Costos 2
August 11, 2022 | Author: Anonymous | Category: N/A
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TALLER DE APLICA COSTOS ES
PRESENTA Jose Ignacio Avila Y Jhor Alexis Montes
Presenta Alexander Mu Mater Costo NR
1080 Corporación Universitaria Facu Fa cult ltad ad de de Cienc Ciencia ia Programa de Cont Neiva 2002 2
CIÓN (PARTE 1): ÁNDAR
O POR: stres ID: 677023 onje ID: 717930
do a: oz Imbachi
ia: II :
3 inuto de Dios Uniminuto s Empresariales duría Pública uila
Después de la lectura, con base en los siguientes datos, hagan el recono primas, los suministros y los productos termi La empresa Alimentos S. A. produce tamales,
BALANCE INICIAL DICIEMBRE 31/2020
2020
ACTIVO
CAJA
30,000,000
BA NCO CXC
74,200,000 30,000,000 I
INVENTARIO
26,700,000
MAQUINARIA Y EQUIPO
60,000,000
DEPRECIA CION EDIFICIO DEPRECIA CION
( 18,000,000) 90,000,000 ( 15,000,000)
TERRENO
10,000,000
TOTAL ACTIVO
287,900,000
4,000,000
MP A 2000 Metros
10,200,000 PRODUCTO T 700 Unidade 10,500,000 MP B 3400 3400 Unida de s
INV ACC ACCESORI ESORI OS 10000 Un
2,000,000
T
• Los métod MP A pro M Material
Por otra parte, muestra las siguientes transacciones, que corr
1. Compra Compra de materia prima y mate material rial in indirecto directo,, qu MP A MP B Material indirecto
PRECIO
CANTIDAD
$2,100 $2,950 $220
5,000 7,000 7,000
°
.
.
, vendidas a $30
CANTIDAD MP A MP B
3,000 4,500
3. Despacha material indirecto a fábri CANTIDAD
Material indirecto
6,000
4. Paga Paga serv servici icios os públ público icoss een n eefe fecti ctivo vo:: 20 20 % de ac acue uedu du Fábrica
$300,000
Administración Ventas
$50,000 $30,000
5. Despacha a producción según orden de trabajo n.° 00 CANTIDAD
MP A
500
MPB
1000
6. Compra y consume papelería por $200.000, pa Fábrica Administración
$20,000 $180,000
7. Se Se efe efect ctúa úa un pro proce ceso so de p pro rodu ducc cció ión n co con n ma maqu quil ilaa p VALOR
Maquila
CANTIDAD
$100
$1,800
8. Se term termin inaa la la ord orden en de pr prod oduc ucci ción ón n. n.°° 001 001 y ssee aasi sign gnan an co cost stos os co con n el el m méé cierra la hoja de costos est
. ausac n y pago e n m na con c eque as :
Cargo
Valor
Cargo
Jefe compras
$900,000
MO A
Jefe de ventas
$830,000
MO B
VIG Fábrica
$450,000
10. Se Se entreg entregan an la lass 2.0 2.000 00 unida unidades des d del el primer primer pedido, pedido, y son p paga agadas das p contado. Candad: precio de venta:
2,000 $30,000
12. Se hacen los siguientes ajustes:
Depreciación ma maquinaria de de fá fábrica Depreciación de edicio fábrica
$500,000 $300,000 $116,500
imiento contable de las diferentes transacciones, el kárdex de las materias ados y la hoja de costos estándar del producto. ara lo cual presenta el siguiente balance inicial:
2020
2020 PASIVO
30,000,000 74,200,000 30,000,000
26,700,000
PROV EEDORES 20,000, 000 ACREEDORES AC 5,000,000 OBL OBLIG IG.. FI FINAN NANCI CIE ERAS RAS 10,0 ,00 00,0 ,00 00 IMPUESTOS POR P TOTAL PASIVO
35,000,000
,000 ,000 ,000 ,000
PATRIMONIO 60,000,000 CA PITAL (18,000,000) RESERV A LEGAL
90,000,000 UTILIDAD DEL EJER (15,000,000) UTIL TILID IDAD AD ACU ACUMULA 32,9 ,90 00,0 ,00 00 10,000,000 TO TOTA TAL L PATRIM PATRIMONIO ONIO 252 252,90 ,900, 0,00 000 0
200, 000,000 20,000, 000
287,900,000 TOTA TO TAL L PAS PASIVO IVO + P PAT AT
os del kárdex son: edio ponderado B PEPS indirecto PEPS
287,9 87,90 00,00 ,000
esponden a un mes de operación:
e paga a crédito a 60 días.
a
cto y 80 % alcantarillado, y se distribuyen así:
:
ados en efectivo, que se distribuyen así:
ara la orden de producción n.° 002
todo todo gene genera ral, l, co con n el induc inducto torr de ma mano no de ob obra ra di dire recta cta,, y so son n en envia viada dass a pr prod od ndar para calcular costos terminados estándar).
Tiempo Valor unit. Total 3,700 $200 $740,000
1,700
r el cliente de
$200
$340,000
cto terminado (se
ALIME
MP A PROMED ITEM
FECHA
1 2 3
12/31/2020 1/10/2021 2/15/2021
DOCUMENTO GUIA FACTURA
DETALLE INVENTARIO INICIAL Compra de Materias Primas Despacha materiales
CANT. 5000
4 5 6 7 8 9 10 11 12
3/15/2021
Despacha pedido
13 14 15 16 17 18
COMPROBACIÓN:
(-) INV FINAL
4,000,000.00 10,500,000.00 -
(=) COSTO DE VENTAS
14,500,000.00
INV. INICIAL (+) COMPRAS
TOS S.A
O PONDERADO
T-O-T-A-L-E-S
7,000
ENTRADAS P.U. P.T. 2,100.00
CANT.
10,500,000.00 -
3000 500
10,500,000.00
DIFERENCIA
SALIDAS P.U. 2,071.4 2,071.43 3 2,071.43 2,071.43 -
3500
P.T.
CANT. 2,000 7,000 6,214, 6,214,285. 285.71 71 4,000 4,000 1,035, 1,035,714. 714.29 29 3,500 3,500 -
7,250,000.00
-7,250,000.00
3,500
SALDOS P.U. P.T. 2,000.00 4,000,000.00 2,071.43 14,500,000.00 2,071. 2,071.43 43 8,285, 8,285,714. 714.29 29 2,071. 2,071.43 43 7,250, 7,250,000. 000.00 00 -
-
-
ALIMENTOS S.A ME
MP P ITEM
FECHA
1 2 3 4 5 6 7 8 9
12/31/2020 1/10/2021
DOCUMENTO GUIA FACTURA
DETALLE INVENTARIO INICIAL Compra de materia prima
10 11 12 13 14 15 16 17 18
3400
7000
3,000.00 2,950.00
27-Jan -------------------------------------------------------------- TO TOTAL TAL ENTRAD ENTRADAS AS ----------------------------------------------------------
ITEM
CANT.
ENTR P.U.
FECHA 2/15/2021 2/15/2021 3/15/2021
DOCUMENTO DETALLE GUIA FACTURA ------Despacha materiales ------Despacha materiales ------Despacho pedido -------------------------------
10400 10400
SALI CANT. P.U. 3400 3,000.00 1100 2,950.00 1000 2,950.00
-------
----------------------------------------------------------------------- TOTAL SALIDAS --------------------------------------------------------------------
5500
NIT 822007117
PS DAS P.T.
CANT.
10,200,000.00 20,650,000.00 -
3400 3400
20,650,000.00
MOVIMIENTOS P.U. P.T.
3,00 3,000. 0.00 00 2100 2,950.00 0 0 0 0 0 0
10,2 10,200 00,0 ,000 00.0 .00 0 6,195,000.00 -
CANT. 4,900 -
0 5500
16,395,000.00
4,900
-
SALDOS P.U. P.T. 2,950.00 14,455,000.00 -
AS P.T. DIFERENCIA
-
COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS
10,200,000.00 20,650,000.00 -14,455,000.00 16,395,000.00
14,455,000.00
ALIME
ITEM
FECHA
1 2 4 5 6 7
12/31/2020 1/10/2021
DOCUMENTO GUIA FACTURA
DETALLE
CANT.
INVENTARIO INICIAL Compra de materia prima
10000 7000
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS -----------------------------------
17000
8 9
ITEM
10 12 13 14 15 16 17 18
FECHA 2/15/2021
DOCUMENTO GUIA FACTURA -------------------
-------------------
-------
-------
DETALLE Despacha materiales
------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------
CANT. 6000
6000
TOS S.A NIT 822007117
ATERIALES INDIRECTOS ENTRADAS P.U.
200.00 220.00
MOVIMIENTOS CANT. P.U.
P.T. 2,000,000.00 1,540,000.00 -
1,540,000.00
SALIDAS P.U.
P.T.
CANT.
-
-
0
-
-
10,000 7,000 -
0 0
-
-
-
-
17,000
0 0 0 0 0
0
P.T.
1,200,000.00
INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS
COMPROBACIÓN:
2, 1, -3,
SALDOS P.U.
200.00 220.00 -
P.T. 2,000,000.00 1,540,000.00 3,540,000.00
00,000.00 40,000.00 40,000.00 -
ALIM
PRODUCT ITEM
FECHA
1 2 3 4 5
12/31/2020 1/10/2021 2/15/2021
DOCUMENTO GUIA FACTURA
DETALLE
CANT.
SALDO INICIAL Ingresos Despacha materiales
1800
6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
COMPROBACIÓN: INV. INICIAL (+) COMPRAS (-) INV FINAL (=) COSTO DE VENTAS
T-O-T-A-L-E-S
10,500,000.00 27,000,000.00 37,500,000.00
2,500
ENTOS S.A
OS TERMINADOS ENTRADAS P.U.
P.T.
CANT.
SALIDAS P.U.
P.T.
CANT.
15,000.00
27,000,000.00 -
2500 2500
SALDOS P.U.
15,0 15,000 00..00 37,5 37,500 00,0 ,000 00..00 -
700 2,500 50 500 0 -
15,000.00 15,000.00 15 15,0 ,000 00.0 .00 0 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27,000,000.00
DIFERENCIA
2500
37,500,000.00
-
-
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