
NUEVO SALDO
234,789,491.00 0.00 0.00 0.00
1,013,373,084.89 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00
1,093,316,125.48 700,000.00 700,000.00 700,000.00
154,846,450.41 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
0.00 234,789,491.00
0.00 1,011,173,084.89
0.00 1,092,616,125.48
0.00 153,346,450.41
234,694,762.00 234,694,762.00 0.00 94,729.00 94,729.00
A-2
1,011,045,044.89 1,011,045,044.89 0.00 128,040.00 128,040.00
1,092,393,356.48 1,092,393,356.48 0.00 222,769.00 222,769.00
153,346,450.41 153,346,450.41 0.00 0.00 0.00
LA SULTANA SA AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS ARQUEO DE CAJA MENOR POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20 (cifras expresadas en pesos Colombianas)
La Sultana SAS
Código: JM-02 ARQUEO DE CAJA MENOR
Versión: 04 Fecha: 25-8-18
INFORMACION BASICA DE LA CAJA MENOR
Dependencia Ejecutora y/o Despacho:
Tesoreria
Resolución Constitución Caja Menor: Valor alor Total otal de Gast Gastos os Auto Autori riza zado dos: s: Funcio Fun cionar nario io Respon Responsab sable le del Ma Manej nejo: o:
Fecha: $
50 500, 0,00 000. 0.00 00
1/24/2016
Póli Póliza za de Manej Manejo: o:
JOS JOSE E RIC RICAR ARDO DO CAMP CAMPOS OS
Funcionario Responsable de la Administración:
JEIMI SUAREZ MERCHAN
RESUMEN DEL ARQUEO
1
Gastos Le Legalizados
2 3 4
Gastos por Legalizar 20,000.00 Total de Gastos (Viáticos y Gastos de Viaje o Bienes y Servicios) Saldo Banco Cuenta No.
3 4
5 6 7 8
Valor Efectivo Total Arqueo de Caja Menor Valor asignado a la Caja Menor Diferencia
5 6 7 8
820,000.00
840,0 84
485,0 1,325,0 1,500,0 175,0
OBSERVACIONES:
Se encuentra un vale pendiente por legalizar de 20,000 pesos, los cuales fueron entregados para el taxi gerente, se encuentra gerente, encuentra un un faltante faltante por valor valor de $17 $175,000 5,000 sin justif justificaci icacion, on, por por lo tanto se deja deja como como consta consta este arqueo No se encontro evidencia del ultimo arqueo realizado
RESUMEN DE EFECTIVO
Billetes
Monedas
Cantidad
Valor Total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 ## 11 ##
10,000.00 50,000.00 20,000.00
200.00 1,000.00
1.00 5.00 10.00
10,0 2 25 51,0 210,0
500.00
28.00
14,0
## TOTAL
485,0
RESUMEN DE GASTOS (Seleccionar) VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE (
)
o
BIENES Y SERVICIOS (
)
Documentos Documento s por Legalizar
No.
Fecha
Nombre del Beneficiario
Ciudad o Dependencia
Valor Total
TOTAL Documentos Documento s Legalizados
No.
Fecha
Nombre del Beneficiario
Ciudad o Dependencia
Valor Total
TOTAL
Lugar y Fecha:
Responsable del Ma Manejo de C Ca aja Menor
Responsable de re realizar el el Arqueo de Ca Caja Me Men
Nombre:
Nombre:
Firma:
Firma:
Cargo:
Cargo:
Aprobación Arqueo Caja Menor
Nombre:
Firma: Cargo:
P/AI AUDITOR FECHA DE ELABORACIÓN
7
A-9 SSM 4-Jun-18
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
del ncia
0.00 0.00 0.00 0.00 -
0.00
or
REFERENCIACION A-3
RECOMENDACIÓN
BENEFICIO DE LA RECOMENDACIÓN HALLAZGO REFERENCIACION A-9
RECOMENDACIÓN BENEFICIO DE LA RECOMENDACIÓN HALLAZGO REFERENCIACION A-6
RECOMENDACIÓN BENEFICIO DE LA RECOMENDACIÓN HALLAZGO
LA SULTANA SA AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (cifras expresadas en pesos Colombianas) DETALLE
Conciliacion cuenta corriente a nombre de la endad Se recomienda establecer una revision permanente permanente a las pardas conciliatorias, debido a que estas mes a mes idenfcan pendientes por conciliar. conciliar. Por otro lado se recomienda establecer policas mas rigidas para la autorizacion de los pagos
Se podran idenfcar en el menor empo posible los posibles raudes que provengan provengan de la ulizacion de las cuentas banca cuenta que la persona que realiza los pagos es la asistente asistente de tesoreri Se encontro que en el mes de Diciembre_2017, habia una parda conciliatoria por valor de $24,586,000 la cual no se ha i procedencia, esta salida de dinero puede proveer de algun raude.
DETALLE Arqueo de caja menor realizado sin previo aviso Se recomienda realizar arqueos periodicos de caja menor con el fn de verifcar que se encuentre todo el dinero asignado tambien se recomienda realizar realizar seguimiendo de los vales por taxis ya que estos deben ser legalizados según las policas d maximo a los dos dias habiles siguientes al dia en que se otorga el vale.
La compañía podra disponer de los dineros asignados en la caja menor sin que se encuentren altantes altantes de eecvo, asi mis podra tener un control periodico de los gastos en los que se esta ulizando la caja menor Se hallo un altante de eecvo por valor de 175,000 y una vale pendiente por legalizar de mas de una semana por valor d otro lado, no se econtro evidencia del ulmo arqueo realizado
DETALLE Autorizacion de frmas para tranerencias tranerencias bancarias
Se recomienda adicionar a un direcvo para la autorizacion de trans transerencias erencias bancarias y frmas de cheques, debido a que
autorizados pero uno de ellos se encuentra uera del pais Esto permira permira que la compañía tenga un mayor grado grado de seguridad en la autorizacion de giros principalmente por el mont manejan mensualmente
Se encontro que una de las frmas autorizadas para los pagos trane tranerencias rencias y cheques bancarios se encuentra uera del pai solamente se estaba ulizado a un autorizado a utorizado para realizar dichos pagos.
P/AI
EXC
AUDITOR FECHA DE ELABORACIÓN
SSM 10-Aug-18
EXC
Efectivo y equivalente
Descripción
31.12.2017
Caja Bancos
1,500,000 153,346,450 154,846,450
Total
31.12.2017 Depositos en bancos
Total
-
Desglose por moneda 31.12.2017
Soles peruanos Dólares Estadounidenses Total
-
ANEXO 02
A
Deudores comerciales
31.12.2017
Facturas por cobrar (a) Servicios prestados y no facturados (b) Fondos de garantía por cobrar (c)
31
28,400,657
Provisión deterioro de cuentas por cobrar Total
28,400,657 28,400,657
a. Facturas por cobrar
Cliente
31.12.2017
Mamut de Colombia SAS Consorcio Ingeniera y construccion sk-hl Total
28,400,657 25,681,853
54,082,510
53% 47% 100%
b. Servicios prestados y no facturados
Cliente
31.12.2017
Total
-
Cuentas por cobrar a partes relacionadas Dec-17
Consorcio SIGDO KOPPERS ( DEYSU - HL) Prestamo Consorcio Saldo inicial a dic 2016
0
0 0 0
Cuentas por pagar a Socios o Accionistas Dec-17
Cuentas por Pagar a SSK MONTAJES
198,841,319 *
198,841,319
. , correspondientes al periodo comprendido entre el 1º de Junio al 30 de Sepembre del correspondientes 2017
*
Inventarios 31.12.2017
Mercaderias y suministros Materiales de construcción Otros inventarios (*)
-
Provisión por obsolescencia de materiales
Total
Comentarios: Mercaderías y suministros:
Materiales de construcción:
Otros inventarios:
-
Anticipo por Impuestos Corrientes
31.12.2017
Anticipo Retencion en la Fuente Auto Renta Impuesto a las ventas retenido Anticipo Retencion de ICA Saldo a Favor de IVA Saldo a Favor de Renta Saldo a favor Cree Total
Por vencimiento: Corriente No Corriente Total
Nota:
$ $ $ $ $ $
9,389,206 32,443,207 1,753,023 69,340,000 43,216,000 9,043,000 165,184,436
165,184,436 165,184,436
Otros activos 31.12.2017 Por vencimiento: Corriente Depositos en Garantia Deudores Varios Reclamaciones
6,545,000 4,857,961 282,370 11,685,331
No corriente Depositos en garantia
-
Total
11,685,331
Nota:
Deposito en garantia Oficina Oficina 1007 Deysu SAS $6.545.000 Deudores Varios - Manitowoc Crane Care Saldo a favor devolucion M/cia $4.857.961 Reclamacion compra tiquete aereo cancelado Christian Vidal cartagena-Bogota $282.370
ANALISIS DE DE CUENTA AL 30 DE DE NOVIEMBRE DEL 201 2017 7
120910010 - IMPUESTO
F E CH
V O UC HE R
D E S CRI P CI O N
L
RENT DIFERIDO
B SE I MPO N I BL E S/ .
DE B E 28%
S/.
Cuentas por pagar comerciales a terceros
31.12.2017
Acreedores Nacionales Documentos por recibir Acreedores Extranjeros Proveedores Personal
34,144,050
34,144,050
Dolares Americanos Nuevos Soles
-
Comentarios:
ANEXO 13
Anticipos de clientes a. Por clientes Cliente
31.10.2017
30.09.2017
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Total
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b. Por obra Obra
Total
Nota:
31.10.2017
30.09.2017
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ANE
Otras cuentas por pagar Proveedores 31.12.2017
31.07
Prov Provee eedo dore ress (v (var aria iaci cion on info inform rmes es en enee-ag ago o 20 2017 17))
-
NOTA
Impuestos corrientes
Retencion en la fuente Retencion de ICA IVA a favor Autorretencion renta
* Total
Por vencimiento: Corriente No Corriente
111,210,000
111,210,000 Total
110,841,000 369,000
111,210,000
To
Pasivos corrientes por beneficios a los empleados
31.12.2017
Provision Prestaciones Sociales y salarios Seguridad Social Total
Por vencimiento: Corriente
$ $
15,375,147 8,860,881 24,236,028
24,236,028 Total
24,236,028
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