Cuestionario de Control Interno

Empresa Impuesto Sobre la Renta Cuestionario de Control Interno Objetivo: Evaluar y Conocer políticas, métodos y Procedimientos del control interno de la empresa.  ________ de ____________ ____________ de 20_____  20_____  Aspectos Relacionados al Control Interno.

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 2 ) ,

!"e veri#ica $ue se lleve un control de cuentas por cobrar y por pa%ar& !Cumple con la presentaci'n de las declaraciones del Pa%o a Cuenta en el pla(o establecido& !*evisa el c+lculo aritmético de las declaraciones antes de su presentaci'n& !Comprueban !Comprueban la secuencia numérica de los comprobantes comprobantes emitidos& !"e con#rontan los valores retenidos con los valores declarados& !"e lleva un e/pediente del mpuesto "obre la *enta pa%ado del a1o anterior& !Coteja el valor de la utilidad #iscal con el valor declarado& !4eri#ica oportunamente el cumplimiento de las obli%aciones #ormales contempladas en el C'di%o 5ributario& !"e presenta una declaraci'n consolidada de las a%encias o sucursales a la casa matri(& !4i !4i%ila %ila el cump cumpli limi mien ento to de las las obli obli%a %aci cion ones es #isc #iscal ales es con con respecto: a7 *etenci'n de servicios servicios pro#esionales pro#esionales b7 *ete *etenc ncio ione nes s a terc tercer eros os !E/ist !E/iste e un contro controll adecua adecuado do sobre sobre la li$ui li$uidac daci'n i'n del bien bienes es y servicios por parte de la empresa. !"e veri#ican los c+lculos aritméticos de la depreciaci'n& depreciaci'n& !E/iste un adecuado control o re%istro $ue permita veri#icar  $ue los otros n%resos 8ayan sido incorporados incorporados oportunamente oportunamente en la declaraci'n& !"e concilian las declaraciones #iscales entre "í&

- !"on reportados oportunamente los mpuestos %enerados

por ri#as, auto consumo, sorteo y9o re%alías&

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!"e controlan adecuadamente los c+lculos aritméticos en concepto de *eserva e%al&

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!"on veri#icados los valores y c+lculos aritméticos de las ci#ras contenidas en el pa%o a cuenta e impuesto retenido&

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!"e veri#ican los asientos de ajustes $ue pudieran a#ectar las utilidades& !;ué clase de inventarios maneja&