Crema Magica
March 30, 2023 | Author: Anonymous | Category: N/A
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Description
Universidad de San Calos de Guatemala Facultad de Ciencias Económicas Escuela de Contaduria Publica y Auditoria Licenciado Gaspar Humberto López Contabilidad V Edificio S-3 / Salón 109
PRÁCTICA
Eliana Rubielí Lemus Ruiz 201613091
Empresa "La crema mágica, LTDA" Centro de Manufactura Materia Prima: Aceite de Almendras No. Fecha Descripción 1 12/31/2018 Saldo Inicial
Entradas Salidas Candad Costo U Un nit. Costo Total Candad Costo U Un nit. Costo TTo otal
2 3 3//1/2019 3 5/11/2019
Compra #101 Consumo #1121
1600
23
36800
4 1/12/2019 5 1/ 1 /12/2019
Compra #108 Consumo #1126
1400
23.15
32410
6 1/19/2019 7 1/24/2019
Compra #110 Consumo #1130
TOTALES
1450
23.25
4450
23
36800
450 1400
23 23.15
10350 32410
350 1450
23.15 23.25
8102.5 33712.5
8102.5 25575
350
23.25
8137.5
100410
350
23.25
8137.5
22.5 23
5625 26450
450 1050
23 23.15
10350 24307.5
350 1100
23.15 23.25
4350
Saldo Costo U Un nit. Costo TTo otal 22.5 5625
1600
250 1150
33712.5
102922.5
Candad 250
Empresa "La crema mágica, LTDA" Centro de Manufactura Materia Prima: Perfume No. Fecha Descripción 1 12/31/2018 Saldo Inicial 2 1/3/2019 Compra #102 3 1/ 1/5/2019 Consumo #1122 4 2 2//6/2019 5 1/12/2019 6 1/ 1/17/2019
Devolucion #1122 Compra #109 Consumo #1127
7 1 1//10/2019 8 1/ 1/24/2019
Compra #111 Consumo #1132
TOTALES
Entradas Salidas Saldo Candad Costo Unit. Costo Total Candad Costo Unit. Costo Total Candad Costo Unit. Costo Total 150 10.8 1620 500 10.9 5450 500 10.9 5450 150 10.8 1620 450 10.9 4905 50 10.9 545 25 10.9 272.5 25 10.9 272.5 700 11 7700 700 11 7700 75 10.9 817.5 700
1925
11.1
7770
21192.5
425
11
4675
275 475
11 11.1
1850
275 700
11 11.1
3025 7770
3025 5272.5
225
11.1
2497.5
20315
225
2497.5
Empresa "La crema mágica, LTDA" Centro de Manufactura Materia Prima: Sulfato de Sodio No. Fecha Descripción 1 12/31/2018 Saldo inicial 2 1/3/2019 Compra #103 3 1/5/2019 Consumo 4
1/17/2019 Consumo
5
1/24/2019 Consumo
Entradas Salidas Saldo Candad Costo Unit. Costo Total Candad Costo Unit. Costo Total Candad Costo Unit. Costo Total 180 6.9 1242 500 7 3500 500 7 3500 150 6.9 1035 30 6.9 207 500 7 3500 30 6.9 207 70 7 490 430 7 3010 175 7 1225 255 7 1785
TOTALES
500
3500
425
2957
255
7
1785
Empresa "La crema mágica, LTDA" Centro de Manufactura Materia Prima: Ácido Citrico No.
Fecha
Descripción
Candad
Entradas Costo Unit. Costo Total
Candad
Salidas Costo Unit. Costo Total
Candad
Saldo Costo Unit. Costo Total
1 12/31/2018 Saldo Inicial 2 1/3/2019 Compra #103 3 1/5/2019 Consumo
600
6.2
3720
4 1/17/2019 Consumo 5 1/24/2019 Consumo
TOTALES
600
3720
60 600
6.1 6.2
366 3720
60 90
6.1 6.2
366 558
510
6.2
3162
100 100
6.2 6.2
620 620
410 310
6.2 6.2
2542 1922
2164
310
350
1922
Empresa "La crema mágica, LTDA" Proceso de llenado Materia Prima: Botellas Plascas con tapa No. Fecha Descripción 1 12/31/2018 Saldo inicial 2 1/3/2019 Compra #105 3 1/6/2019 Consumo
Candad
4 1 1//19/2019 Compra #112 5 1/20/2019 Consumo
15000
TOTALES
20000
35000
Entradas Costo Unit. Costo Total 3.3
3.4
Candad
Salidas Costo Unit. Costo Total
Candad 2500
Saldo Costo Unit. Costo Total 3.25 8125
66000 2500 17500
3.25 3.3
8125 57750
2500 12700
3.3 3.4
2500 15000
3.3 3.4
8250 51000
8250 43180
2300
3.4
7820
117305
2300
51000
117000
35200
7820
Empresa "La crema mágica, LTDA" Proceso de llenado Materia Prima: Cajas Corrugadas No. Fecha Descripción 1 12/31/2018 Saldo Inicial 2 1/5/2019 3 1/6/2019
Compra #106 Consumo #1126
4 1 1//19/2019 5 1/26/2019
Compra #114 C Co onsumo #1135
6 1/3 /30/ 0/20 201 19
Dev evol oluc ucio ion na Proveedor #106
TOTALES
Candad 2000 2500
Entradas Costo U Un nit. Costo TTo otal 2 2.15
4500
4000
Candad
Salidas Costo U Un nit. Costo TTo otal
2000
2
4000
400 2500
2 2.15
800 5375
800 1827.5
1650
2.15
3547.5
1075
1150
2.15
2472.5
7622.5
1150
400 1600
1.8 2
720 3200
400 850
2 2.15
500
2.15
5375
9375
3750
Candad 400
Saldo Costo U Un nit. Costo Total 1.8 720
2472.5
Empresa "La crema mágica, LTDA" Centro de Manufactura Pardas Contables Cifras en Quetzales No. P#1
P#2
P#3
Descripcion 1/31/2019 Inventario de Materia Prima IVA por cobrar P roveedores Pr Registo de las compras
1/31/2019 Materia Prima en proceso Inventario de Materia Prima Traslado de materia prima a produccion. 1/31/2019 Inventario de Materia Prima
Aceite de Almendras Debe Haber 102922.5 12350.7 115273.2
20920 2510.4 115273.2 115273.2
100410 100410
Perfume Debe Haber
23430.4
3500 420 23430.4 23430.4
20315 100410 100410
20315
272.5
Sulfato de Sodio Debe Haber
3920
3920 3920
2957 20315 20315
2957
2957 2957
Materia prima en proceso Devolucion de materia prima a bodega
272.5
272.5 272.5
Empresa "La crema mágica, LTDA" Proceso de llenado Pardas Contables Cifras en Quetzales No. P#1
P#2
Aceite de Almendras Debe Haber
Descripcion 1/31/2019 Inventario de Materia Prima IVA por cobrar P roveedores Pr Registo de las compras
3720 446.4 4166.4
1/31/2019 Materia Prima en proceso Inventario de Materia Prima Registro de consumo
P#3
Perfume Debe Haber
Sulfato de Sodio Debe Haber
117000 14040 4166.4 4166.4
2164 2164
131040
9375 1125 131040 131040
117305 2164 2164
117305
10500
10500 10500
6547.5 117305 117305
6547.5
6547.5 6547.5
1/31/2019 Proveedores Materia prima en proceso Inventario de Materia Prima IVA por cobrar Reg egis istr tro o de de devvoluc olució ión n a pr prov ovee eedo dorr
1120 75
1195 1195
1075 120 119 1195
Empresa Crema Magica, LTDA Planilla de Suldos Mensuales Cifras en Quetzales No
Departamento
No. de
Días
p er ers on onas
trab aaja jad dos
Puesto
Ordi.+7mo
SALARIOS Extra c/u
Extra Total
Total Descuentos Devengado IGSS
Total Liquido
Bonicación
1 2 3 4
Manufactura Llenado Empaque Control de Calidad
1 1 1 2
25 25 25 25
5 6 7 8 9
Mantenimiento de Maq. Almacén Servicios generales Recursos Humanos Admón y ventas
4 2 3 3 6
25 25 25 21 21
Supervisor Q 3,700.00 Supervisor Q 3,750.00 Supervisor Q 3,850.00 Q 5,400.00
Q Q Q Q
Q 15,000.00 Q Q 6,600.00 Q Q 9,000.00 Q Q 15,500.00 Q 30,000.00
23
325.00 2 25 50.00 2 28 80.00 400.00
Q Q Q Q
325.00 2 25 50.00 2 28 80.00 800.00
Q Q Q Q
4,025.00 4,000.00 4,130.00 6,200.00
650.00 Q 2,600.00 Q 17,600.00 3 32 20.00 Q 6 64 40.00 Q 7,240.00 150.00 Q 450.00 Q 9,450.00 Q 15,500.00 Q 30,000.00
Q Q Q Q
194.41 1 19 93.20 1 19 99.48 299.46
Q Q Q Q
3,830.59 3,806.80 3,930.52 5,900.54
Q 850.08 Q 3 34 49.69 Q 456.44 Q 748.65 Q 1,449.00
Q Q Q Q Q
16,749.92 6,890.31 8,993.57 14,751.35 28,551.00
Base
%
Manufactura
Total
Total
Empaque
Total
Ordinario Ordinario
0.08333333 0.08333333
Q3,700.00 Q3,700.00
Q308.33 Q Q308.33 Q
3,750.00 Q 3,750.00 Q
312.50 Q 312.50 Q
3,850.00 Q 3,850.00 Q
320.83 320.83
Devengado
0.08333333
Q4,025.00
Q335.42 Q
4 ,0 ,000.00 Q
333.33 Q
4,130.00 Q
344.17
4 Vacaci Vacaciones ones 5 Cuota P Patronal atronal IGSS
Devengado
0.05
Q4,025.00
Q201.25 Q
4, 4 ,000.00 Q
200.00 Q
4,130.00 Q
206.50
Devengado
0.1067
Q4,025.00
Q429.47 Q
4, 4,000.00 Q
426.80 Q
4,130.00 Q
440.67
Devengado
0.01
Q4,025.00
Q40.25 Q
4,000.00 Q
40.00 Q
4,130.00 Q
41.30
0.01
Q4,025.00
Q40.25 Q
4,000.00 Q
40.00 Q
4,130.00 Q
41.30
Q
1,715.60
Devengado
0.42669999
Control de Total Calidad
Q1,663.30
Mant. De maquinaria
Total
Q
Almacén
1,665.13
Servicios generales
Total
Total
Prestaciones 1 Aguina Aguinaldo ldo
Q 5,400.00 Q
450.00 Q 15,000.00 Q
1,250.00 Q
6,600.00 Q
550.00 Q
9,000.00 Q
750.00
2 Bono Bono 14
Q 5,400.00 Q
450.00 Q 15,000.00 Q
1,250.00 Q
6,600.00 Q
550.00 Q
9,000.00 Q
750.00
3 Indem Indemnizac nización ión 4 Vacaci Vacaciones ones 5 Cuota P Patronal atronal IGSS
Q 6,200.00 Q Q 6,200.00 Q
516.67 Q 17,600.00 Q 310.00 Q 17,600.00 Q
1,466.67 Q 880.00 Q
7,240.00 Q 7,240.00 Q
603.33 Q 362.00 Q
9,450.00 Q 9,450.00 Q
787.50 472.50
Q 6,200.00 Q
661.54 Q 17,600.00 Q
1,877.92 Q
7,240.00 Q
772.51 Q
9,450.00 Q
1,008.32
6 Cuota P Patronal atronal IRTRA IRTRA 7 Cuota P Patronal atronal INTECAP
Q 6,200.00 Q
62.00 Q 17,600.00 Q
176.00 Q
7,240.00 Q
72.40 Q
9,450.00 Q
94.50
Q 6,200.00 Q
62.00 Q 17,600.00 Q
176.00 Q
7,240.00 Q
72.40 Q
9,450.00 Q
94.50
Q
3,957.31
Q 2,512.21
Prestaciones
Llenado
1 Aguina Aguinaldo ldo 2 Bono Bono 14 3 Indem Indemnizac nización ión
6 Cuota P Patronal atronal IRTRA IRTRA 7 Cuota P Patronal atronal INTECAP
Recursos Humanos
250.00 250.00 250.00 500.00
Q 1, 1,000.00 Q 500.00 Q 750.00 Q 750.00 Q 1,500.00
Q 92,800.00 Q 2,375.00 Q 5,345.00 Q 98,145.00 Q 4,740.40 Q 93,404.60 Q 5, 5,750.00
Prestaciones
Q Q Q Q
Total
Q Admón y ventas
7,076.59
Total
1 Aguina Aguinaldo ldo
Q 15,500.00 Q 1,291.67 Q 30,000.00 Q
2,500.00
2 Bono Bono 14 3 Indem Indemnizac nización ión
Q 15,500.00 Q 1,291.67 Q 30,000.00 Q
2,500.00
Q 15,500.00 Q 1,291.67 Q 30,000.00 Q
2,500.00
4 Vacaci Vacaciones ones 5 Cuota P Patronal atronal IGSS 6 Cuota P Patronal atronal IRTRA IRTRA 7 Cuota P Patronal atronal INTECAP
Q 15,500.00 Q
775.00 Q 30,000.00 Q
1,500.00
Q 15,500.00 Q 1,653.85 Q 30,000.00 Q
3,201.00
Q 15,500.00 Q
155.00 Q 30,000.00 Q
300.00
Q 15,500.00 Q
155.00 Q 30,000.00 Q
300.00
Q
2,982.64
Q 6,613.85
Q
12,801.00
POLIZA DE DIARIO Mano de Obra Directa en Proceso Salarios Ordinarios (+ 7mo día) Salarios Extraordinarios Bonicación Incenvo Cuentas por Pagar Cuota Laboral IGGS por Pagar Caja y Bancos Bancos R/pago de sueldos.
Q1,466.67
Q603.33 Q0.00
Q787.50 Q1,282.50 Q2,07 ,070.00
Q2,070.00
Resumen de Planilla Ordinario+7mo (ordinario) Subtotal+7m (Devengado) Q1,250.00 Q9,000.00 Q1,250.00 Q9,000.00 Base % Total Q1,250.00 Q104.17 8.333333 Ordinario Q1,250.00 Q104.17 8.333333 Ordinario Q9,000.00 Q750.00 8.333333 Devengado
Jornada Diurna Prestaciones 1 Aguina Aguinaldo ldo 2 Bon Bono o 14 3 Indemn Indemnizac ización ión 4 Vacacio acaciones nes 5 Cuota Pat Patronal ronal IGSS 6 Cuota Pat Patronal ronal IRTRA 7 Cuota Pat Patronal ronal INTE INTECAP CAP
Devengado Devengado Devengado Devengado
0.05 10.67 1 1
Q9,000.00 Q9,000.00 Q9,000.00 Q9 Q9,0 ,000 00.0 .00 0
37.719999 Gastos Indirectos de Fábrica Prestaciones Laborales
Q1,408.33
Q450.00 Q960.30 Q90.00 Q9 Q9,0 ,000 00.0 .00 0 Q11,458.63
Cuota Patronal IGSS Gasto Cuentas por Pagar Corto Plazo 12.67% Cuota Patronal IGSS 12.67 Provisiones Indemnización Q750.00 Aguinaldo Q104.17 Vacaciones Q450.00 Bono 14 Q104.17
Q10,050.30
R/ de las prestaciones laborales por pagar.
Q11,458.63 Q11,458.63
Q10,050.30 Q1,408.33
No. Descripcón 1 Obrero- 1 Semana
Días Salario Laborados Ordinario 6 542.4
Departamento de Manufactura Extra Subtotal 7mo día Ordinario 67.8 610.2 101.7
Total Cuota lab Sueldo BoniDevengado IGSS Liquido cación 711.9 34.38477 677.51523
10 Obrero- 1 Semana
5424
678
6102
1017
7119
10 Obrero- 4 Semana Provisión (3 días) Suma
21696 2712 24408
2712 339 3051
24408 3051 27459
4068 508.5 4576.5
28476 3559.5 32035.5
POLIZA DE DIARIO Mano de Obra Directa en Proceso P roceso Salarios Ordinarios (+ 7mo día) Salarios Extraordinarios Bonicación Incenvo Cuentas por Pagar Cuota Laboral IGGS por Pagar Caja y Bancos Registro Bancos de pago de sueldos.
343.8477
6775.1523
1375.3908 27100.6092 2500
Q28,984.50
Q3,051.00 Q2,500.00 Q1,375.39
Q34, Q34,53 535. 5.50 50
Q33,160.11 Q34, Q34,53 535. 5.50 50
No. Descripción 1 Obrero- 1 Semana 12 Obrero- 1 Semana
Días Salario Laborados Ordinario 6 552 6624
Departamento de llenado Departamento Extra Subtotal 7mo día Ordinario 69 621 103.5 828 7452 1242
Total Cuota lab Sueldo BoniDevengado IGSS Liquido cación 724.5 34.99335 689.50665 8694 419.9202 8274.0798
12 Obrero- 4 Semana Provisión (3 días) Suma
26496 3312 29808
POLIZA DE DIARIO Mano de Obra Directa en Proceso P roceso Salarios Ordinarios (+ 7mo día) Salarios Extraordinarios Bonicación Incenvo Cuentas por Pagar Cuota Laboral IGGS por Pagar Caja y Bancos Bancos Registro de pago de sueldos.
3312 414 3726
29808 3726 33534
4968 621 5589
34776 4347 39123
1679.6808 33096.3192 3000
Q35,397.00
Q3,726.00 Q3,000.00 Q1,679.68 Q40,443.32 Q42, Q42,12 123. 3.00 00
Q42, Q42,12 123. 3.00 00
No. Descripción 1 Obrero- 1 Semana 8 Obrero- 1 Semana
Departamento de Empaque Días Salario Extra Subtotal 7mo día Total Cuota lab Sueldo BoniLaborados Ordinario Ordinario Devengado IGSS Liquido cación 6 576 72 648 108 756 36.5148 719.4852 4608 576 5184 864 6048 292.1184 5755.8816
8 Obrero- 4 Semana Provisión (3 días) Suma
POLIZA DE DIARIO Mano de Obra Directa en Proceso P roceso Salarios Ordinarios (+ 7mo día) Salarios Extraordinarios Bonicación Incenvo Cuentas por Pagar Cuota Laboral IGGS por Pagar Caja y Bancos Bancos Registro de pago de sueldos.
18432 2304 20736
2304 288 2592
20736 2592 23328
Q24,624.00
Q2,592.00 Q2,000.00 Q1,168.47 Q28,047.53 Q29, Q29,21 216. 6.00 00
Q29, Q29,21 216. 6.00 00
3456 432 3888
24192 1168.4736 2 23 3023.5264 3024 27216
2000
Resumen de Planilla Jornada Diurna Jornada Diurna Jornada Diurna
Prestaciones 1 Aguina Aguinaldo ldo 2 Bon Bono o 14 3 Indemn Indemnizac ización ión 4 Vacaci acaciones ones 5 Cuota Pa Patronal tronal IGSS 6 Cuota Pa Patronal tronal IRTRA 7 Cuota Pa Patronal tronal INTE INTECAP CAP
Ordinario+7mo (ordinario)Subtotal+7mo(Devengado) (ordinario)Subtotal+7mo(Devengado)
Q28,984.50 Q35,397 Q24,624.00 Q89,005.50
Q32,035.50 Q39,123.00 Q27,216.00 Q98,374.50
%
Total Q7, Q7,41 417. 7.12 12 Q7, Q7,41 417. 7.12 12 Q8, Q8,19 197. 7.87 87 Q4, Q4,91 918. 8.73 73 Q10, Q10,49 496. 6.56 56 Q983.75 Q983.75 Q40,414.90
Base Ordinario Ordinario Devengado Devengado Devengado Devengado Devengado
8.3333333 8.3333333 8.333333 0.05 10.67 1 1
Gastos Indirectos de Fábrica Prestaciones Laborales Cuota Patronal IGSS Gasto Cuentas por Pagar Corto Plazo 12.67% Cuota Patronal IGSS 12.67 Provisiones Indemnización Q8,197.87 Aguinaldo Q7,417.12 Vacaciones Q4,918.73 Bono 14 Q7,417.12
Q89, Q89,00 005. 5.5 50 Q89, Q89,00 005. 5.5 50 Q98, Q98,37 374. 4.5 50 Q98, Q98,37 374. 4.5 50 Q98, Q98,37 374. 4.50 50 Q98,374.50 Q98,374.50
Q27,950.85 Q12,464.05 Q12,464.05 Q27,950.85
Regi Regist stro ro d dee las las pr pres esta taci cion ones es lab labor orale aless por por paga pagarr.
Q40, Q40,41 414. 4.90 90 Q40, Q40,41 414. 4.90 90
Empresa "LA CREMA MÁGICA, LTDA" Partidas contables de gastos indirectos de fabricación Cifras en Quetzales Descripción P#1
Debe
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN MANO DE OBRA DIRECTA SALARIOS Manufactura Llenado Empaque BONIFICACIÓN INCENTIVO MOD Manufactura Llenado Empaque MANO DE OBRA INDIRECTA SALARIOS Manufactura Llenado Empaque Control de Calidad Manteni. Maquinaria Almacén Servicios Gnerales R.R.H.H GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
32,035.50 39,123.00 27,216.00 2,500.00 3,000.00 2,000.00
4,025.00 4,000.00 4,130.00 5,800.00 15,650.00 6,920.00 9,150.00 15,500.00
Haber
SALARIOS Admón . Y Ventas Ventas BONIFICACIÓN INCENTIVO MANO DE OBRA INDIRECTA Manufactura Llenado Empaque Control de Calidad Manteni. Maquinaria Almacén Servicios Gnerales R.R.H.H GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS BONIFICACIÓN INCENTIVO Admón . Y Ventas Ventas Cuota Laboral por IGGS Caja y Bancos
30,000.00 250.00 250.00 250.00 500.00 1,000.00 500.00 750.00 750.00
1,500.00 8,033.91 198,765.59
PAGO PAG O DE SALARIOS MES DE ENERO 2019. P#2 1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN
PRESTACIONES LABORALES M.O.D Manufactura Llenado Empaque Prestaciones Laborales por Pagar PROVISIÓN DE PRESTACIONES ENERO 2019 P#3
206, 206,79 799. 9.50 50 206, 206,79 799. 9.50 50
13,161.03 16,072.78 11,181.07
40,414.88
40,414.88 40,414.8 4.88
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN PRESTACIONES LABORALES M.O.I Manufactura Llenado Empaque Control de Calidad Manteni. Maquinaria Almacén Servicios Generales R.R.H.H GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS Admón. Y Ventas Ventas Prestaciones Laborales por Pagar PROVISIÓN DE PRESTACIONES ENERO 2019
P#4 GASTOS DE FABRICACIÓN 1/31/2019 Repuestos y Suministros
1,700.73 1,690.16 1,745.09 2,450.74 6,612.77 2,923.98 3,866.25 6,549.39 12,676.23
40,215.34
40,215.34 40,215.3 5.34
Manufactura Llenado Empaque Control de Calidad Manteni. Maquinaria Almacén Servicios Generales Cuentas por Pagar Registro de repuestos y suministros del mes
P#5
738.54 721.24 3,760.26 550.00 850.00 400.00 725.00
7,745.04
7,745.04 7,745.04
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN ENERGÍA ELÉCTRICA Manufactura Llenado Empaque
3,861.67 5,792.51 4,344.38
Control de Calidad Manteni. Maquinaria Almacén
2,896.25 1,930.84 1,448.13
Servicios Generales R.R.H.H GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS ENERGÍA ELÉCTRICA Admón. Y Ventas Ventas IVA por Cobrr Caja y Bancos CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA ENERO 2019
P#6
965.42 912.32
1,368.48 2,822.40
26,342.40
26,342.40 26,342.4 2.40
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN DEPRECIACIÓN EDIFICIOS Manufactura Llenado Empaque Control de Calidad Manteni. Maquinaria Almacén Servicios Generales R.R.H.H GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS DEPRECIACIÓN EDIFICIOS Admón. Y Ventas Ventas Depreciación Acumulada Edificios DEPRECIACION DE EDIFICOS ENERO 2019
104.17 208.33 156.25 104.17 52.08 156.25 52.08 52.08
156.25
1,041.67
1,041.67 1,041.67
P#7
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Manufactura Llenado Empaque Manteni. Maquinaria Depreciación Acumulada Maquinaria DEPRECIACION DE MAQUINARIA ENERO 2019
P#8
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO Almacén R.R.H.H GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO
1,250.00 2,166.67 1,500.00 250.00
5,166.67
5,166.67 5,166.67
133.33 166.67
Admón. Y Ventas Ventas Depreciación Acumulada Mobiliario y E. DEPRECIACION DE MOB. Y EQUIPO ENERO 2019
1/31/2019 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN Admón. Y Ventas Ventas Depreciación Acumulada Equipo de Compu. DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPU. ENERO 2009 P#10 1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN SEGURO DE EDIFICIOS Manufactura Llenado Empaque Control de Calidad Manteni. Maquinaria Almacén Servicios Generales R.R.H.H GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS SEGURO DE EDIFICIOS Admón. Y Ventas Ventas IVA por Cobrar Caja Y Bancos ó Seguros por Pagar SEGURO DE EDIFICIOS ENERO 2019
533.33
833.33
833.33 833.33
P#9
P#11
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN
1,11 1,1 11.00
1,111.00
1,111.00 1,111.00
415.38 830.77 623.08 415.38 207.69 623.08 207.69 207.69
623.08 498.46
4,652.31
4,652.31 4,652.31
SEGURO DE MAQUINARIA Manufactura Llenado Empaque Manteni. Maquinaria IVA por Cobrar Caja Y Bancos ó Seguros por Pagar SEGURO DE MAQUINARIA ENERO 2019 P#12
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN SEGURO DE MOBILIARIO Y EQUIPO Almacén R.R.H.H GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS SEGURO DE MOBILIARIO Y EQUIPO
1,246.15 2,160.00 1,495.38 249.23 618.09
5,768.86
5,768.86 5,768.86
133.33 166.67
P#13
P#14
Admón. Y Ventas Ventas IVA por Cobrar Caja Y Bancos ó Seguros por Pagar
533.33 100.00
SEGURO DE MOBILIARIO Y EQUIPO ENERO 2019
933.33
1/31/2019 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS SEGURO EQUIPO DE COMPUTACIÓN Admón. Y Ventas Ventas IVA por Cobrar Caja Y Bancos ó Seguros por Pagar SEGURO EQUIPO DE COMPUTACIÓN ENERO 2019
933.33
664.52 79.74
744.26
744.26 744.26
1/31/2009 GASTOS DE FABRICACIÓN COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES Manufactura Llenado Manteni. Maquinaria IVA por Cobrar Caja y Bancos CONSUMO DE COMBUSTIBLE MES DE ENERO 2019
P#15
933.33
6,075.00 4,050.00 3,375.00 1,620.00
15,120.00
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO. R.R.H.H Manufactura
5,346.95
15,120.00 15,120.0 0.00
Llenado Empaque Control de Calidad Manteni. Maquinaria Almacén Servicios Generales GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Admón. Y Ventas Ventas GASTOS DE FABRICACIÓN
6,319.12 4,374.78 972.17 1,944.34 972.17 1,458.26 2,916.52
Sueldos MOI Prestaciones Laborales MOI Bonificación MOI Energía Electrica Depreciación Edificios Depreciación Mob. Y Equipo Seguro Edificos
15,500.00 6,549.39 750.00 912.32 52.08 166.67 207.69
Seguro Mobiliario y Equipo
166.15 24,304.3 4.31
TOTAL
P#16
24,304.31
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO. DE SERVICIOS GENERALES Manufactura Llenado Empaque Control de Calidad Manteni. Maquinaria Almacén GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Admón. Y Ventas Ventas GASTOS DE FABRICACIÓN Mano de Obra Indirecta Bonificación MOI Prestaciones Laborales MOD Repuestos y Suministros Energía Electrica Depreciación Edificios Depreciación Mob. Y Equipo Seguro Edificos Seguro Mobiliario y Equipo Re-distribución Depto. De R.R.H.H TOTAL
1,908.30 3,816.60 2,862.45 1,908.80 954.15 2,862.45 2,862.45
17,175.20
9,150.00 750.00 3,866.25 725.00 965.42 52.08 0.00 207.69 0.00 1,458.26 17,174.70
P#17
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO. MANTENIMIENTO DE MAQ. Manufactura Llenado Empaque Control de Calidad GASTOS DE FABRICACIÓN Mano de Obra Indirecta
11,369.91 9,302.65 8,269.03 4,134.51 15,650.00
Bonificación MOI Prestaciones Laborales MOI Repuestos y Suministros Energía Electrica Depreciación Edificios Depreciación Maquinaria Seguro Edicios
1,000.00 6,612.77 850.00 1,930.84 52.08 250.00 207.69
Seguro Maquinaría Conbustible Redistribucón Depto R.R.H.H.
249.23 3,375.00 1,944.34
Redistribucón Depto Servios Generales TOTAL
P#18
954.15 33,076.10
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN RE-DISTRIBUCIÓN DEPTO. DE ALMACÉN DE MATERIALES Manufactura Llenado Empaque GASTOS DE FABRICACIÓN Mano de Obra Indirecta Bonificación MOI Prestaciones Laborales MOD Repuestos y Sumistros Energía Electríca Depreciación Edifcios Depreciación Mobiliario y Equipo Seguros Edificios Seguros Mobiliarios y Equipo Redistribución R.R.H.H Redistribución Servicios Generales TOTAL
P#19
33,076.10
1/31/2019 GASTOS DE FABRICACIÓN RE-DISTRIBUCIÓN GASTOS DEPTO. DE CONTROL DE CALIDAD
8,604.30 8,020.34 447.66 6,920.00 500.00
17,072.30
2,923.98 400.00 1,448.13 156.25 133.33 623.08 132.92 972.17 2,862.45 17,072.31
Manufactura Llenado Empaque
7,046.97 6,442.95 6,241.60
GASTOS DE FABRICACIÓN Mano de Obra Indirecta Bonificación MOI Prestaciones Laborales MOD Repuestos y Sumistros Energía Electríca
5,800.00 500.00 2,450.74 550.00 2,896.25
Depreciación Edifcios Seguros de Edificos Redistribución R.R.H.H Redistribución Servicios Generales Redistribución Manteni. Maquinaria TOTAL
19,731.52
104.17 415.38 972.17 1,908.80 4,134.51 19,732.03
Crema Mágica Resumen de informe concepto producción o unidades a distribuir inventario inicial proceso unidades comenzadas recibidas del centro anterior Total Distribución de unidades Terminadas y transferidas Terminadas y retenidas Merma normal Unidades destruidas al inicio proceso al final proceso unidades en proceso Total % de costo de conversion o transformacion materia prima mano de obra gastos indirectos de fabricacion Produccion equivalente terminada y transferida terminada y retenida terminada y destruida al inicio al final
Manufactura (kg) Llenado
Empaque
8,400 8,400 7,000 1000
35,000 35,000
3,200 3,200
32,000
3,100
100
400 8,400
2,900 35,000
10 90 3,200
100 75 75
100 50 50
100 60 60
7000 1000
32000
3100
10
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