DESCUENTO DE LETRAS

DESCUENTO DE LETRAS DIPLOMADO DE FINANZAS MARZO, 2009

INTEGRANTES: CALIZAYA, JEANNETT CALIZAYA, JEANNETTE E CORREA, BEATRIZ CRUZ, CATHERINE LAZARO, ELENA MECHATO, GUILLERMO

CONTENIDO LETRA DE CAMBIO

CONCEPTOS BASICOS REQUISITOS TIPO DE VENCIMIENTO

CONCEPTO

DESCUENTO DE LETRA

BENEFICIOS

SIST. FINANCIERO PERUANO

PROCEDIMIENTO

DESVENTAJAS

REQUISITOS INFORMACION INTERES

DE

CONCEPTOS BASICOS Titulo Valor o documento mercantil por el cual una persona, girador, ordena a otra, girado, el pago de una determinada cantidad de dinero, en un plazo determinado.

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El pago de la letra de cambio se puede realizar al girador o a un tercero llamado beneficiario, tomador o tenedor, a quien el girador ha transmitido o endosado la letra de cambio.

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Participantes:

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◦

◦

◦

El Girador / Librador: Persona o empresa con la cual se contrae la obligación del pago de la deuda. Girado o librado: Persona o empresa que contrae la obligación de pago del titulo valor. El tomador, portador, tenedor o beneficiario: Es la persona que tiene en su poder la letra de cambio y a quien se le debe abonar, no necesariamente es el girador.

CONCEPTOS BASICOS •

El endoso es la declaración contenida en la letra por la que el librador transmite a otra persona o endosatario, los derechos de cobro derivados de la letra de cambio.

•

El aval es la declaración contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar el pago de la letra de cambio. El avalista asume  junto al librado la responsabilidad del pago de la letra de cambio.

•

El protesto es un acto notarial que sirve para acreditar que se ha producido la falta de aceptación o de pago de la letra de cambio. El protesto notarial puede ser sustituido por una declaración firmada por el librado en la que conste su negativa a aceptar o pagar la letra.

REQUISITOS •

La denominación de "Letra de Cambio" inserta en el mismo texto del Título y expresado en el mismo idioma empleado en la redacción del documento.

•

La orden de pagar una suma determinada.

•

Nombre, apellido y dirección del que debe pagar o librado.

•

Lugar donde el pago debe efectuarse. Si no se indica, deberá realizarse en el domicilio del librado.

REQUISITOS •

La fecha de vencimiento. Si el vencimiento no está indicado, se entenderá que la letra de cambio es “pagadera a la vista”, esto es, a su presentación.

•

Nombre y apellidos de la persona a quien debe hacerse el pago o a cuya orden debe realizarse, beneficiario o tomador.

•

Lugar y fecha en la que se emitió la letra. La firma del que gira o emite la letra.

TIPO DE VENCIMIENTO Dependiendo de su vencimiento, la letra puede emitirse: •

A fecha fija (el día del vencimiento será el que conste en la letra de cambio)

•

A un plazo desde la fecha: El vencimiento tendrá lugar transcurrido un determinado plazo contado desde la fecha que se indica en la letra y en su cómputo no se tendrán en cuenta los días inhábiles (domingos y festivos) Si el plazo se establece por meses éstos se computarán de fecha a fecha. A un plazo desde la vista: La letra será pagadera cuando transcurra el plazo establecido desde el momento que se acepta o del levantamiento del protesto.

DESCUENTO DE LETRAS •

El descuento de letras es una de las operaciones más típicas de financiación a corto plazo de las empresas.

•

Es un contrato mediante el cual, el girador entrega al Banco o Entidad Financiera una letra de cambio de un desembolso en efectivo, el Banco acepta el descuento de las letras según la capacidad crediticia del girador y del aceptante; al vencimiento del titulo valor, el aceptante paga directamente al banco.

DESCUENTO DE LETRAS • El servicio de Letras en Descuento le ofrece la

oportunidad de recibir anticipadamente el pago de cada una de las letras aprobadas por su Funcionario de Negocios. El importe abonado de la letra considera el descuento correspondiente a la tasa de interés asignada para este tipo de operaciones. • La ganancia del banco se produce dado que el

monto que entrega al girador de la letra es inferior al valor nominal de la misma.

DESCUENTO DE LETRAS 

El banco no asume ningún riesgo: en caso de que el aceptante no pague, el banco cargara en la cuenta corriente, el importe de la letra más los gastos de protesto e intereses que se generen. Asimismo, el banco devolverá la letra al girador y este se encargará de su posterior cobranza. El girador tendrá aquí dos posibilidades: realizar el protesto de la letra e intentar el cobro de la misma a través de medios judiciales y negociar de alguna forma el cobro: aplazamiento, renovación de la letra, etc.

BENEFICIOS •

Liquidez Permite acceder a un financiamiento rápido garantizado por la cobranza de sus letras. Convierte en dinero al contado las ventas al crédito.

•

Eficiencia Permite delegar al Banco la cobranza y administración física de sus letras. Flexibilidad La tasa de financiamiento puede ser definida en base al riesgo del Aceptante de la letra.

•

BENEFICIOS •

Información En cualquier momento puede obtener información completa sobre el estado de su cartera de letras a través de su Banco. Además, se envía diariamente los dietarios con la información de los movimientos de su cartera de letras.

•

Cobertura Dispone de toda la red de oficinas a nivel nacional para la presentación de sus letras y en el caso de sus clientes, para el pago de las mismas.

DESVENTAJAS •

Se debe tener previamente aprobado una línea de crédito de descuento de letras antes del envío de las mismas al banco.

•

No todas las letras son aceptadas para el descuento; en caso el aceptante tenga algún antecedente de incumplimiento financiero, éste será devuelto.

•

El banco en ningún caso pierde porque no asume ningún riesgo crediticio.

•

El costo financiero por lo general es el mismo de un pagaré.

DESCUENTO DE LETRAS SISTEMA FINANCIERO PERUANO

SISTEMA FINANCIERO PERUANO

PROCEDIMIENTO •

Deberá firmar un contrato

•

Llenar y entregar, junto con sus letras, la Planilla de Letras y Facturas a través de su Funcionario de Negocios.

•

Finalmente, deberá dejar la planilla y sus letras en cualquier oficina del Banco, de preferencia en la que se encuentra su Funcionario de Negocios.

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REQUISITOS •

Es necesario tener una cuenta corriente.

•

Para cada descuento se requiere la calificación previa de los Aceptantes de las letras.

•

Se requiere la asignación de una línea de crédito.

•

Las letras endosadas a favor del banco son calificadas por el Funcionario de Negocios.

•

La calificación de los Aceptantes de las letras se realiza de manera muy rápida y el adelanto de dinero se abona directamente en la Cuenta Corriente del cliente, neto de intereses, beneficiándolo así en el pago del ITF.

INFORMACION DE INTERES •

El aviso de vencimiento se envía a los Aceptantes aproximadamente 10 días antes de la fecha de vencimiento. La letra debe venir firmada por el Aceptante y no debe contener borrones ni enmendaduras así como tampoco debe estar dañado el papel . Asimismo, esta debe ser legible.

•

Las Letras vencidas se pueden pagar en el Banco hasta el octavo día pasada la fecha de vencimiento. Pasada esta fecha ya no se podrá efectuar el pago dado que se inicia la gestión del

INFORMACION DE INTERES •

Una vez cancelado el título valor, este se devolverá al Aceptante, vía courier. Este proceso puede tardar unos días dependiendo de la localidad a la que haya que enviar el documento.

•

Si la Letra no es cancelada, el Banco se la devolverá al Cedente independientemente de que haya sido protestada o no.

•

El pago del documento pasada la fecha de vencimiento incluirá adicionalmente intereses moratorios y compensatorios .

INFORMACION DE INTERES CUADRO COMPARATIVO TASAS E INTERESES LETRAS EN DESCUENTO BANCOS LOCALES

TASA DE DESCUENTO

BANCO DE CREDITO SCOTIABANK INTERBANK

TASA DE INTERES COMPENSATORIO

MN

ME

22%

24%

24%-29%

18%-21%

44.92%

22%

MN

ME

BANCO DE CREDITO

25%

20%

SCOTIABANK

0.47

0.26

44.92%

22%

MN

ME

INTERBANK

TASA DE INTERES MORATORIO

BANCO DE CREDITO

10%

5%

SCOTIABANK

0.1525

0.1

INTERBANK

19.56%

1%

MN

ME

COMISION POR LA GESTION DEL PROTESTO

BANCO DE CREDITO

2% por letra 2% por letra

SCOTIABANK

2% por letra 2% por letra

INTERBANK

2% por letra 2% por letra

S/.58-115 S/.45-175 S/.50-120

US$25-50 US$15-55 US$17.5-50

CASO PRACTICO MITSUI MAQUINARIAS S.A.

Descuento de Letras: Procedimiento

Cliente: Adquiere motor  (acepta letra)

MITSUI Gira Letra (Descuento de Letra)