Cuestionario Contabilidad

 

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL ENTIDAD: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ……………  MATERIA A EXAMINAR: PROCESOS CONTABLES DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD  PERIODO: 2017 PROCESO: INTEGRACIÓN CONTABLE

Entidad/proyecto

Información General  Municipalidad Provincial de …………………..  

Unidad orgánica Nombres y apellidos Grado de instrucción Cargo Documento de designación Periodo en el cargo Instrucciones   Lea cuidadosamente las preguntas y responda a los aspectos consultados   De ser el caso adjunte la información que estime pertinente, para la mejor comprensión de la operatividad de su dirección. 

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CUESTIONARIO

1.  Indicar si la Unidad de Contabilidad cuenta con los siguientes documentos: a)  Manual de Organización y Funciones b)  Manual de procedimientos c)  Plan Operativo de la Unidad a su cargo d)  Otros cuenta con otros documentos de gestión (Precisar)…………………………………………………   (Precisar)………………………………………………… . 2.  Principales procesos que cumple la Unidad de Contabilidad, son: . . . 3.  ¿Su jefe inmediato superior supervisa las actividades que desarrolla la Unidad de Contabilidad, y si a su vez se ejerce supervisión en el personal de la Unidad a su cargo? 4.  ¿El personal bajo su dependencia conocen sus funciones y deberes y se evalúa su cumplimiento? . 5.  ¿La Unidad de Contabilidad centraliza toda la información contable y administrativa de los sistemas administrativos? 6.  ¿Las unidades administrativas de la entidad proveen información completa y en forma oportuna para la labor de integración contable?

7.  ¿Se ha segregado las funciones del personal de la Unidad de Contabilidad, evitando la concentración en una sola persona pueda permitir la realización o el ocultamiento de fraudes? 8.  ¿La unidad de contabilidad se encarga de administrar el Sistema Integrado de Administración Financiera a nivel de usuarios?

 

  9.  ¿Se han asignado niveles de acceso a los módulos del SIAF? 10.  La Unidad de Contabilidad coordina con las unidades de:    Adquisiciones:    Almacenes:   Rentas o ingresos: 

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Presupuesto: Rentas: Caja: Tesorería: Otras Unidades (Precisar) ……………………………………………………………………………………….  

11.  Registros de Contabilidad   ¿Están debidamente legalizados ante autoridades competentes, los libros principales? 

  ¿Están autorizados por el Director General de Administración o quien haga sus veces los libros y

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registros auxiliares?

  ¿Están al día los libros principales?

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12.  ¿Están los asientos de contabilidad debidamente sustentados por documentos originales?

  ¿Se utiliza formularios prenumerados?

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  ¿Son firmados por el Contador General?

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13.  ¿Están archivados en orden lógico los documentos sustentatorios?   ¿De los ingresos? 

  ¿De los egresos?

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  ¿Son de fácil acceso?

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  ¿Facilita las labores de auditoría?

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14.  ¿Están los asientos de ajuste de Contabilidad debidamente autorizados, además del Contador General por los funcionarios competentes? 15.  ¿Realizan conciliaciones con el área de presupuesto en forma trimestral, semestral y anual? 16.  ¿En la unidad de contabilidad se analiza y concilia las conciliaciones bancarias de la entidad? 17.  ¿Realiza conciliaciones contables con el inventario físico valorizado de bienes patrimoniales de la entidad?

18.  ¿Controla y supervisa los fondos habilitados para caja chica de la entidad?

 

19.  ¿Incluye el Balance General todo el activo, pasivo y patrimonio de la Entidad? 20.  ¿Son debidamente registrados los diversos valores recibidos en garantía? 21.  ¿Existen préstamos otorgados a funcionarios y empleados de la entidad? 22.  ¿Se emite oportunamente los estados financieros, de acuerdo con las normas y/o directivas (según sea el caso)   Indicar que periodos corresponde los últimos estados financieros emitidos: a.   _____________________________________________________ b.   _____________________________________________________   Indicar la fecha de aprobación de tales estados y precisar el nivel que autoriza. a.   _____________________________________________________ b.   _____________________________________________________ 

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23.  ¿Se remiten dichos estados a los organismos o entidades en los plazos establecidos en la legislación, norma y/o directiva (según sea el caso)? 24.  ¿Son analizados o interpretados los estados financieros en la unidad de contabilidad? 25.  ¿Reciben oportunamente los funcionarios responsables de la Administración los Estados Financieros y Presupuestales para la toma de decisiones?   Indicar a que periodo corresponde los últimos estados recibidos  ____________________________   Indicar las fechas de remisión  ____________________________ 

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26.  Potencial humano   ¿Tiene la unidad de contabilidad la cantidad de personal idóneo y suficiente para cumplir las funciones de la Unidad? 

  ¿Tiene la unidad de contabilidad cubierto el CAP autorizado?

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  ¿El personal que labora en la unidad de contabilidad tiene la formación universitaria?

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  ¿El personal que labora en la unidad de contabilidad es capacitado en relación con el sistema

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administrativo y gestión pública? 27.  Recursos Materiales   ¿Son atendidos oportunamente los requisitos de material y equipos que formula la Unidad Contable para el cumplimiento de sus actividades? 

  ¿El equipo de cómputo es suficiente para atender las necesidades de la Unidad Contable?

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  ¿Las computadoras, la red y los equipos adicionales están operativos y suficientes?

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