Desarrollo Proyecto Final iacc presupuestos

PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:

1. Presupuesto de ventas Octubre

$ 400.000

Noviembre

$ 600.000

Diciembre

$ 700.000

POLÍTICA DE COBRANZAS ES 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DÍAS

2. Presupuesto de compras Octubre

$ 200.000

Noviembre

$ 400.000

Diciembre

$ 500.000

POLÍTICA DE PAGO ES A 60 DÍAS

3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre Con vencimiento en Octubre

$ 60.000

Con vencimiento en Noviembre

$ 40.000

Con vencimiento en Diciembre

$ 20.000

4. Pago de remuneraciones Octubre

$ 100.000

Noviembre

$ 50.000

Diciembre

$ 70.000

5. Saldo inicial de caja es cero. 6. No considere IVA.

Con los datos anteriores, efectúe los cálculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con los valores solicitados en cada caso. PRESUPUESTOS DE EFECTIVO

Presupuestos de efectivo Partidas presupuestarias

Montos

1. INGRESOS DEL TRIMESTRE

$ 1.350.000

2. EGRESOS DEL TRIMESTRE

$ 540.000

3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE

$ 810.000

4. INGRESOS DE OCTUBRE

$ 200.000

5. EGRESOS DE OCTUBRE

$ 160.000

6. INGRESOS DE NOVIEMBRE

$ 500.000

7. EGRESOS DE DICIEMBRE

$ 290.000

Desarrollo de cálculos: 1.

INGRESOS DEL TRIMESTRE: *Política de cobranzas es 50% al contado y 50% a 30 días

Presupuesto de ventas

Pago al contado

Pago mes anterior a plazo

Octubre

$ 400.000

$ 200.000

Noviembre

$ 600.000

$ 300.000

$ 200.000

Diciembre

$ 700.000

$ 350.000

$ 300.000

$ 850.000

$ 500.000

TOTAL INGRESOS DEL TRIMESTRE

$ 1.350.000

2.

EGRESOS DEL TRIMESTRE * Política de pago es a 60 días

PRESUPUESTO DE COMPRAS Octubre Noviembre Diciembre

$ 200.000 $ 400.000 $ 500.000

Pago durante el Mes 0 0 $ 200.000

Pago por compras Anteriores $ 60.000 $ 40.000 $ 20.000

PAGO REMUNERACIONES Octubre Noviembre Diciembre

$ 100.000 $ 50.000 $ 70.000

$ 100.000 $ 50.000 $ 70.000

TOTAL

$ 420.000

TOTAL EGRESOS DEL TRIMESTRE

3.

SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE

Total Ingresos del trimestre = $ 1.350.000 Total Egresos del trimestre = $ 540.000 1.350.000 - 540.000 = 810.000 Saldo final de efectivo del trimestre = $ 810.000 4.

INGRESOS DE OCTUBRE 50% de la venta se cancelará al contado: 400.000 x 0.5 = 200.000

Presupuesto de ventas Octubre

$ 400.000

TOTAL INGRESOS DE OCTUBRE

Pago al contado $ 200.000 $ 200.000

$ 120.000 $ 540.000

5.

EGRESOS DE OCTUBRE Total:

Remuneraciones + Pago proveedores a vencer + pago contado proveedores 100.000 + 60.000 + 0 = 160.000

PRESUPUESTO DE COMPRAS

Pago durante el Mes 0

Octubre $ 200.000 PAGO REMUNERACIONES Octubre

$ 100.000

Pago por compras Anteriores $ 60.000

$ 100.000

TOTAL

$ 100.000

TOTAL EGRESOS DE OCTUBRE

$ 60.000 $ 160.000

6. INGRESOS DE NOVIEMBRE 50% de la venta se cancelará al contado: 600.000 x 0.5 = 300.000 Total: 300.000 + 200.000 = 500.000

Presupuesto de ventas Noviembre

Pago al contado

$ 600.000

$ 300.000

TOTAL INGRESOS DE NOVIEMBRE

Pago mes anterior a plazo $ 200.000 $ 500.000

7. EGRESOS DE DICIEMBRE Total:

Remuneraciones + Pago proveedores a vencer + pago proveedores mes octubre 70.000 + 20.000 + 200.000 = 290.000

*$200.000 corresponde a pago proveedores mes de octubre

PRESUPUESTO DE COMPRAS Diciembre

$ 500.000

Pago durante el Mes $ 200.000*

Pago por compras Anteriores $ 20.000

PAGO REMUNERACIONES Diciembre

$ 70.000 TOTAL

$ 70.000 $ 270.000

TOTAL EGRESOS DE DICIEMBRE

$ 20.000 $ 290.000